Oversigt over pensionering, skøn og tjekliste

FAQs

Hvornår er jeg berettiget til at modtage en almindelig (“superannuation”) pensionsydelse fra Massachusetts Teachers’ Retirement System?

Din ret til at modtage en almindelig pensionsydelse er baseret på:

• din effektive medlemskabsdato i et offentligt pensionssystem i Massachusetts (som bestemmer dit medlemskab),
• det antal år med godskrivningsberettiget tjenestetid, du har, og,
• afhængigt af din medlemskabsdato, din alder.

Specifikt vil du, afhængigt af hvilket medlemskabstrin du er i, være berettiget til at modtage et pensionsbidrag som følger:

• Trin 1 (etableret medlemskab FØR den 2. april 2012): når du:
  • har 20 eller flere års godskrivningsberettigede tjenesteår, uanset din alder, ELLER
  • er mindst 55 år, og du har 10 eller flere års godskrivningsberettigede tjenesteår.
• Niveau 2 (oprettet medlemskab DEN 2. april 2012 eller senere): når du er mindst 60 år, og du har 10 eller flere års godskrivningsberettigede tjenesteår.

BEMÆRK: Hvis din faktiske medlemskabsdato er FØR den 1. januar 1978, er du berettiget til at gå på pension, når du fylder 55 år. Der er ikke noget krav om minimumstjeneste, og du behøver heller ikke at være aktivt medlem for at søge om pension.

Hvis du deltager i RetirementPlus, skal du for at være berettiget til at modtage den forhøjede RetirementPlus-ydelse også have mindst 30 års godskrivningsberettiget tjeneste, hvoraf 20 år er medlemskabstjeneste i MTRS eller Boston Retirement System som lærer.

Massachusetts Retirement Law (Massachusetts General Laws Chapter 32) regulerer din pensionsydelse og giver dig mulighed for at vælge en af tre ydelsesmuligheder. Disse muligheder er forskellige med hensyn til det udbetalte beløb og med hensyn til, om eventuelle ydelser vil blive udbetalt til en anden efter din død.

I stedet for at modtage en pensionsydelse, kan jeg så få mine bidrag og renter refunderet?

Ja. Du kan modtage en refusion, hvis du officielt har sagt din stilling op og ikke vil blive genansat i en stilling, der kræver medlemskab af et bidragspligtigt pensionssystem i Massachusetts.

Du er dog ikke berettiget til at få udbetalt saldoen på din konto, hvis du er:

• modtager Workers’ Compensation-betalinger enten på ugentlig basis eller, i tilfælde af en afregning med et engangsbeløb, i den periode, over hvilken afregningen med et engangsbeløb er fordelt,
• er på betalt eller ulønnet orlov eller
• accepterer ansættelse i et offentligt skolesystem eller en anden politisk underafdeling, som kræver medlemskab af et bidragspligtigt pensionssystem i Massachusetts.

Bemærk: Loven indeholder visse bestemmelser om fortabelse i tilfælde af, at du bliver dømt for en strafbar handling, der vedrører dit arbejde. Yderligere oplysninger findes under Forladelse af MTRS-tjeneste før pensionering.

Hvad udgør “kreditværdig tjeneste”, og kan jeg få kredit for tidligere undervisning og offentlig tjeneste?

“Kreditværdig tjeneste” er den tid, du har arbejdet som lærer, administrator eller anden offentlig ansat i Massachusetts, og for hvilken du har betalt eller overført pensionsbidrag til MTRS. Godskrivningsberettiget tjeneste omfatter også visse former for militærtjeneste, som beskrevet yderligere nedenfor. Du kan muligvis købe kredit for tidligere vikarundervisning, undervisning på en offentlig skole uden for staten, visse former for undervisning på ikke-offentlige skoler, anden offentlig tjeneste i Massachusetts og aktiv militærtjeneste. Hvis du har hævet din pensionskonto fra MTRS eller et andet bidragspligtigt pensionssystem i Massachusetts, kan du også få godskrivningsberettiget tjenestetid, hvis du tilbagebetaler det hævede beløb plus renter inden din pensionsdato. Omkostningerne ved at købe tidligere tjeneste er baseret på det, du ville have betalt i bidrag i den pågældende periode (plus renter til dato) eller det, du faktisk har betalt og hævet (plus renter til dato).

Krediterbar tjeneste omfatter følgende typer tjeneste:

• Regulær offentlig undervisningstjeneste i Massachusetts
• Undervisningstjeneste i offentlige skoler uden for staten
• Undervisningstjeneste i afhængige skoler i udlandet (på en skole under tilsyn af USA’s forsvarsministerium)
• Undervisningstjeneste i ikke-offentlige skoler
• Afløsningstimer i offentlige skoler i Massachusetts, midlertidig eller deltidsundervisning eller vejledningstjeneste
• Andre offentlig tjeneste i Massachusetts (i en by i Massachusetts) stat eller regional myndighed)
• Fredskorpsets tjeneste
• Godkendt orlov eller sabbatår fra en offentlig skole i Massachusetts
• Godkendt orlov til aktiv militærtjeneste
• Aktiv militærtjeneste i De Forenede Staters væbnede styrker, Massachusetts National Guard eller aktive reserver
• Kredit for barselsorlov fra før 1975

Hvor meget koster det at købe kredit for tidligere tjeneste?

Oprisen for at købe tidligere tjeneste er baseret på, hvad du ville have betalt i bidrag i den pågældende periode (plus renter til dato), eller hvad du faktisk har betalt og hævet (plus renter til dato).

Afhængigt af, hvor meget godskrivningsberettiget tjeneste du allerede har, kan det måske eller måske ikke give økonomisk mening for dig at købe udestående tjeneste. Hvis du på grundlag af din etablerede godskrivningsberettigede tjenestetid og alder ikke er på eller tæt på den maksimale pensionsydelse – 80 procent af din slutlønsgennemsnit – så kan det, afhængigt af hvor meget udestående tjenestetid du har, resultere i en meningsfuld forøgelse af din pensionsydelse at købe den. Selv om de nuværende omkostninger ved at købe tjenesten kan virke betydelige, kan forskellen i din pensionsydelse gøre det muligt for dig at tjene udgiften ind igen på kort tid og betale sig på lang sigt. Hvis du imidlertid allerede er berettiget til at modtage den maksimale pensionsydelse (80 % af din slutløn i gennemsnit) på grund af din anerkendelsesværdige tjeneste og alder, vil køb af udestående tjeneste være en udgift, som ikke vil resultere i en stigning i din pensionsydelse.

For at bestemme virkningen af at købe din udestående tjeneste – og øge din anerkendelsesværdige tjeneste – på din pensionsydelse skal du gå til vores beregner af pensionsydelser. Udfør dine beregninger med dine nuværende tjenesteår og derefter med dit øgede antal år. Vurder forskellen i lyset af omkostningerne ved at købe din tjeneste.

Hvornår skal jeg købe godskrivningsberettiget tjeneste?

Du skal købe godskrivningsberettiget tjeneste inden din pensionerings ikrafttrædelsesdato. Hvis du ønsker at købe godskrivninger for tjeneste i en skole uden for staten, en afhængig skole i udlandet, en ikke-offentlig skoleundervisningstjeneste eller militærtjeneste, skal du gøre det, mens du er aktivt medlem af MTRS, eller mens du er på en godkendt orlov. Hvis du ønsker at købe tidligere vikararbejde, midlertidig eller deltidsundervisning i offentlige skoler i Massachusetts eller anden offentlig tjeneste i Massachusetts, skal du gøre det inden din pensionsdato. Da der lægges en rente til det skyldige beløb, stiger omkostningerne ved at købe godskrivningsberettiget tjeneste hver måned.

Hvordan køber jeg godskrivningsberettiget tjeneste?

For at købe godskrivningsberettiget tjeneste skal du give os specifikke oplysninger om typen af tjeneste, hvor og hvornår du har udført den, og hvad du har modtaget som kompensation. Vi vil derefter fastslå, hvor meget du ville have betalt i bidrag for denne tjenesteydelse i henhold til vores system, og beregne en faktura og sende den til dig til betaling. Afhængigt af din særlige situation kan du betale det samlede beløb fuldt ud eller, hvis du er berettiget, i betalinger over tid på vores afdragsordning.

Er veteraner berettiget til yderligere ydelser?

Hvis du er militærveteran i henhold til M.G.L. c. 32, § 1, vil der blive lagt en veteranbonus til din godtgørelse. Veteranbonussen er lig med 15 USD pr. år med godskrivningsberettiget tjeneste, op til et maksimalt årligt beløb på i alt 300 USD. Bemærk, at dette er det eneste beløb, der kan lægges til det beregnede tillæg i henhold til valgmulighed A. Denne ydelse ydes automatisk på grundlag af dokumentation; du behøver ikke at “købe” den. Du skal dog indsende en kopi af din udskrivelse fra militæret, også kendt som formular DD214. Hvis du er berettiget til at modtage den maksimale pensioneringsydelse – 80 procent af din gennemsnitlige slutløn – på grund af din fastslåede godskrivningsberettigede tjenestetid og alder, vil du stadig modtage din veteranbonus oven i din maksimale ydelse.

Note: Generelt er din militærudskrivningsblanket formular DD214. Men afhængigt af hvornår og med hvilken gren af militæret du gjorde militærtjeneste, kan din blanket have en anden kode.

Er min pensionsydelse skattepligtig?

Din pensionsydelse er ikke omfattet af indkomstskat i staten Massachusetts, men hvis du flytter til en anden stat, kan den være omfattet af den pågældende stats skat. For vejledning om, hvordan andre stater behandler din pension, se Massachusetts DOR’s websted . Den føderale regering (IRS) vil imidlertid beskatte en stor del af din pensionsydelse umiddelbart efter pensionering; ca. 95-98 % vil være skattepligtige på føderalt niveau.

Siden 31. januar hvert år vil vi give dig en formular 1099-R til skattemæssige formål. Din 1099-R er “pensionistversionen” af den W-2-lønopgørelse, som du modtager fra din arbejdsgiver, mens du er i arbejde. Denne formular vil indeholde følgende oplysninger:

• det samlede beløb for dine pensionsydelser for det foregående kalenderår,
• det beløb, der er tilbageholdt til føderale indkomstskatteformål, og,
• det beløb, der eventuelt er tilbageholdt fra dette samlede beløb til dine gruppesygesikringspræmier, og
• hvis du går på pension efter den 19. november, 1996 og har bidrag efter skat på din MTRS-renteopsparingskonto på tidspunktet for din pensionering, det beløb, som du kan udelukke fra din bruttoudbetaling for kalenderåret, samt det beløb af dine resterende samlede bidrag efter skat, som du vil få lov til at udelukke i løbet af din levetid.

Vi vil også give disse oplysninger til IRS.

Hvis du er under 59 år, når du går på pension, skal du bemærke: I det skatteår, hvor du fylder 59-1/2 år, vil du modtage to 1099-R-formularer fra os, da IRS kræver, at vi identificerer og skelner mellem betalinger, der er foretaget til dig, når du er under 59-1/2 år, og betalinger, der er foretaget til dig, når du er over 59-1/2 år. Vær derfor opmærksom på:

• Hver formular vil være forskellig: Den ene vil afspejle de samlede beløb for de måneder, hvor du var under 59-1/2 år, og vil have en uddelingskode på 2 i rubrik 7; den anden vil afspejle de samlede beløb for den måned, hvor du fylder 59-1/2 år, samt for den/de følgende måned(er), hvor du var over 59-1/2 år, og vil have en uddelingskode på 7 i rubrik 7.
• Du skal bruge begge formularer for at bestemme dine skatteindberetningsoplysninger for året: For at få dine årlige totaler skal du blot lægge de forskellige beløb på de to formularer sammen. For at bestemme det samlede beløb, du har modtaget fra MTRS for året, skal du f.eks. lægge tallet i “Box 1, Gross distribution,” på den ene blanket sammen med tallet i “Box 1, Gross distribution,” på den anden blanket.

Er der en særlig fordel, når begge ægtefæller er medlemmer af samme eller forskellige bidragspligtige pensionssystemer i Massachusetts?

Ja – hvis din effektive medlemskabsdato er før den 1. november 2003, og:

• du og din nuværende ægtefælle var medlemmer af et bidragspligtigt pensionssystem i Massachusetts den 1. november 2003,
• vil din ægtefælle blive pensioneret fra et bidragspligtigt pensionssystem i Massachusetts på din pensioneringsdato, og
• du har mindst ti års godskrivningsberettiget tjenestetid, men vil være under 55 år på din pensionsdato,

så vil du være berettiget til at gå på pension i henhold til en pensionsydelse (almindelig eller RetirementPlus), uanset om du er fyldt 55 år, ved hjælp af aldersfaktoren for 55 år.

Er der nogen begrænsninger for at arbejde, efter at jeg er gået på pension?

For beskæftigelse i den private sektor, den føderale regering eller offentlig beskæftigelse i en anden stat er svaret nej. For offentlig ansættelse i Massachusetts er svaret ja. Se vores side om arbejde efter pensionering.

Oversigt over mulighederne A, B og C

I henhold til Massachusetts Retirement Law (M.G.L. c. 32) kan du vælge at gå på pension under en af tre ydelsesmuligheder: Mulighed A, B eller C. Disse muligheder adskiller sig fra hinanden med hensyn til det udbetalte beløb og med hensyn til, om eventuelle ydelser vil blive udbetalt til en anden person efter din død. Kort fortalt:

Bemærk venligst, at din ægtefælle på tidspunktet for din pensionering skal bekræfte, at han eller hun er klar over og forstår dit valg af valgmulighed.

Variante A

Af alle tre muligheder giver mulighed A dig den højest mulige månedlige ydelse; den giver dog ikke mulighed for fortsatte ydelser til efterladte. Ved din død stopper

• alle betalinger i henhold til valgmulighed A, og
• din begunstigede modtager kun det beløb af den pensionsydelse, som du var berettiget til i den måned, hvor du døde. (Bemærk: Hvis et medlem dør inden for 30 dage efter ikrafttrædelsesdatoen for sin pensionering i henhold til valgmulighed A eller B og efterlader sig en ægtefælle, kan denne ægtefælle vælge at modtage en månedlig efterladteydelse svarende til to tredjedele af det, som medlemmet ville have modtaget, hvis han eller hun var gået på pension i henhold til valgmulighed C.)

Din begunstigede modtager ikke en eventuel saldo, der er tilbage på din annuitetsopsparingskonto.

Option B

Option B giver dig en månedlig ydelse, der er ca. en procent mindre end en ydelse i henhold til Option A. Denne valgmuligheds udbetalinger er lidt mindre, fordi valgmulighed B giver mulighed for en eventuel engangsydelse til efterladte i form af et engangsbeløb. Option B-ydelsen til efterladte er en engangsudbetaling af den eventuelle saldo, der er tilbage på din opsparingskonto for livrente på tidspunktet for din død. Under din pensionering falder saldoen på din annuitetsopsparingskonto med et beløb svarende til den annuitetsmæssige del af din pensionsydelse. I de fleste tilfælde vil livrenteopsparingskontoen være opbrugt efter 11 år. I alle henseender er denne registrering “usynlig”, og nedsættelserne påvirker ikke de månedlige pensionsudbetalinger. Ved din død,

• stopper alle betalinger i henhold til Option B;
• din begunstigede modtager det beløb af pensionsydelsen, som du var berettiget til i den måned, hvor du døde; og,
• den resterende saldo på din konto, hvis der er nogen, udbetales som et engangsbeløb til din begunstigede eller dit dødsbo. (Bemærk: Hvis et medlem dør inden for 30 dage efter ikrafttrædelsesdatoen for sin pensionering i henhold til mulighed A eller B og efterlader sig en ægtefælle, kan denne ægtefælle vælge at modtage en månedlig efterladteydelse svarende til to tredjedele af det, som medlemmet ville have modtaget, hvis han eller hun var gået på pension i henhold til mulighed C.)

Hvis din annuitetsopsparingskonto er opbrugt, mens du modtager en ydelse, vil du fortsat modtage den fulde pensioneringsydelse i henhold til valgmulighed B hele livet; ved din død vil din begunstigede kun modtage det beløb af pensioneringsydelsen, som du var berettiget til i den måned, hvor du døde. Under Mulighed B kan du udpege mere end én person som din begunstigede, og den eller de pågældende personer behøver ikke at være i familie med dig.

Mulighed C

Mulighed C giver dig den mindste månedlige ydelse (ca. 9 % til 11 % mindre end en ydelse under Mulighed A). Den giver også din efterladte begunstigede månedlige udbetalinger resten af hans eller hendes liv. Beregningen af mulighed C-godtgørelsen er baseret på den forventede levetid for både dig og din begunstigede på tidspunktet for din pensionering. Ved din død stopper

• alle betalinger i henhold til Option C;
• din begunstigede modtager det beløb af pensionstillægget, som du var berettiget til i den måned, hvor du døde; og,
• din begunstigede modtager en efterladteydelse svarende til to tredjedele af beløbet af din Option C-godtgørelse. Din begunstigede skal være din ægtefælle, forælder, søskende, barn eller ugifte tidligere ægtefælle.

En særlig bemærkning om mulighed C: Hvis du går på pension under mulighed C den 12. januar 1988 eller senere, og din begunstigede går bort før dig, kan du ikke udpege en anden “mulighed C-begunstiget”. I henhold til bestemmelserne i den såkaldte “pop up”-bestemmelse i pensionsreformloven fra 1987 vil din månedlige ydelse “poppe op” til det Ydelsesbeløb i henhold til Option A, som du ville have modtaget på datoen for din pensionering, plus eventuelle leveomkostningsjusteringer. Dette nye, højere beløb udbetales derefter til dig fra datoen for din begunstigedes død, og indtil du dør. I tilfælde af at din Option C-modtager dør før dig, bedes du sende os et kort brev sammen med en kopi af din Option C-modtagers dødsattest, hvorefter vi vil genberegne din pensionsydelse.

En bemærkning om kontrol af berettigelse

Massachusetts lov kræver, at alle offentlige pensionister skal indsende en affidavit, der bekræfter deres berettigelse til at modtage en pensionsydelse. Med jævne mellemrum, efter at du er gået på pension, vil MTRS kontakte dig for at bekræfte din berettigelse.

Overslag over dine ydelser under valgmulighed A, B og C

For at anslå dine ydelser for valgmulighed A, B og C skal du bruge vores online-beregner for pensionsydelser. Du kan få flere oplysninger om de komponenter, der anvendes til at beregne din pensionsydelse, i tabellerne nedenfor. Du kan finde flere oplysninger og et regneark til beregning på papir i bilag C på side 28-31 i programhæftet Dine MTRS-fordelinger.

Vigtigt

1. Brug beregneren for dit medlemsniveau. Hvis du bruger den forkerte estimator, vil du ikke få et nøjagtigt skøn, da ydelser på niveau 1 og niveau 2 er struktureret forskelligt.
2. Inden for 3 til 5 år efter pensionering? Log ind på MyTRS, vores portalprogram til selvbetjening for medlemmer, for at anslå dine ydelser.

Option A-aldersfaktorer

Brug din alder på din pensionsdato

Tabel over pensioneringPlus-procentsatser

Hvis du deltager i RetirementPlus, skal du tilføje den procentsats, der svarer til antallet af fulde optjeningsberettigede tjenesteår (f.eks, hvis du har 32,8 års tjenestetid, er din RetirementPlus-procent den procentdel, der er angivet for 32 år, ikke 33 år).

Option C-faktorer

For at få Option C-faktoren skal du bestemme, hvad din alder vil være på den fødselsdag, der ligger tættest på din pensionsdato; derefter skal du bestemme, hvad den begunstigedes alder vil være på hans eller hendes fødselsdag, der ligger tættest på din pensionsdato. Find disse aldre på de relevante akser, og følg rækken og kolonnen i tabellen. Option C-faktoren er det tal, hvor rækken og kolonnen skærer hinanden. Hvis alderskombinationen for dig og din begunstigede ikke er anført, skal du se den komplette liste.

Medlemmets alder

Den almindelige ansøgningsproces for pensionering

Vi ser frem til at hjælpe dig gennem hele processen og gøre din overgang til pensionering så smidig og enkel som muligt. Så du ved, hvad du kan forvente – og hvornår…