Denken Sie gut nach, bevor Sie diese 6 Entscheidungen für den Ruhestand treffen

– Umwandlung in eine Roth IRA

– Wahl eines Ruhestandsdatums

– Kauf einer Leibrente oder Wahl einer Leibrente als Verteilungsoption für den Ruhestand

– Wahl der Verteilungsform einer Leibrente (z. B., Leibrente vs. (z.B. lebenslange Rente vs. Hinterbliebenenrente)

– Auswahl eines Sozialversicherungsbeginns

– Zahlung einer großen Anzahlung an eine Continuing Care Retirement Community (CCRC)

Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf jede dieser Entscheidungen zur Ruhestandsplanung werfen, indem wir die zu treffende Wahl kurz beschreiben, feststellen, ob es ein Zeitfenster gibt, aus dem man entkommen kann, oder ob die Entscheidung unumkehrbar ist, und entscheiden, ob es eine Strategie gibt, um die Endgültigkeit des Problems abzumildern.

Umwandlung in eine Roth IRA zur Minimierung der lebenslangen Steuern

Viele von Ihnen werden die Wahl haben, ob sie ihre traditionelle IRA, die bei der Ausschüttung besteuert wird, in eine Roth IRA umwandeln wollen, die bei der Ausschüttung steuerfrei ist, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Ihr Ziel ist es, die lebenslangen Steuern auf Ihre Altersvorsorge zu minimieren. Als Faustregel gilt: Wenn die Steuersätze im Ruhestand höher sind, ist die Roth-Option vorzuziehen und umgekehrt. Genauer gesagt bedeutet eine Umwandlung in eine Roth-Variante, dass Sie heute Steuern zahlen, in der Hoffnung, dass Ihre umgewandelten Gelder eine höhere Rendite abwerfen, weil Sie bei der Auszahlung keine Steuern zahlen müssen. Bei der Break-even-Analyse geht es darum, ob die steuerfreien Abhebungen den zeitwertbereinigten Preis der Steuerzahlung im Voraus übersteigen. Leider sind Sie, sobald Sie Ihre traditionelle IRA in eine Roth IRA umgewandelt haben, im Wesentlichen an Ihre Entscheidung gebunden. Es ist wichtig anzumerken, dass Roth-Umwandlungen nicht länger eine praktikable Option sind. Mit anderen Worten: Vor dem Tax Cuts and Jobs Act war es möglich, eine Roth-Umwandlung rückgängig zu machen, um eine günstigere steuerliche Behandlung zu erreichen. Es ist nicht mehr möglich, eine Roth-Umwandlung zu Beginn des Jahres vorzunehmen, aber später im Jahr den Kurs umzukehren, wenn die Aktienwerte gesunken sind, und die Umwandlung zu einem späteren Zeitpunkt mit den niedriger bewerteten (und folglich niedriger besteuerten) Aktien erneut vorzunehmen.

Mitigation der unabänderlichen Entscheidung: Es gibt eine Strategie für Roth-Umwandlungen, die den Stachel aus der Unwiderruflichkeit der Transaktion nehmen kann. Sie können eine Reihe von jährlichen Umwandlungen planen, um die steuerlichen Auswirkungen für jedes Jahr zu verringern. Mit anderen Worten: Sie können eine Strategie anwenden, um Ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem nächsthöheren Steuersatz zu halten, so dass beispielsweise keine Ihrer Umwandlungen mit dem Grenzsteuersatz von 32 % besteuert wird, sondern nur mit dem Steuersatz von 24 %. Mehrere Umwandlungen haben zur Folge, dass die mit der Umwandlung in eine Roth-Rente verbundene Unausweichlichkeit hinausgezögert wird. Der Vorteil ist, dass Sie bei einem maßvollen Vorgehen Zeit haben, sich an die veränderten Umstände anzupassen (plus die Vorteile der „Fill the bracket“-Strategie). Der Nachteil ist, dass die Rechnung nicht aufgehen könnte, wenn Sie zu lange mit der Umwandlung warten, weil die Gesamtrendite der Investition durch weniger Jahre potenziellen Marktwachstums begrenzt wird.

Auswahl des Ruhestandsdatums

Ein weiteres Beispiel für eine Entscheidung zur Ruhestandsplanung, die sich nur schwer (wenn überhaupt) rückgängig machen lässt, ist die Wahl des Ruhestandsdatums. Wenn Sie sich einmal für die Kündigung entschieden haben, ist es unwahrscheinlich, dass Sie Ihre Entscheidung rückgängig machen und Ihre Karriere in der Zukunft wieder aufnehmen können. Es besteht jedoch die Möglichkeit, dass Ihr derzeitiger Arbeitgeber oder ein anderer Arbeitgeber zu einem späteren Zeitpunkt beschließt, dass es sinnvoll ist, Sie einzustellen oder wieder einzustellen.

Die unabänderliche Entscheidung abmildern: Eine Möglichkeit, den Ruhestand zu testen, besteht darin, Ihren Arbeitgeber um ein Sabbatical zu bitten. Eine zweite Möglichkeit, den endgültigen Verzicht auf Ihr gesamtes Gehalt zu vermeiden, könnte darin bestehen, nur auf einen Teil Ihres Gehalts zu verzichten, indem Sie eine Art Altersteilzeitprogramm in Anspruch nehmen. In vielen Fällen kann die durch die Altersteilzeit entstehende Verbindung die Wiederaufnahme einer Vollzeitbeschäftigung erleichtern, wenn dies gewünscht wird. Denken Sie auch daran, alle Möglichkeiten zu prüfen, die Ihnen im Rahmen des Family and Medical Leave Act (FMLA) zur Verfügung stehen.

Kauf einer Leibrente oder Wahl einer Leibrente als Auszahlungsoption

Die Auszahlung eines Teils Ihres Notgroschens ist nicht für jeden geeignet. Wenn Sie jedoch dazu geneigt sind, dann ist Ihre Entscheidung, entweder eine Rente zu kaufen oder eine Rentenausschüttung aus dem Plan zu wählen, größtenteils unumkehrbar, sobald die Rentenzahlungen beginnen.

Die unumkehrbare Entscheidung abmildern: Eine gängige Strategie, um die unwiderrufliche Entscheidung hinauszuzögern, ist der sukzessive Kauf von Sofortrenten gegen Einmalbeitrag. Das heißt, Sie können kleinere Renten über mehrere Jahre hinweg kaufen und den Liquiditätsverlust eines Teils Ihrer Mittel hinauszögern. Als Bonus können Sie das Zinsrisiko mindern, indem Sie den Kauf von Rentenversicherungen auf einen Zeitpunkt verschieben, an dem sich die historisch niedrigen Zinsen erholt haben (erinnern Sie sich daran, dass Rentenversicherungen mehr garantiertes Einkommen bieten, wenn die Zinsen höher sind).

Wahl der Form der Rentenzahlung

Eine weitere Entscheidung ist die Wahl der Rentenform. Zwei gängige Varianten sind die Leibrente und die Hinterbliebenenrente. Bei sonst gleichen Bedingungen bietet eine Leibrente eine höhere monatliche Zahlung, doch werden die Zahlungen beim Tod des Rentenempfängers eingestellt. Bei einer gemeinsamen Hinterbliebenenrente werden die Zahlungen an den Überlebenden (in der Regel ein Ehepartner) fortgesetzt, vorausgesetzt, der Ehepartner überlebt den Rentenempfänger. Wenn Sie zum Beispiel 100.000 $ in eine lebenslange Rente für einen 65-Jährigen einzahlen, erhalten Sie eine monatliche Zahlung von 706 $. Umgekehrt könnte eine 100.000-Dollar-Rente für eine 100%ige Hinterbliebenenrente eine monatliche Auszahlung von 586 Dollar ergeben, die so lange fortgesetzt wird, wie einer der beiden Ehepartner (beide derzeit 65 Jahre alt) lebt. In jedem Fall ist die einmal gewählte Auszahlungsoption nicht mehr änderbar.

Mitigation der unabänderlichen Entscheidung: Eine Möglichkeit, das niedrigere monatliche Einkommen abzumildern, besteht darin, eine Pop-up-Funktion für die Rente vorzusehen, die es ermöglicht, das Einkommen des Rentenempfängers beim Tod des nicht rentenberechtigten Ehegatten zu erhöhen. Eine solche Regelung ist jedoch mit Kosten für das monatliche Einkommen verbunden. Eine zweite Möglichkeit, den Rückgang des monatlichen Einkommens zu vermeiden, besteht darin, einfach die Leibrente zu wählen (mit Zustimmung des Ehegatten) und über andere Vermögenswerte zu verfügen (z. B., (eine Variante dieser Strategie wird manchmal als „Rentenmaximierung“ bezeichnet).

Wählen Sie ein Datum für den Beginn der Sozialversicherung

Eine weitere Entscheidung, die getroffen werden muss, ist die Wahl eines Datums für den Beginn der Sozialversicherungsleistungen. In der Regel wählt man ein Alter zwischen 62 und 70 Jahren. Generell gilt: Je später der Leistungsbeginn, desto höher das monatliche Einkommen. Über dieses Thema ist schon viel geschrieben worden, und der Autor hat immer die Ansicht vertreten, dass es in vielen Fällen besser ist, bis 70 zu warten. In diesem Artikel geht es jedoch darum, Wahlmöglichkeiten zu fördern, die nicht festgeschrieben sind.

Die „unabänderliche Entscheidung“ abmildern: Eine gute Nachricht ist, dass Sie Ihre Meinung bis zu einem Jahr nach Beantragung der Leistungen noch ändern können. Mit anderen Worten: Wenn sich Ihre Situation ändert, können Sie Ihren Sozialversicherungsantrag zurückziehen und zu einem späteren Zeitpunkt erneut einen Antrag auf höhere Leistungen stellen. Es gibt drei Bedingungen: Erstens muss die Kursänderung innerhalb von 12 Monaten nach der Beantragung der Leistungen erfolgen; zweitens müssen Sie alles zurückzahlen, was Sie erhalten haben (einschließlich der in Ihrem Namen geleisteten Zahlungen an Medicare); und drittens dürfen Sie Ihren Antrag nur einmal im Leben zurückziehen. Sie können für Ihren Antrag das Formular SSA-521 verwenden. Sobald das Jahr vorbei ist, ist die Entscheidung, einen niedrigeren monatlichen Betrag von der Sozialversicherung zu beziehen (für einen längeren Auszahlungszeitraum), jedoch festgeschrieben.

Eine hohe Anzahlung für eine Seniorenresidenz (CRCC) leisten

Einige sehen den Vorteil darin, in eine Seniorenresidenz zu ziehen, um sowohl Gesundheitsdienste als auch Annehmlichkeiten wie ebenerdiges Wohnen, zubereitete Mahlzeiten in einem gemeinsamen Speisesaal, leichte Hausarbeit, geplante soziale Aktivitäten usw. zu erhalten. Das Problem ist, dass diese Möglichkeit in der Regel sowohl mit einer monatlichen Gebühr als auch mit einer Pauschalzahlung im Voraus verbunden ist. Die gute Nachricht ist, dass die Pauschalzahlung für einen bestimmten Zeitraum teilweise zurückerstattet werden kann (z. B. verfallen für jeden Monat, den Sie in der CCRC leben, 5 % der Anzahlung). In diesem Beispiel würde die Zahlung eines Pauschalbetrags von 200.000 $ nach 20 Monaten verloren gehen. Man könnte dies auch so sehen, dass Ihre monatliche Miete für 20 Monate um 10.000 $ pro Monat erhöht wurde, weil Sie nach 20 Monaten sterben! Mit anderen Worten: Ein kurzlebiger Bewohner hat eine unwiderrufliche Zahlung geleistet, durch die er einen beträchtlichen Teil seines Vermögens verloren hat.

Mitigation der unabänderlichen Entscheidung: Eine Möglichkeit, den vorzeitigen Verlust des Pauschalbetrags zu vermeiden, besteht darin, die Rückerstattungsfunktion bei der Auswahl eines CCRC genau zu überwachen. Eine zweite Möglichkeit besteht darin, sorgfältig zu wählen, ob die Erstattung für das Ehepaar oder die Einzelperson gilt, denn bei Ehepaaren, bei denen ein Ehepartner früher als erwartet stirbt und ein Ehepartner weiterlebt, verfällt der Pauschalbetrag im Gegensatz zu einem Pauschalbetrag, der für jede Partei separat gilt. Eine dritte Alternative wäre die Wahl eines CCRC mit etwas höheren monatlichen Kosten, aber etwas niedrigeren Pauschalbeträgen.

Entscheidungen für den Ruhestand, die Sie auf eine bestimmte Vorgehensweise festlegen, sollten sorgfältig geplant werden. Wenn Sie die Entscheidung hinauszögern, haben Sie vielleicht mehr Möglichkeiten, aber Sie zahlen möglicherweise einen Preis für die Verzögerung.