Kann ein Trust nach dem Tod seines Schöpfers geändert werden? Für die Begünstigten ist die Antwort leider ein fast sicheres „Nein“. Lassen Sie uns darüber sprechen, wie Trusts funktionieren und was das für die Begünstigten nach dem Tod des Errichters des Trusts bedeutet, der auch als „Grantor“, „Settlor“ oder „Trustmaker“ bezeichnet wird.
Es gibt verschiedene Arten von Trusts, aber die gängigste und bekannteste ist der widerrufliche „Living Trust“, der oft einfach „Living Trust“ genannt wird. Wie bei allen Treuhandvereinbarungen sind auch bei widerruflichen Treuhandvereinbarungen drei Parteien beteiligt: der Treugeber, der Treuhänder, dem der Treuhänder das Vermögen zur Verwaltung überlässt, und der Begünstigte, der von dem Vermögen profitiert, das der Treuhänder verwaltet. Die Treuhandurkunde ist das Dokument, mit dem die Treuhandgesellschaft gegründet wird, das die Rechte und Pflichten der Parteien definiert und die Bedingungen der Treuhandgesellschaft festlegt.
Wenn jemand eine widerrufliche Treuhandgesellschaft errichtet, kann er alle drei Rollen einnehmen: Stifter, Treuhänder und Begünstigter. In den meisten Fällen sind die Dinge so, wie wenn der Konzessionsgeber die Immobilie in seinem eigenen Namen besitzt. Der Konzessionsgeber hat die vollständige Kontrolle über das Vermögen im Trust und kann die Bedingungen des Trusts ändern oder den Trust sogar ganz auflösen. Die Möglichkeit, den Trust zu Lebzeiten des Erblassers zu beenden oder zu widerrufen, ist der Grund, warum der Trust „widerruflich“ genannt wird.
Was geschieht, wenn der Erblasser eines Trusts stirbt
Wenn der Erblasser den Trust errichtet, benennt er einen Nachfolgetreuhänder. Der Nachfolgetreuhänder soll die Verwaltung des Trusts übernehmen, wenn der ursprüngliche Treugeber/Treuhänder stirbt oder geschäftsunfähig wird. (Wird der Erblasser handlungsunfähig, z. B. weil er an Alzheimer erkrankt, verwaltet der Nachfolgetreuhänder das Treuhandvermögen zu seinen Gunsten und zu Gunsten anderer benannter Begünstigter.)
Mit dem Tod des Erblassers wird die Treuhand unwiderruflich, d. h. ihre Bedingungen sind in Stein gemeißelt. Unabhängig davon, ob der Erblasser die Absicht hatte, den Trust zu ändern oder gar zu beenden, sind die in der Treuhandurkunde zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers festgelegten Bedingungen maßgeblich. Wenn sich der Erblasser beispielsweise mit einem seiner erwachsenen Kinder zerstritten und es kurz vor seinem Tod als Begünstigten aus dem Treuhandvertrag gestrichen hat, es sich dann anders überlegt hat, aber nicht die Möglichkeit hatte, es wieder als Begünstigten einzusetzen, hätte es Pech gehabt.
Wenn ein Ehepaar einen widerruflichen Treuhandvertrag errichtet, bei dem beide als Erblasser fungieren, kann der Treuhandvertrag vorsehen, dass der Treuhandvertrag nach dem Tod des ersten Erblassers unwiderruflich wird. Im Allgemeinen wird der Trust jedoch erst mit dem Tod des zweiten Erblassers unwiderruflich. Wenn im obigen Szenario der Ehemann zuerst stirbt und die Ehefrau von seinem Wunsch wusste, die Tochter wieder als Begünstigte einzusetzen (oder sie selbst dies wünschte), könnte die Ehefrau die Tochter auch nach dem Tod ihres Mannes wieder als Begünstigte in den Trust aufnehmen.
Warum wird ein widerruflicher Trust mit dem Tod des Erblassers unwiderruflich?
Widerrufliche Trusts bieten Menschen, die einen Nachlassplan aufstellen, die Möglichkeit, die Kontrolle über ihr Vermögen zu Lebzeiten zu behalten, eine gerichtliche Verlassenschaft für dieses Vermögen bei ihrem Tod zu vermeiden und ein gewisses Maß an Kontrolle über dieses Vermögen nach ihrem Tod zu behalten. Für Erblasser, die sich beispielsweise Sorgen machen, was passiert, wenn junge erwachsene Erben ihr gesamtes Erbe auf einmal erhalten, bietet ein Trust eine Möglichkeit, für ihre Lieben zu sorgen und gleichzeitig zu kontrollieren, wie viel Geld sie auf einmal erhalten.
Ein widerruflicher Trust bietet auch die Möglichkeit, Anreize für bestimmte Verhaltensweisen der Begünstigten zu schaffen. Wenn die Großmutter beispielsweise möchte, dass ihre Enkelkinder ein Hochschulstudium absolvieren, kann sie ihren Trust so einrichten, dass sie für jedes Semester, in dem sie auf der Dean’s List stehen, oder für jeden Studienabschluss eine Ausschüttung erhalten.
Die Möglichkeit, ein gewisses Maß an Kontrolle darüber auszuüben, wie die Begünstigten das Trustvermögen erhalten, ist einer der Hauptvorteile eines Trusts. Wenn die Begünstigten in der Lage wären, dies zu umgehen und nach dem Tod des Erblassers Änderungen am Treuhandvermögen vorzunehmen, wäre ein Treuhandvermögen für viele Menschen nicht so attraktiv.
Kann ein Treuhandvermögen nach dem Tod des Erblassers geändert werden?
Nach dem Ohio Trust Code kann ein Gericht in Ohio die administrativen oder dispositiven Bedingungen eines Treuhandvermögens ändern oder das Treuhandvermögen unter sehr begrenzten Umständen sogar aufheben. Wenn es Umstände gibt, die der Treugeber nicht vorhergesehen hat oder nicht vorhersehen konnte, und wenn die Änderung der Treuhandbedingungen den Zweck der Treuhand tatsächlich fördern würde, kann das Gericht eine Änderung vornehmen. Soweit durchführbar, würde ein Gericht, das den Trust ändert, dies in Übereinstimmung mit dem tun, was der Treugeber wahrscheinlich beabsichtigt hat.
Auch wenn die Fortführung des Trusts zu seinen bestehenden Bedingungen nicht durchführbar wäre oder die Verwaltung des Trusts beeinträchtigen würde, kann das Gericht die Verwaltungsbedingungen des Trusts ändern.
Es ist möglich, dass ein Gericht zustimmt, die dispositiven Bedingungen eines Trusts zu ändern (d.h. wer erhält Ausschüttungen, unter welchen Umständen und in welcher Höhe), wenn ein Antragsteller in der Lage ist, unzulässige Einflussnahme seitens eines Begünstigten nachzuweisen. Derartige Anfechtungen sind jedoch ein harter Kampf und äußerst schwer zu beweisen. Wenn Sie ein potenzieller Begünstigter oder ein Begünstigter sind, dem die Bedingungen eines Trusts nicht gefallen, sind Ihre Rechtsmittel wahrscheinlich sehr begrenzt.
Wenn Sie ein Grantor sind, sollten Sie Maßnahmen ergreifen, um Ihren Trust alle paar Jahre zu überprüfen, solange Sie noch leben und in der Lage sind, sicherzustellen, dass die Bedingungen immer noch Ihren Absichten entsprechen.
Das könnte Sie auch interessieren:
- Top-Fehler bei der Festlegung von Begünstigten
- Welche Rechte hat der Begünstigte eines Trusts?
- Kann man ein Kind in Ohio enterben?