Servidores de restaurantes, peluqueros, taxistas: más de 3 millones de estadounidenses tienen un trabajo con propinas. Y como parte de su sueldo proviene de las propinas, el gobierno federal permite a los empleadores de los trabajadores que reciben propinas pagarles menos que el salario mínimo estándar.
El salario mínimo federal para los empleados que reciben propinas es de 2,13 dólares por hora, frente a los 7,25 dólares por hora de los demás empleados. Los estados también están autorizados a fijar su propio salario mínimo y el salario mínimo por propinas y, de hecho, muchos tienen mínimos más altos que los del gobierno federal.
¿Significa esto que los empleados que reciben propinas no tienen derecho a cobrar al menos el salario mínimo por una hora de trabajo? No exactamente. Lo que significa es lo siguiente: los empresarios pueden contabilizar las propinas de los empleados para cumplir con sus obligaciones en materia de salario mínimo. Al hacerlo, los empresarios utilizan algo llamado «crédito de propinas».
¿Pero qué es un crédito de propinas, cómo funciona y cómo se aseguran los empleadores de que están cumpliendo la ley? Echemos un vistazo a algunas preguntas frecuentes sobre los créditos de propinas.
Preguntas frecuentes sobre los créditos por propinas
¿Qué es un crédito por propinas?
Como hemos mencionado anteriormente, la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA) permite a los empleadores pagar a sus empleados menos que el salario mínimo estándar siempre que el empleado gane suficientes propinas para compensar la diferencia. Esa diferencia -la cantidad de dinero entre el efectivo que paga a sus empleados y el salario mínimo estándar- se llama crédito por propinas. Por lo tanto, para un empleado con propina, el salario mínimo acaba siendo el siguiente:
(Salario mínimo con propina) + (Crédito por propina) = (Salario mínimo estándar)
¿Cuál es el crédito máximo por propina permitido?
Cada estado establece su propio salario mínimo, el salario mínimo con propina y el crédito máximo por propina:
(Fuente: US Dept. of Labor, Minimum Wages for Tipped Employees, y MD Dept. of Labor, Licencing and Regulation, Allowable Tip Credits for Employees Earning Minimum Wage. Actualizado 1/2018)
¿Qué pasa si mis empleados ganan más propinas de las necesarias para que su sueldo alcance el salario mínimo? ¿Puedo quedarme con las propinas restantes?
De acuerdo con la FLSA, sus empleados tienen derecho a retener todas sus propinas, y los empleadores no pueden tomarlas por ninguna razón que no sea un proceso legítimo de agrupación de propinas. (La agrupación legítima de propinas sólo se da entre los empleados que reciben regularmente propinas y sirven a los clientes, como los camareros que dan propina al camarero o los peluqueros que dan propina al champú). Aunque pague a sus empleados el salario mínimo completo, no puede obligarles a entregar sus propinas.
He oído que hay una nueva ley sobre el reparto de propinas cuando el empresario ya paga al empleado que recibe la propina el salario mínimo completo. ¿De qué se trata?
Hubo mucha confusión el año pasado y a principios de este año con respecto a este tema. Hubo dos demandas federales en las que los empleados que recibían propinas alegaban que sus empleadores se quedaban ilegalmente con sus propinas. Los empleadores alegaban que tenían ese derecho porque los empleados recibían el salario mínimo completo. Los casos fueron vistos en los Circuitos Federales 9 y 10, y tuvieron fallos contradictorios.
El 10º circuito dictaminó que los empresarios tenían derecho a quedarse con las propinas de los empleados con el fin de agruparlas con los empleados de la «parte de atrás», como los cocineros y los lavavajillas. Este fallo fue contrario a las disposiciones de la FLSA. El 9º circuito dictaminó que los empresarios no tenían ese derecho.
El Departamento de Trabajo impugnó entonces la decisión del 9º circuito ante el Tribunal Supremo. Sin embargo, el SCOTUS dejó el asunto sin resolver al denegar la petición del DOL sin comentarios. Pero según el sitio web del Departamento de Trabajo, aunque sigue siendo ilegal que los empleadores se queden con las propinas de los empleados, no aplicarán esta norma si el empleador paga al empleado el salario mínimo completo y no reclama un crédito por propinas.
¿Qué pasa con el crédito fiscal por propinas FICA para los empleadores?
Aquí es donde se pone un poco confuso. En realidad hay dos reglas federales con nombres muy similares, y ambos se aplican a las empresas que emplean a los trabajadores con propinas. Hasta ahora, hemos estado hablando de la FLSA Tip Credit. Pero también hay algo llamado el crédito fiscal por propinas FICA, y podría ahorrarle miles de dólares cada año.
Para ser claros, el crédito fiscal por propinas FICA sólo está disponible para los empleadores en la industria de alimentos y bebidas. Si su empleado dio propina a los trabajadores en otra industria, eso significa que usted no puede reclamar este crédito. Así es como funciona: un empleador de alimentos y bebidas podría ser capaz de obtener un crédito fiscal parcial que equivale a la parte del empleador del impuesto FICA sobre los ingresos de propinas que superan el salario mínimo federal.
En otras palabras, usted tiene que pagar los impuestos FICA correspondientes al empleador sobre los ingresos de propinas de sus empleados hasta el salario mínimo federal. Pero su parte de los impuestos FICA sobre cualquier propina que sus empleados ganen por encima del salario mínimo sería entonces elegible para el crédito fiscal por propinas.
La tasa actual de impuestos FICA, incluyendo Medicare, es del 7,65%. Esto puede suponer miles de dólares al año para la mayoría de los propietarios de restaurantes.
¿Cómo informo del crédito fiscal por propinas FICA?
Debe rellenar el formulario 8846 del IRS cuando realice la declaración de impuestos de su negocio.