457f vs 457b Plan de Jubilación de Compensación Diferida

Los planes de jubilación de compensación diferida 457f y 457b se ofrecen exclusivamente a organizaciones no gubernamentales, exentas de impuestos. Estas organizaciones pueden ofrecer un plan de compensación diferida no cualificado a un grupo selecto de empleados altamente compensados de la empresa o a sus empleados directivos clave.

En Estados Unidos, estos planes se ofrecen a veces a los empleados públicos, como los agentes de policía, los bomberos o los funcionarios.

Estos beneficios están disponibles para estos empleados selectos fuera de las limitaciones de elegibilidad, adquisición de derechos y contribución de ERISA.

Los planes 457f y 457b pueden funcionar independientemente el uno del otro o pueden funcionar conjuntamente.

En el 457b, los participantes y el patrocinador del plan están autorizados a realizar aportaciones que superen las limitaciones del plan de jubilación, hasta sus límites anuales.

En el 457f, sólo la organización está autorizada a realizar aportaciones discrecionales. Las contribuciones de los participantes no están permitidas.

¿Cómo le ayuda el plan 457b a ahorrar para la jubilación?

En muchos sentidos, el plan 457b está diseñado para funcionar como lo hace un 401k. Es un plan que se ofrece a través del empleador, con contribuciones tomadas del cheque de pago sobre una base antes de impuestos. Esto reduce la renta imponible del trabajador. Dentro del plan, usted puede invertir sus contribuciones en fondos de inversión y normalmente hay varias opciones entre las que elegir.

Cualquier ganancia o interés que se acumule dentro del plan a partir de las contribuciones e inversiones no se grava hasta que se produzcan retiros calificados en el momento de la jubilación.

Como ventaja sobre el 401k o el 403b, si usted deja un trabajo o se jubila antes de los 59,5 años, no paga una multa del 10% para acceder a sus fondos. Esto hace que sea más atractivo para aquellos que tienden a moverse de un trabajo a otro con bastante frecuencia.

Aquí están algunas de las características a esperar con el plan 457b.

• Usted es capaz de contribuir hasta 18.000 dólares al plan en el transcurso del año.
• Se permiten contribuciones de recuperación de 6.000 dólares adicionales para los trabajadores que tengan 50 años o más.
• Para los trabajadores que estén a menos de 3 años de su edad de jubilación, se pueden permitir hasta 36.000 dólares en contribuciones.
• La cantidad aportada a un plan 457b no puede superar el 100% de su compensación salarial total.
• Puede aportar a un plan 457b y a un plan 457f simultáneamente, lo que significa que si está a menos de 3 años de la jubilación, podría almacenar potencialmente 72.000 dólares en ellos en un solo año.
• Los empleadores pueden igualar la cantidad que usted aporta a un plan 457b hasta un determinado límite.

Ofrecer un plan 457b no es obligatorio en Estados Unidos. Es importante recordar que las ganancias se difieren en impuestos con este plan, por lo que usted será responsable de los impuestos al retirarlo. Esto cuenta como ingreso para el año fiscal en el que se realiza el retiro, por lo que existe la posibilidad de que la toma de ingresos del plan 457b pueda empujarle a un tramo impositivo más alto que el que le corresponde ahora.

Una ventaja del plan 457b es que los planes gubernamentales pueden ser modificados para permitir contribuciones Roth designadas, o reinversiones en el plan a cuentas Roth designadas, lo que puede ayudar a algunas personas a limitar sus obligaciones fiscales. Dado que los dólares Roth son dinero después de los impuestos, normalmente se retiran sin una tasa impositiva.

También se le permite tomar distribuciones de su plan 457b si tiene una emergencia imprevisible que requiera que tenga recursos financieros adicionales a su disposición.

La lista actual de disposiciones para distribuciones de emergencia imprevisibles incluye una enfermedad o accidente del participante, el beneficiario, o el cónyuge y los dependientes del participante o beneficiario; la pérdida de la propiedad causada por un siniestro; los gastos funerarios, o algo que es extraordinario resultante de eventos que están más allá del control personal.

Usted no puede pagar la deuda de la tarjeta de crédito con una distribución de emergencia. Podría pagar los daños causados por el agua en su casa que no están cubiertos por su actual póliza de seguro de hogar.

¿Cómo le ayuda el plan 457f a ahorrar para la jubilación?

Muchos de los beneficios que vienen con un plan 457f son similares a los beneficios del plan 457b. Una de las ventajas es que si un empleado trabaja para una organización exenta de impuestos y cumple los requisitos para ambos planes, puede ahorrar 36.000 dólares en un plan de jubilación que funciona de forma similar a un 401k en tan sólo un año, incluso si tiene menos de 50 años.

También hay que tener en cuenta algunos inconvenientes con el plan 457f. Una de las características que es común con este plan es la adquisición de derechos.

La adquisición de derechos es un programa en el que las contribuciones que son hechas por el empleador se difieren a una fecha posterior. Es posible que usted reciba un 10% de su contribución de 18.000 dólares, un total de 1.800 dólares, pero un período de adquisición de derechos de 5 años significa que el pago de esa prestación se aplaza hasta dentro de 5 años.

Lo que muchos empleadores y empleados no saben es que, dado que el plan 457f es un plan de impuestos diferidos, las prestaciones están sujetas al impuesto sobre la renta cuando se adquieren. Si las cantidades se han convertido en derechos adquiridos en el plan y estos no son reportados al IRS como parte de la declaración anual de impuestos, entonces los individuos y los empleadores pueden ser responsables de los intereses y las sanciones relacionadas con el pago.

Aquí están algunas de las características que usted encontrará con el plan 457f.

• Se considera un plan de alto nivel, lo que significa que sólo se permite cubrir a los grupos mejor pagados o a empleados específicos dentro de una organización.
• No se permiten reinversiones en el plan 457f, que es diferente del plan 457b.
• Los planes gubernamentales deben tener activos en un fideicomiso, y el fideicomisario debe ser un banco o un activo no bancario aprobado por el IRS.
• Las contribuciones al plan 457f se declaran en el W-2 como salarios, aunque este plan se utiliza como una forma de diferir los ingresos.

Con la excepción de la cuestión de la reinversión, la estructura del plan 457f funciona de manera similar al plan 457b.

Ventajas de los planes 457 a considerar

En teoría, un empleador puede proporcionar una coincidencia directa con las contribuciones realizadas por un empleado al plan 457b. Esto significa que si aportan la totalidad del límite de 18.000 dólares para el año fiscal, el empleador podría aportar también la totalidad del límite anual.

Desgraciadamente, para la mayoría de los empleados del gobierno estatal y local, cualquier beneficio de igualación es raro. Incluso un 10% de aportación, para la mayoría de los empleados, sería muy inusual. La mayoría de las aportaciones se sitúan en la categoría del 4% o menos para este plan de ahorro para la jubilación.

La razón de esto es que muchos empleados de la administración pública tienen acceso a una pensión, lo que se está convirtiendo en algo poco común en la mano de obra con fines de lucro. Eso designa a los planes 457 como un plan de ahorro complementario, que es ligeramente diferente a los planes 401k o 403b que son más comunes.

Luego está el beneficio del catch-up, que es la verdadera ventaja de los planes 457. Para el año fiscal 2017, es alguien planeó retirarse a los 51 años, podría comenzar el proceso de recuperación a la edad de 49 años. Usted no está obligado por las reglas tradicionales de la jubilación aquí para las contribuciones.

Entonces usted podría contribuir hasta $ 36,000 en su 457b o 457f, o más realista, $ 18,000 y la suma de cualquier dinero que no puso en el plan, pero podría haber puesto allí durante los años anteriores.

Desventajas de los planes 457 a considerar

La mayoría de las empresas en esta situación ofrecerán a los empleados un plan 403b porque son una organización exenta de impuestos (sin ánimo de lucro) o una organización gubernamental. La mayoría de la gente trabaja para un empleador privado con fines de lucro.

Usted no puede calificar para cualquiera de los planes 457 si su empleador es una agencia con fines de lucro.

Para poder acogerse al plan 457b, debe ser un empleado del gobierno estatal o local, o de una organización sin ánimo de lucro, como el distrito escolar local, un hospital o un proveedor de servicios de discapacidades de desarrollo.

El plan 457b también es un plan de jubilación no cualificado, por lo que tiene la ventaja de evitar la penalización del 10% por retiro anticipado. Esto también significa que el empleador no está obligado a proporcionar a los empleados información detallada sobre su plan de ahorro para la jubilación. Hay varias otras protecciones incorporadas en el plan 403b, como las protecciones contra las negativas del empleador, que no están disponibles.

La elegibilidad para el plan 457f es aún más difícil. Las empresas deben designar específicamente a los empleados que pueden acogerse a este plan. Casi siempre está reservado para el equipo de liderazgo ejecutivo o los miembros de alto rango de una agencia gubernamental. Un detective del distrito de la policía local podría optar al 457b, pero el jefe de policía podría optar a ambos planes.

Una reflexión final sobre los planes 457f y 457b

La estructura de los planes 457 se basa en las necesidades de los funcionarios. La mayoría de los empleados de la policía y de los bomberos eran partícipes, especialmente cuando estos planes se introdujeron por primera vez. La jubilación anticipada, por incapacidad, habría creado penalizaciones financieras para los trabajadores si no se incluía la exención por distribución anticipada.

Por supuesto, a menos que se necesite absolutamente el dinero en la jubilación, mantenerlo en una cuenta protegida de impuestos es casi siempre una ventaja.

Entendiendo las diferencias de ambos planes y cómo se comparan con el 401k y el 403b, podrá saber si esta opción de ahorro complementario es la adecuada para usted.