Eine Bilanz listet das Gesamtvermögen, die Schulden und das Eigenkapital eines Unternehmens auf und gibt so einen Einblick in die finanzielle Lage des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Die Bilanz wird oft als eine Momentaufnahme der Leistung beschrieben und kann von zeitknappen Unternehmern übersehen werden – das sollte sie aber nicht. Die Bilanz ist äußerst wichtig, um zu beurteilen, wo Ihr Unternehmen gestanden hat und wohin es sich entwickelt, und sie kann Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob Sie einen Kredit aufnehmen müssen oder ob Sie in der Lage sind, weiter zu wachsen.
Was ist eine Bilanz?
Die Bilanz ist eine der drei Hauptarten von Jahresabschlüssen, die für den Erfolg eines Unternehmens entscheidend sind. Die anderen beiden sind die Gewinn- und Verlustrechnung und die Kapitalflussrechnung.
Damit eine Bilanz ein wirksames Prognoseinstrument ist, muss sie wichtige Komponenten enthalten, wie z. B. die Vermögenswerte (was das Unternehmen besitzt) und die Verbindlichkeiten (was es schuldet). In der Bilanz wird auch das Eigenkapital der Anteilseigner aufgeführt, d. h. wie viel die Anteilseigner in das Unternehmen investiert haben.
„Viele kleine Unternehmen, vor allem Familienbetriebe, schauen nur darauf, wie viel Bargeld sie auf dem Girokonto haben und ob sie genug Geld haben, um ihre Rechnungen zu bezahlen“, sagte Mitchell Freedman, ein Wirtschaftsprüfer und persönlicher Finanzspezialist bei MFAC Financial Advisors, gegenüber business.com. „Das mag für manche Unternehmen in Ordnung sein, aber wenn jemand sein Unternehmen verstehen will, liefert die Bilanz eine Menge Informationen.“
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Was beinhaltet eine Bilanz?
Auch wenn sie sich von Branche zu Branche unterscheiden kann, besteht die Bilanz in der Regel aus drei Hauptteilen: Aktiva, Passiva und Eigenkapital.
Kurzfristige Vermögenswerte
Der Abschnitt Vermögenswerte listet sowohl die liquiden Vermögenswerte auf, d. h. diejenigen, auf die Sie leicht zugreifen können, als auch die festen Vermögenswerte, die auch als nicht-liquide Vermögenswerte bezeichnet werden.
Feste Vermögenswerte sind Dinge von Wert, die Sie nicht schnell in Bargeld umwandeln können, wie z. B. Grundstücke, ein Bürogebäude oder betrieblich genutzte Ausrüstung.
Es gibt auch immaterielle Vermögenswerte, die nicht physisch sind, aber dem Unternehmen einen Wert verleihen. Dazu gehören unter anderem der Firmenwert, der Markenname, das geistige Eigentum und Patente.
Fasst man all diese Bestände zusammen, erhält man die Liste der Gesamtaktiva für die Bilanz.
Passiva
Passiva sind alle Schulden des Unternehmens, einschließlich Hypotheken, Bankkredite, Ausgaben und andere Verpflichtungen. Sie werden in der Regel in kurzfristige und langfristige Verbindlichkeiten unterteilt.
Kurzfristige Verbindlichkeiten sind solche, die im Laufe des Jahres fällig werden. Beispiele für kurzfristige Verbindlichkeiten sind Büromaterial, Miete, Marketingausgaben, Gehaltsabrechnungen, Steuern, Kreditzahlungen und Gesundheitskosten.
Langfristige Verbindlichkeiten sind alle Schulden, die nicht innerhalb eines Jahres fällig werden. Dazu gehören Schulden, latente Steuerverbindlichkeiten und Anleihezahlungen.
Nehmen Sie zum Beispiel einen Bankkredit. Wenn Sie ihn in weniger als einem Jahr zurückzahlen müssen, fällt er in die Kategorie der kurzfristigen Verbindlichkeiten. Wenn er erst in mehr als einem Jahr fällig wird, gilt er als langfristige Verbindlichkeit.
Eigenkapital der Anteilseigner
Eigenkapital der Anteilseigner, auch als Eigenkapital bezeichnet, ist der Geldbetrag, den der Unternehmenseigner erhalten würde, wenn das Unternehmensvermögen aufgelöst und alle Schulden getilgt würden. Es umfasst nicht die einbehaltenen Gewinne oder das Geld, das das Unternehmen behält, um Schulden zu tilgen oder in den Betrieb zu reinvestieren.
Die Kenntnis des Eigenkapitals in der Bilanz kann Anlegern helfen, die finanzielle Leistung des Unternehmens zu beurteilen. Das Eigenkapital der Anteilseigner steigt mit zunehmendem Umsatz. Je mehr Barmittel ein kleines Unternehmen hat, desto größer ist sein finanzielles Polster.
Warum ist die Bilanz wichtig?
Kleine Unternehmer denken vielleicht nicht, dass sie Bilanzen brauchen, aber es gibt mehrere Gründe, warum diese Abschlüsse sehr wichtig sind.
Zum einen können Bilanzen Aufschluss über Ihre Forderungen geben, wenn Sie eine Dienstleistung oder Ware auf Kredit verkaufen, und sie spiegeln alle Verbindlichkeiten wider, so dass Sie eine Momentaufnahme der Geschäftslage erhalten.
Zudem liefert Ihnen eine Bilanz die notwendigen Daten, wenn Sie Ihre Geschäftskennzahlen mit denen ähnlicher Unternehmen vergleichen wollen. Laut Freedman gibt es im Internet zahlreiche Ressourcen, mit denen sich Unternehmen mit ihren Konkurrenten vergleichen können.
„Wenn Sie im obersten Quartil liegen, geht es Ihnen gut, aber wenn Sie im untersten Quartil liegen, könnten Sie Probleme bekommen“, so Freedman. „Nehmen wir das, was in den letzten Monaten passiert ist, als die Pandemie die Unternehmen zum Erliegen brachte. Diejenigen, die wussten, was sie hatten, und ausreichend Kapital angesammelt hatten, konnten den Belastungen standhalten.“
Bilanzen sind auch nützlich, wenn es darum geht, festzustellen, ob man mehr Schulden aufnehmen muss, um den Betrieb auszubauen oder den Zinssatz für die bestehenden Schulden zu senken.
Beispiele für Bilanzen
Ob Sie Microsoft Excel, Google Sheets oder eine Buchhaltungssoftware zur Erstellung Ihrer Bilanz verwenden, achten Sie darauf, dass der Name Ihres Unternehmens und das aktuelle Jahr oben stehen.
In der ersten Spalte sollten Sie Ihre aktuellen Vermögenswerte auflisten und angeben, was sie sind und wie viel sie wert sind. Unten in dieser Spalte ist der Gesamtbetrag des Umlaufvermögens anzugeben. Als nächstes wird das gesamte Anlagevermögen aufgeführt. Geben Sie in dieser Spalte das Anlagevermögen und den Gesamtbetrag an. Unterhalb des Umlaufvermögens und des Anlagevermögens werden die sonstigen Vermögenswerte oder immateriellen Vermögenswerte (z. B. der Geschäftswert) aufgeführt. Kombinieren Sie alle drei Spalten, um Ihr Gesamtvermögen zu ermitteln.
So verfahren Sie auch mit den Verbindlichkeiten. Führen Sie alle kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten in separaten Spalten auf, um die Gesamtverbindlichkeiten zu ermitteln. Die letzte Spalte der Bilanz enthält das Eigenkapital und den Reingewinn.
Hier sind einige Beispiele für Bilanzen, die von SCORE, dem gemeinnützigen Beratungsdienst für Kleinunternehmen, und SBA Complete, einem Kreditgeber für Kleinunternehmen, zur Verfügung gestellt wurden.
Was sind die besten Praktiken für die Arbeit mit einer Bilanz?
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, eine Bilanz zu erstellen, aber wenn bestimmte Elemente fehlen, ist sie das Papier nicht wert, auf dem sie gedruckt ist. Deshalb ist es wichtig, sich die Zeit zu nehmen, um sicherzustellen, dass alle Vermögenswerte, einschließlich immaterieller Vermögenswerte, und alle Verbindlichkeiten in der Bilanz aufgeführt sind.
„Ich bin ein großer Fan von Kleinunternehmern, die eine Bilanz haben, in der ihre Geldkonten, ihre Forderungen, ihr Inventar und ihre Investitionen aufgeführt sind“, sagte Dennis Sherrin, ein Wirtschaftsprüfer und ehemaliger Vorsitzender der Alabama Society of CPAs. „Er sollte auch das Kapital, die Vermögenswerte und alles, was für den Betrieb des Unternehmens erforderlich ist, sowie die Schulden aufzeigen. Es sollte ihnen einen Überblick darüber geben, wie es ihnen zu einem bestimmten Zeitpunkt geht.“
Abhängig von Ihrem Komfort und Ihrer verfügbaren Zeit können Sie die Bilanz selbst erstellen und aktualisieren, einen Buchhalter beauftragen oder eine Buchhaltungssoftware verwenden. Sherrin ist ein großer Fan von Letzterem, da die meisten Buchhaltungssoftwares heutzutage cloudbasiert sind, so dass Sie und möglicherweise auch Ihr Buchhalter jederzeit darauf zugreifen können. Das bedeutet, dass Sie sich auch unterwegs einen Überblick über Ihre finanzielle Situation verschaffen können. Diese Software sollte auch mit Ihren Bankkonten verbunden sein, so dass die Bilanz nahezu in Echtzeit aktualisiert werden kann.
„Die alten Methoden sind jetzt sehr alt“, sagte Sherrin. „Ich bin ein Befürworter von Buchhaltungsunterlagen in einem Cloud-System.“