457f vs 457b Deferred Compensation Retirement Plan

Die 457f und 457b Deferred Compensation Retirement Plans werden ausschließlich nichtstaatlichen, steuerbefreiten Organisationen angeboten. Diese Organisationen können einer ausgewählten Gruppe von hochbezahlten Angestellten des Unternehmens oder ihren leitenden Angestellten einen nicht qualifizierten Plan zur Entgeltumwandlung anbieten.

In den Vereinigten Staaten werden diese Pläne manchmal Angestellten des öffentlichen Dienstes angeboten, z. B. Polizeibeamten, Feuerwehrleuten oder Beamten.

Diese Leistungen sind für diese ausgewählten Angestellten außerhalb der Beschränkungen der Anspruchsberechtigung, der Unverfallbarkeit und der Beitragsbeschränkungen des ERISA verfügbar.

Die 457f- und 457b-Pläne können unabhängig voneinander oder in Verbindung miteinander funktionieren.

Bei den 457b-Plänen dürfen die Teilnehmer und der Plansponsor Beiträge leisten, die über die Beschränkungen des Ruhestandsplans hinausgehen, und zwar bis zu den jährlichen Höchstbeträgen.

Bei den 457f-Plänen darf nur die Organisation nach eigenem Ermessen Beiträge leisten. Beiträge der Teilnehmer sind nicht zulässig.

Wie hilft Ihnen der 457b-Plan beim Sparen für den Ruhestand?

In vielerlei Hinsicht ist der 457b-Plan so konzipiert, dass er wie ein 401k-Plan funktioniert. Es handelt sich um einen Plan, der vom Arbeitgeber angeboten wird, wobei die Beiträge vor der Besteuerung vom Gehalt abgezogen werden. Das senkt das zu versteuernde Einkommen des Arbeitnehmers. Innerhalb des Plans können Sie dann Ihre Beiträge in Investmentfonds investieren, wobei in der Regel mehrere Optionen zur Auswahl stehen.

Alle Erträge oder Zinsen, die innerhalb des Plans aus den Beiträgen und Investitionen entstehen, werden erst bei qualifizierten Abhebungen im Ruhestand besteuert.

Ein Vorteil gegenüber 401k oder 403b ist, dass Sie keine 10 %ige Strafgebühr zahlen müssen, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen oder vor dem Alter von 59,5 Jahren in den Ruhestand gehen, um auf Ihre Mittel zuzugreifen. Das macht den Plan für diejenigen attraktiver, die häufig den Arbeitsplatz wechseln.

Der 457b-Plan bietet Ihnen einige Vorteile.

• Sie können im Laufe des Jahres bis zu 18.000 $ in den Plan einzahlen.
• Für Arbeitnehmer, die 50 Jahre oder älter sind, sind zusätzliche Beiträge in Höhe von 6.000 $ möglich.
• Für Arbeitnehmer, die innerhalb von 3 Jahren vor dem Rentenalter stehen, sind Beiträge in Höhe von bis zu 36.000 $ möglich.
• Der Betrag, der in einen 457b-Plan eingezahlt wird, darf 100 % der Gesamtvergütung nicht überschreiten.
• Sie können gleichzeitig in einen 457b-Plan und einen 457f-Plan einzahlen, d. h., wenn Sie innerhalb von 3 Jahren vor der Pensionierung stehen, können Sie in einem einzigen Jahr 72.000 $ einzahlen.
• Arbeitgeber dürfen den Betrag, den Sie in einen 457b-Plan einzahlen, bis zu einer bestimmten Grenze verdoppeln.

Das Anbieten eines 457b-Plans ist in den Vereinigten Staaten nicht erforderlich. Es ist wichtig, daran zu denken, dass die Erträge bei diesem Plan steuerlich aufgeschoben werden, so dass Sie bei der Entnahme Steuern zahlen müssen. Dies zählt als Einkommen für das Steuerjahr, in dem die Entnahme erfolgt, so dass die Möglichkeit besteht, dass Sie durch die Entnahme von Einkommen aus dem 457b-Plan in eine höhere Steuerklasse geraten, als Sie jetzt mit Ihrem Einkommen haben.

Ein Vorteil des 457b-Plans besteht darin, dass die staatlichen Pläne so geändert werden können, dass bestimmte Roth-Beiträge oder planinterne Übertragungen auf bestimmte Roth-Konten zulässig sind, was einigen Personen helfen kann, ihre Steuerschuld zu begrenzen. Da es sich bei den Roth-Dollars um nachversteuerte Gelder handelt, werden sie in der Regel ohne eine Steuergebühr abgehoben.

Sie können auch Ausschüttungen aus Ihrem 457b-Plan nehmen, wenn Sie einen unvorhersehbaren Notfall haben, der zusätzliche finanzielle Mittel erfordert, die Ihnen zur Verfügung stehen.

Die derzeitige Liste der Bestimmungen für unvorhersehbare Notfälle umfasst eine Krankheit oder einen Unfall des Teilnehmers, des Begünstigten oder des Ehegatten und der Angehörigen des Teilnehmers oder des Begünstigten, den Verlust von Eigentum durch einen Unfall, Beerdigungskosten oder außergewöhnliche Ereignisse, die sich der persönlichen Kontrolle entziehen.

Sie können mit einer Notfallausschüttung keine Kreditkartenschulden bezahlen. Sie könnten für Wasserschäden an Ihrem Haus aufkommen, die nicht durch Ihre derzeitige Hausratversicherung abgedeckt sind.

Wie hilft Ihnen der 457f-Plan beim Sparen für den Ruhestand?

Viele der Vorteile, die mit einem 457f-Plan verbunden sind, ähneln denen des 457b-Plans. Ein Vorteil besteht darin, dass ein Arbeitnehmer, der für eine steuerbefreite Organisation arbeitet und für beide Pläne in Frage kommt, in nur einem Jahr 36.000 $ in einen Pensionsplan einzahlen kann, der ähnlich wie ein 401k-Plan funktioniert, selbst wenn er unter 50 Jahre alt ist.

Es gibt auch einige Nachteile des 457f-Plans. Eines der üblichen Merkmale dieses Plans ist die Unverfallbarkeit.

Die Unverfallbarkeit ist ein Zeitplan, bei dem die vom Arbeitgeber geleisteten Beiträge auf einen späteren Zeitpunkt verschoben werden. Sie könnten einen 10%igen Zuschuss zu Ihrem Beitrag von 18.000 $ erhalten, also insgesamt 1.800 $, aber eine Unverfallbarkeitsfrist von 5 Jahren bedeutet, dass die Auszahlung dieser Leistung erst in 5 Jahren erfolgt.

Was viele Arbeitgeber und Arbeitnehmer nicht wissen, ist, dass der 457f-Plan ein steuerlich aufgeschobener Plan ist und die Leistungen bei Eintritt der Unverfallbarkeit der Einkommensteuer unterliegen. Wenn Beträge im Plan unverfallbar geworden sind und diese nicht im Rahmen der jährlichen Steuererklärung an das Finanzamt gemeldet werden, können Einzelpersonen und Arbeitgeber für Zinsen und Strafen im Zusammenhang mit der Zahlung haftbar gemacht werden.

Hier sind einige der Merkmale, die Sie mit dem 457f-Plan finden werden.

• Dieser Plan gilt als Top-Hat-Plan, d. h. er ist nur für die bestbezahlten Gruppen oder bestimmte Mitarbeiter eines Unternehmens zugelassen.
• Im Gegensatz zum 457b-Plan sind beim 457f-Plan keine Übertragungen zulässig.
• Bei staatlichen Plänen muss das Vermögen in einem Treuhandvermögen liegen, und der Treuhänder muss entweder eine Bank oder eine vom IRS zugelassene Nicht-Bank sein.
• Beiträge zum 457f-Plan werden auf dem W-2 als Lohn ausgewiesen, obwohl dieser Plan als Möglichkeit zur Einkommensverschiebung genutzt wird.

Mit Ausnahme des Rollover-Problems funktioniert die Struktur des 457f-Plans ähnlich wie der 457b-Plan.

Vorteile der 457-Pläne, die es zu berücksichtigen gilt

Theoretisch kann ein Arbeitgeber die Beiträge eines Arbeitnehmers zum 457b-Plan direkt übernehmen. Das bedeutet, dass der Arbeitgeber, wenn der Arbeitnehmer den vollen Höchstbetrag von 18.000 $ für das Steuerjahr einzahlt, auch den gesamten Jahresbetrag beisteuern kann.

Bei den meisten Beschäftigten in staatlichen und kommunalen Behörden ist eine entsprechende Leistung leider selten. Selbst ein 10 %iger Zuschuss wäre für die meisten Arbeitnehmer höchst ungewöhnlich. Die meisten Zuschläge liegen bei diesem Rentensparplan bei 4 % oder weniger.

Der Grund dafür ist, dass viele Staatsbedienstete Zugang zu einer Rente haben, was in der Erwerbsbevölkerung immer unüblicher wird. Das macht die 457-Pläne zu einem zusätzlichen Sparplan, der sich von den üblichen 401k- oder 403b-Plänen leicht unterscheidet.

Dann gibt es noch den Vorteil des Nachholens, der der wahre Vorteil der 457-Pläne ist. Wenn jemand für das Steuerjahr 2017 plant, mit 51 Jahren in den Ruhestand zu gehen, kann er den Aufholprozess im Alter von 49 Jahren beginnen. Sie sind bei den Beiträgen nicht an die traditionellen Regeln für den Ruhestand gebunden.

Dann können Sie bis zu 36.000 $ in Ihren 457b oder 457f einzahlen, oder realistischer: 18.000 $ und die Summe des Geldes, das Sie nicht in den Plan eingezahlt haben, aber in früheren Jahren hätten einzahlen können.

Nachteile der zu berücksichtigenden 457-Pläne

Die meisten Unternehmen in dieser Situation bieten ihren Mitarbeitern einen 403b-Plan an, weil sie eine steuerbefreite (gemeinnützige) Organisation oder eine staatliche Einrichtung sind. Die meisten Menschen arbeiten für einen gewinnorientierten, privaten Arbeitgeber.

Sie können keinen der beiden 457-Pläne in Anspruch nehmen, wenn Ihr Arbeitgeber eine gewinnorientierte Einrichtung ist.

Um den 457b-Plan in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie ein Angestellter des Staates oder der Gemeinde sein – oder einer gemeinnützigen Organisation, wie dem örtlichen Schulbezirk, einem Krankenhaus oder einem Anbieter von Dienstleistungen für Menschen mit Behinderungen.

Der 457b-Plan ist ebenfalls ein nicht qualifizierter Altersvorsorgeplan, so dass Sie den Vorteil haben, dass Sie die 10 %ige Vorruhestandsstrafe vermeiden können. Das bedeutet auch, dass der Arbeitgeber nicht verpflichtet ist, den Arbeitnehmern detaillierte Informationen über ihren Altersvorsorgeplan zur Verfügung zu stellen. Der 403b-Plan bietet verschiedene andere Schutzmechanismen, z. B. gegen die Verweigerung von Zahlungen durch den Arbeitgeber, die nicht zur Verfügung stehen.

Die Teilnahme am 457f-Plan ist noch schwieriger. Der Arbeitgeber muss die Arbeitnehmer, die für diesen Plan in Frage kommen, ausdrücklich benennen. Er ist fast immer dem Führungsteam oder hochrangigen Mitgliedern einer Behörde vorbehalten. Ein Kriminalbeamter bei der örtlichen Polizei könnte für den 457b-Plan in Frage kommen, aber der Polizeichef könnte für beide Pläne in Frage kommen.

Ein letzter Gedanke zu den 457f- und 457b-Plänen

Die Struktur der 457-Pläne ist auf die Bedürfnisse von Beamten ausgerichtet. Die meisten Mitarbeiter der Polizei und der Feuerwehr waren Teilnehmer, vor allem als diese Pläne eingeführt wurden. Ein vorzeitiger Eintritt in den Ruhestand wegen Dienstunfähigkeit hätte für die Arbeitnehmer finanzielle Nachteile mit sich gebracht, wenn die Befreiung für eine vorzeitige Ausschüttung nicht vorgesehen gewesen wäre.

Wenn Sie das Geld im Ruhestand nicht unbedingt benötigen, ist es natürlich fast immer von Vorteil, es auf einem steuerlich geschützten Konto zu belassen.

Wenn Sie die Unterschiede zwischen den beiden Plänen kennen und wissen, wie sie im Vergleich zu 401k und 403b abschneiden, wissen Sie, ob diese zusätzliche Sparoption das Richtige für Sie ist.