Turo und andere Carsharing-Apps haben das Spiel für Fahrzeugbesitzer verändert. Diese Apps ermöglichen es den Fahrern, eine bessere Rendite für das Geld zu erzielen, das sie in ihre Fahrzeuge investiert haben. Das ist eine großartige Gelegenheit für Menschen mit Autos, die sie kaum nutzen. Einige Unternehmer nutzen diese Apps sogar als Alternative zu einer herkömmlichen Autovermietung. Manchmal kann Carsharing sogar zusätzliche Steuervorteile bringen. Wenn Sie mit Relay Rides, Turo oder Maven Geld verdient haben, können Sie die Abschreibung Ihres Autos steuerlich geltend machen.
Die Abschreibung von Autos ist jedoch nicht nur für Personen gedacht, die ihre Fahrzeuge mieten. Die meisten 1099 Auftragnehmer, die ihre Fahrzeuge für geschäftliche Zwecke nutzen, können diese Abschreibung in Anspruch nehmen. Wenn Sie ein 1099-Auftragnehmer sind und ein Auto haben, können Sie wahrscheinlich einen Teil Ihrer Fahrzeugkosten von der Steuer absetzen.
Es gibt verschiedene Arten der Abschreibung von Fahrzeugen, die für Carsharer und Auftragnehmer zur Verfügung stehen. Viele selbständige Unternehmer wählen für die Abschreibung ihres Fahrzeugs den Standardkilometerabzug. Das ist die einfachste Art der Abschreibungsberechnung, aber manche Fahrer können mit der Abschreibung auf Kostenbasis mehr sparen. Klicken Sie hier, um unseren vollständigen Leitfaden zum Standardkilometerabzug zu lesen. Hier sehen wir uns die anderen wichtigen Optionen genauer an: Actual Expense Depreciation und Section 179 Depreciation.
Standard Mileage Deduction
Wenn Sie Ihr Privatfahrzeug geschäftlich nutzen, können Sie die Kosten für die geschäftliche Nutzung mit dem Standard-Kilometerabzug abschreiben. Im Jahr 2019 beträgt der Standardmeilensatz für Pkw, Lieferwagen, Pick-ups und Lieferwagen 58 Cent für jede geschäftliche Meile. Sie können den Standardkilometersatz jedoch nur dann geltend machen, wenn Sie die Abschreibung nach der linearen Methode berechnen.
Abschreibung der tatsächlichen Kosten
Mit dieser Abschreibungsmethode können Sie die tatsächlichen Kosten für Ihre geschäftsbezogenen Fahrzeugausgaben absetzen. Dazu gehören Dinge wie Benzin, Wartung und andere direkte Kosten. Wenn Sie diese Methode in Anspruch nehmen wollen, sollten Sie diese Art von Ausgaben genau verfolgen. Heben Sie Ihre Belege auf oder katalogisieren Sie sie digital mit einer Software zur Kostenerfassung. Sie sollten diese Aufzeichnungen mindestens drei Jahre lang aufbewahren, denn so lange hat das Finanzamt Zeit, eine Prüfung einzuleiten. Wie immer sollten Sie sich an die Fakten halten und die Kosten für Ihr Fahrzeug nicht übertreiben. Andernfalls könnten Sie sich am falschen Ende einer Steuerprüfung wiederfinden.
Was ist Abschnitt 179?
Diese Art der Fahrzeugabschreibung nutzt Abschnitt 179 zur Berechnung der Abzüge. Damit können Sie eine Menge Geld bei Ihren Steuern sparen. Hier erfahren Sie, worum es sich dabei handelt und wie Sie sie bei Ihren Steuern für 2019 geltend machen können.
Ein Abzug nach Abschnitt 179 ermöglicht es Ihnen, die Kosten für ein neu erworbenes Wirtschaftsgut vollständig abzusetzen. Für Carsharing-Nutzer bedeutet dies, dass Sie die Kosten für den Kauf oder das Leasing eines neuen oder gebrauchten Fahrzeugs für Ihr Carsharing-Geschäft mit Section 179 absetzen können. Dadurch verringert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Steuerrechnung.
Der Abzug nach Abschnitt 179 darf jedoch das Nettoeinkommen Ihres Carsharing-Unternehmens für das Jahr nicht übersteigen. Wenn dies der Fall ist, können Sie den Abzug auf ein späteres Steuerjahr übertragen.
Regeln für die geschäftliche Nutzung nach Abschnitt 179
Um den Abzug für ein Fahrzeug nach Abschnitt 179 in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie das Fahrzeug innerhalb desselben Jahres in Betrieb nehmen, in dem Sie den Abzug geltend machen wollen. Das bedeutet, dass Sie das Fahrzeug zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember dieses Jahres in Betrieb nehmen müssen, wenn Sie den Abzug nach Section 179 im Jahr 2020 in Anspruch nehmen wollen. Außerdem müssen Sie das Fahrzeug mindestens 50 % der Zeit, in der Sie es fahren, für geschäftliche Zwecke nutzen.
Wenn Sie das Fahrzeug zu irgendeinem Zeitpunkt während des Fünfjahreszeitraums nicht mindestens die Hälfte der Zeit geschäftlich nutzen, müssen Sie Ihre Abzüge nach Abschnitt 179 und Ihre Bonusabschreibung zurückzahlen. Um Probleme zu vermeiden, sollten Sie Ihre geschäftlichen Kilometerstände stets im Auge behalten.
Nutzung von Abschnitt 179 für die Abschreibung von Fahrzeugen
Sowohl neue als auch gebrauchte Fahrzeuge kommen für den Abschnitt 179-Abzug in Betracht. Entscheidend sind das Gewicht und die Art des Fahrzeugs, da die Grenzen für Abschnitt 179 für Personenkraftwagen mit einem zulässigen Gesamtgewicht (GVWR) von 6.000 Pfund oder weniger niedriger sind. Die meisten Personenkraftwagen, einschließlich Mittelklasse- und Kleinwagen, wiegen weniger als 6.000 lbs, während fast alle Crossover-Fahrzeuge, SUVs, Lastkraftwagen und Lieferwagen mehr als 6.000 lbs wiegen.
Die folgenden Fahrzeuge unterliegen jedoch nicht dem Grenzwert für Personenkraftwagen, einschließlich:
- Ein Krankenwagen oder Leichenwagen, der speziell für geschäftliche Zwecke verwendet wird;
- Taxis, Transportwagen und andere Mietfahrzeuge, die für den Transport von Personen oder Eigentum verwendet werden.
- Fahrzeuge, die speziell für geschäftliche Zwecke umgebaut wurden (z. B. ein Lieferwagen, bei dem die hinteren Sitze entfernt wurden).
Jährliche Höchstbeträge
Für 2018 beträgt der maximale Abzug nach Abschnitt 179 für ein Fahrzeug mit einem Gewicht von mehr als 6.000 Pfund 25.000 US-Dollar, wenn das Fahrzeug vor dem 31. Dezember in Betrieb genommen wird. Ab 2018 kann ein Unternehmenseigentümer außerdem jedes Jahr Vermögenswerte im Wert von bis zu 2,5 Millionen Dollar nach Abschnitt 179 erwerben. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise eine ganze Fahrzeugflotte für Ihr Carsharing-Geschäft kaufen oder leasen und Abzüge für mehrere Fahrzeuge geltend machen können, wenn Ihr Nettobetriebseinkommen hoch genug ist.
Wie Sie den Abzug nach Abschnitt 179 in Ihrer Steuererklärung geltend machen
Um Ihren Abzug nach Abschnitt 179 korrekt zu berechnen, müssen Sie das zulässige Gesamtgewicht Ihres Fahrzeugs genau bestimmen. Diese Information finden Sie auf dem Typenschild oder Aufkleber des Herstellers, der sich am Türrahmen auf der Fahrerseite Ihres Fahrzeugs befindet.
Um einen Abzug nach Abschnitt 179 in Ihrer Steuererklärung für das laufende Jahr oder einen Übertragsabzug für das Vorjahr geltend zu machen, müssen Sie das Formular 4562, Abschreibung und Amortisation, ausfüllen und Ihrer Steuererklärung beifügen. Addieren Sie die Zeilen 9 und 10, um den Abzugsbetrag in Zeile 12 einzutragen.
Abschreibungsbonus für schwere Fahrzeuge
Section 179 ermöglicht es Unternehmern, einen Abschreibungsbonus für schwere Fahrzeuge zu beantragen. Wenn Sie kürzlich ein schweres Fahrzeug mit einem zulässigen Gesamtgewicht (GVWR) von 6.000 Pfund oder mehr gekauft haben, können Sie 100 % der Kosten in einem Jahr absetzen. Sie müssen das Fahrzeug zu 100 % für geschäftliche Zwecke nutzen, um den vollen Abzug geltend machen zu können.
Autos erfüllen nicht die Voraussetzungen für eine unbegrenzte Bonusabschreibung, so dass nur schwere Fahrzeuge diesen Sonderabzug in Anspruch nehmen können. Für das Steuerjahr 2019 hat die Regierung die Abzugsgrenze auf 1 Million Dollar erhöht.
Beispiel
Damit Sie besser verstehen, wie Sie den Abzug für ein Fahrzeug nach Abschnitt 179 geltend machen können, haben wir das folgende Beispiel für ein schweres Fahrzeug mit einem zulässigen Gesamtgewicht von über 6.000 Pfund erstellt:
Sie kaufen einen Geländewagen für 50.000 Dollar und nutzen ihn ab dem 1. Januar 2019. Sie verdienen im Laufe des Jahres 10.000 $ mit Carsharing und nutzen das Fahrzeug zu 60 % für geschäftliche Zwecke. Da Sie ein einkommenswirksames Geschäft betreiben, können Sie geschäftsbezogene Ausgaben, einschließlich der Abschreibung, geltend machen. Nach den Regeln für die Sonderabschreibung können Sie 100 % der Kosten Ihres Geschäftsfahrzeugs absetzen, die um den Satz für die geschäftliche Nutzung bereinigt sind. Daher können Sie in diesem Jahr 60 % der Kosten des Fahrzeugs, d. h. 30.000 USD, von Ihrem steuerpflichtigen Geschäftseinkommen abziehen. Damit verbleibt ein Nettoverlust von 20.000 $. Diesen Verlust können Sie mit anderen Einkünften verrechnen, so dass er eine nützliche Abschreibung für Carsharing sein kann.
Modifiziertes System zur beschleunigten Kostendeckung (MACRS)
Das modifizierte System zur beschleunigten Kostendeckung (MACRS) ist eine von der IRS anerkannte Methode zur steuerlichen Abschreibung. Das modifizierte System zur beschleunigten Kostendeckung (Modified Accelerated Cost Recovery System, MACRS) gilt für Fahrzeuge, die nach 1986 in Betrieb genommen wurden. Im Rahmen des MACRS werden Autos als 5-Jahres-Eigentum eingestuft. Das bedeutet, dass Sie die Kosten eines Autos, Lastwagens oder Lieferwagens über 5 Jahre abschreiben können, und Sie können eine der folgenden Methoden für die Abschreibung Ihres Fahrzeugs verwenden:
200% Degressive Methode (200% DB)
Diese Methode bietet größere Abzüge in den ersten Jahren der Abschreibung. Wenn diese Methode einen gleich hohen oder höheren Abzug ermöglicht, müssen Sie zur linearen Methode wechseln.
150% degressive Methode (150% DB).
Bei dieser Methode sind die Abzüge in den ersten Jahren der Erholung höher. Wenn diese Methode einen gleich hohen oder höheren Abzug ermöglicht, müssen Sie zur linearen Methode wechseln.
Gerade Linie.
Diese Methode bietet gleiche jährliche Abzüge während des gesamten fünfjährigen Erholungszeitraums.
Sonderabschreibung
Für Fahrzeuge, die im Jahr 2015 in Betrieb genommen werden, können Sie eine zusätzliche Sonderabschreibung von 50 % in Anspruch nehmen. Dies ist ein zusätzlicher Abzug, den Sie nach dem Abzug nach Abschnitt 179 und vor der Berechnung der regulären Abschreibung nach MACRS vornehmen können. Der Sonderabschreibungsfreibetrag für Kraftfahrzeuge beträgt 50 % der gesamten Abschreibung.
Abschreibungsgrenzen
Für anwendbare Fahrzeuge begrenzt der IRS die Abschreibungsabzüge im Jahr 2019 auf 11.160 $ für Pkw und 11.560 $ für Lkw und Transporter. Außerdem finden Sie hier die Abschreibungsgrenzen für das Jahr 2020.
Verwenden Sie Anlage C (Formular 1040), Zeile 13, um diese Abzüge anzugeben. Sie müssen auch das Formular 4562 ausfüllen und beifügen.
Abschließende Tipps
Die meisten Carsharing-Nutzer kaufen oder leasen Autos speziell für die Vermietung auf Carsharing-Websites. Außerdem gibt es bei Carsharing-Plattformen oft Beschränkungen hinsichtlich der Kilometerleistung und des Modelljahrs des Fahrzeugs. Berücksichtigen Sie diese Faktoren bei der Berechnung der Fahrzeugabschreibung.
Die meisten Geschäftsinhaber können durch die Abschreibung von Fahrzeugen erhebliche Steuereinsparungen erzielen. Vergewissern Sie sich jedoch, dass Sie Ihre Fahrzeugabzüge richtig berechnen, sonst drohen Ihnen Strafen vom Finanzamt. Wenn sich diese Abschreibungsrichtlinien kompliziert anhören, sollten Sie in Erwägung ziehen, einen Steuerberater zu engagieren. Bei Shared Economy Tax sind wir auf die Besteuerung unabhängiger Unternehmer spezialisiert. Wir helfen Carsharing-Besitzern schon seit Jahren, ihre Abschreibungsmöglichkeiten zu maximieren, und können Ihnen helfen, die beste Abschreibungsmethode für Ihr Unternehmen zu finden. Starten Sie noch heute mit einem kostenlosen persönlichen Strategiegespräch, oder melden Sie sich über das untenstehende Formular für unseren Newsletter an, um kostenlose Steuertipps in Ihren Posteingang zu erhalten.