For mange amerikanere er saldoen på deres 401(k)-konto en af de største finansielle aktiver, de ejer – men pengene på disse konti er ikke altid tilgængelige, da der er begrænsninger på, hvornår du kan få adgang til dem.
401(k)-planer er beregnet til at hjælpe dig med at spare op til pensionering, så hvis du tager 401(k)-udbetalinger før 59 1/2, skal du generelt betale en 10 % straf for tidlig udbetaling oven i almindelig indkomstskat. Der er dog begrænsede undtagelser. Hvis du f.eks. pådrager dig ikke-refusionsberettigede lægeudgifter, der overstiger 10 % af din justerede bruttoindkomst, kan du hæve penge fra en 401(k) uden straf for at betale dem. På samme måde kan du tage en straffri udbetaling, hvis du er militærreservist, der er indkaldt til aktiv tjeneste.
Da undtagelserne er snævre, må de fleste mennesker lade deres penge blive investeret indtil 59 1/2 for at undgå at pådrage sig betydelige skatteomkostninger. Der er dog en stor undtagelse, der kan gælde, hvis du er en ældre amerikaner, der har brug for tidligere adgang til 401(k)-midler. Det kaldes “55-reglen”, og her er hvordan den kan fungere for dig.
Billedkilde: Getty Images.
Hvad er 55-reglen?
55-reglen er en IRS-forordning, der giver visse ældre amerikanere mulighed for at hæve penge fra deres 401(k)s uden at pådrage sig den sædvanlige straf på 10 % for tidlige udbetalinger før 59 1/2. Reglen om 55 gælder for dig, hvis:
- Du forlader dit job i det kalenderår, hvor du fylder 55 år eller senere (eller det år, hvor du fylder 50 år, hvis du er en offentlig sikkerhedsarbejder, f.eks. en politibetjent eller flyveleder). Du kan forlade dit job af en hvilken som helst grund, herunder fordi du blev fyret, blev afskediget eller sagde op.
- Du hæver kun midler fra en 401(k)-konto, der tilbydes af din seneste arbejdsgiver. Du kan ikke hæve penge straffrit fra konti hos andre tidligere arbejdsgivere, og du kan heller ikke foretage straffri udbetalinger fra en IRA, selv om du har flyttet din 401(k) til en sådan, da du forlod dit seneste job.
En almindelig misforståelse er, at du kan forlade dit job før det kalenderår, du fylder 55 år, og at reglen stadig vil gælde for dig. Dette er ikke tilfældet. Hvis du fylder 55 år i 2021 og forlader dit job den 31. december 2020, gælder reglen ikke for dig.
Sådan udnytter du reglen om 55 år bedst muligt
Restriktionerne i reglen om 55 år gør det afgørende at bruge smarte planlægningsteknikker. Først og fremmest skal du planlægge din førtidspensionering, så du ikke forlader dit job før det år, hvor du fylder 55 år.
For det andet bør du, hvis du ønsker at maksimere det beløb, du kan trække ud uden sanktioner, drage fordel af rollover-mulighederne for at flytte så mange penge som muligt ind i din nuværende arbejdsgivers 401(k), inden du forlader dit job. For eksempel:
- Mange virksomheder giver dig mulighed for at overføre 401(k)s fra gamle arbejdsgivere til din nye arbejdsgivers konto.
- Mange giver dig også mulighed for at flytte penge fra en IRA til din arbejdsplads 401(k), hvis pengene kom ind i IRA’en, da du rullede en gammel arbejdsplads 401(k) over.
Alle penge på din nuværende arbejdsgivers 401(k)-konto, når du forlader dit job, vil kvalificere sig til 55-reglen, så ved at bruge rollovers til at sætte så mange penge ind på den konto som muligt får du den største fleksibilitet. Hvis du ikke ruller pengene fra gamle 401 (k) s eller rollover IRA’er ind i din nuværende 401 (k) før du forlader, vil du ikke have mulighed for at trække dig tilbage uden straf før alder 59 1/2.
Finalt, husk ikke at rulle over din berettigede 401 (k) konto til en IRA efter at have sagt op på 55 eller ældre. Hvis du gør det, vil du miste fritagelsen og blive pålagt sanktioner for udbetalinger, indtil du rammer 59 1/2.
At have adgang til penge er afgørende for pensionister, især hvis du ender med at skulle gå tidligt eller uventet på pension. Kendskab til reglerne om at få adgang til din 401(k) ved 55 år eller derover kan være en livredder for din økonomi.