Forskellige typer af præmier
Forsikringsselskaber overfører risikoen til sig selv til gengæld for et fast beløb, der opkræves fra kunderne, kaldet præmie. Ligesom salget i en detailvirksomhed er af afgørende betydning, er præmier den eneste måde, hvorpå forsikringsselskaber tjener penge. For at et forsikringsselskab kan være rentabelt, skal den opkrævede præmie være større end de erstatninger, det måtte udbetale. Derfor beregnes præmiesatsen på grundlag af omfattende undersøgelser og analyser. Der er imidlertid mange forskellige måder, hvorpå et forsikringsselskab beregner sit overskud fra præmien. De mest almindeligt anvendte metoder er den tegnede præmie og den optjente præmie. Bortset fra dem er der forskel på bruttopræmie/opsparet præmie og nettopræmie/opsparet præmie. Men hvorfor er den nettopræmie, der er optjent, vigtigere end den bruttopræmie, der er optjent? Lad os diskutere dette i detaljer.
Nettopræmie
Et forsikringsselskab er nødt til at stå over for forskellige former for risici, og for at forsørge sig selv tager det nogle gange hjælp fra et genforsikringsselskab. Derved overfører det risikoen helt eller delvist til genforsikringsselskabet. Det skal dog dele en del af den præmie, som det får fra sine kunder. Hvis vi derfor fratrækker genforsikringspræmien fra den samlede præmie, får vi det, der kaldes nettopræmie. Det er det, som forsikringsselskabet rent faktisk tjener, efter at det har givet genforsikringsselskabet sin andel.
Skrevet præmie
Det henviser til mængden af nye forretninger, som et forsikringsselskab opnår i en bestemt periode. Med andre ord er det det antal salg, som et forsikringsselskab foretager til gengæld for præmien. Hvis et selskab f.eks. får 100 nye kunder, som hver betaler 100 USD i løbet af et år, vil selskabets tegnede præmie være (100*100) 10 000 USD. Derfor tælles det samlede præmiebeløb, der vil blive tjent, med her, uanset hvor stor en del der er tjent.
Bruttopræmie, der er skrevet
Det samlede beløb på 10.000 $, der vil blive tjent af selskabet på et år, vil være kendt som bruttopræmie, der er skrevet.
Tjente præmier
Dette tælles for en periode, hvor præmien er blevet tjent af selskabet på det pågældende tidspunkt. De 100 dollars, som de 100 nye kunder vil give på et år, vil endelig blive afspejlet, når året er gået. Hvis forsikringsselskabet imidlertid skal beregne den indtjente præmie på en måned, vil den være 10.000 USD divideret med 12 = 833 USD pr. måned. Disse 833 USD vil blive betragtet som den optjente præmie. Dette er således de penge, som forsikringsselskabet har i hænderne. Disse penge bruges derefter til at investere eller blive brugt til selskabets udgifter. Dette er primært grunden til, at Earned Premium kommer først på ethvert forsikringsselskabs opgørelse og betragtes som den vigtigste indtjening.
Written Premium vs Earned Premium
Forsikringsselskabet er kun berettiget til at dække risikoen, indtil den nævnte periode i policen varer. Hvis policen er et år lang, og der kun er gået 6 måneder, kan den ikke kaldes Earned Premium, før der er gået et helt år. Ovennævnte præmie vil således blive kaldt skriftlig præmie, da den er blevet skrevet i forsikringsselskabets regnskaber, men hvis forsikringsselskabet kræver pengene, kan selskabet lide tab.
Men på den anden side, hvis der er gået et helt år, og der ikke er blevet fremsat krav mod policen, vil den blive kendt som optjent præmie. Det betyder ganske enkelt, at forsikringsselskabet har optjent præmien, og at der ikke kan gøres krav på dette beløb, da den periode, som den pågældende police var gyldig for, er udløbet.