Für viele Amerikaner ist das Guthaben ihres 401(k)-Kontos eines der größten finanziellen Vermögenswerte, die sie besitzen – aber das Geld auf diesen Konten ist nicht immer zugänglich, da es Beschränkungen gibt, wann man darauf zugreifen kann.
401(k)-Pläne sollen Ihnen helfen, für den Ruhestand zu sparen. Wenn Sie also 401(k)-Abhebungen vor dem Alter von 59 1/2 Jahren vornehmen, müssen Sie in der Regel zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern eine 10 %ige Vorfälligkeitsentschädigung zahlen. Es gibt jedoch begrenzte Ausnahmen. Wenn Ihnen beispielsweise nicht erstattete medizinische Kosten entstehen, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, können Sie Geld aus einer 401(k) abheben, ohne dass eine Strafe fällig wird, um sie zu bezahlen. Ebenso können Sie eine straffreie Auszahlung vornehmen, wenn Sie als Reservist zum aktiven Dienst einberufen werden.
Da die Ausnahmen eng gefasst sind, müssen die meisten Menschen ihr Geld bis zum Alter von 59 1/2 Jahren anlegen, um erhebliche Steuerkosten zu vermeiden. Es gibt jedoch eine wichtige Ausnahme, die für ältere Amerikaner gelten könnte, die einen früheren Zugang zu 401(k)-Fonds benötigen. Man nennt sie die „55er-Regel“, und hier erfahren Sie, wie sie für Sie funktionieren könnte.
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Was ist die 55er-Regel?
Die 55er-Regel ist eine IRS-Verordnung, die es bestimmten älteren Amerikanern ermöglicht, Geld aus ihren 401(k)s abzuheben, ohne dass die übliche Strafe von 10 % für vorzeitige Abhebungen vor 59 1/2 Jahren anfällt. Die 55er-Regel gilt für Sie, wenn:
- Sie Ihren Arbeitsplatz in dem Kalenderjahr aufgeben, in dem Sie 55 Jahre oder später werden (oder in dem Jahr, in dem Sie 50 Jahre alt werden, wenn Sie im öffentlichen Dienst tätig sind, z. B. als Polizist oder Fluglotse). Sie können aus jedem beliebigen Grund ausscheiden, z. B. weil Sie gefeuert wurden, weil Sie entlassen wurden oder weil Sie gekündigt haben.
- Sie ziehen nur Geld von einem 401(k)-Konto ab, das von Ihrem letzten Arbeitgeber angeboten wird. Sie können weder Geld von Konten bei anderen früheren Arbeitgebern abheben, noch können Sie Geld von einer IRA abheben, selbst wenn Sie Ihre 401(k) beim Verlassen Ihres letzten Arbeitsplatzes in eine IRA übertragen haben.
Ein weit verbreiteter Irrglaube ist, dass Sie Ihren Arbeitsplatz vor dem Kalenderjahr, in dem Sie 55 Jahre alt werden, verlassen können und die Regel trotzdem für Sie gilt. Dies ist nicht der Fall. Wenn Sie im Jahr 2021 55 Jahre alt werden und Ihren Arbeitsplatz am 31. Dezember 2020 verlassen, gilt die Regel nicht für Sie.
Wie Sie die 55er-Regel optimal nutzen
Die Einschränkungen der 55er-Regel machen eine kluge Planung unerlässlich. In erster Linie müssen Sie Ihren Vorruhestand so planen, dass Sie Ihren Arbeitsplatz nicht vor dem Jahr verlassen, in dem Sie 55 Jahre alt werden.
Zweitens sollten Sie, wenn Sie den Betrag, den Sie straffrei abheben können, maximieren wollen, die Rollover-Optionen nutzen, um so viel Geld wie möglich in die 401(k) Ihres derzeitigen Arbeitgebers zu übertragen, bevor Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen. Zum Beispiel:
- Viele Unternehmen ermöglichen es Ihnen, 401(k)s von alten Arbeitgebern auf das Konto Ihres neuen Arbeitgebers zu übertragen.
- Viele Unternehmen ermöglichen es Ihnen auch, Geld von einer IRA auf Ihre 401(k) am Arbeitsplatz zu übertragen, wenn das Geld bei der Übertragung einer alten 401(k) am Arbeitsplatz in die IRA gelangt ist.
Alles Geld, das sich auf dem 401(k)-Konto Ihres derzeitigen Arbeitgebers befindet, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, fällt unter die 55er-Regel, so dass Sie durch Prolongationen so viel Geld wie möglich auf dieses Konto übertragen können. Wenn Sie das Geld aus alten 401(k)-Konten oder Rollover-IRAs nicht in Ihr aktuelles 401(k)-Konto übertragen, bevor Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, haben Sie nicht die Möglichkeit, es vor dem Alter von 59 1/2 Jahren ohne Strafe abzuheben.
Schließlich sollten Sie daran denken, Ihr förderfähiges 401(k)-Konto nicht in eine IRA zu übertragen, wenn Sie mit 55 oder älter kündigen. Dadurch verlieren Sie den Freibetrag und müssen bis zum Alter von 59 1/2 Jahren Strafen für Abhebungen zahlen.
Zugang zu Geld zu haben, ist für Rentner lebenswichtig, vor allem, wenn Sie vorzeitig oder unerwartet in Rente gehen müssen. Die Kenntnis der Regeln für den Zugriff auf Ihre 401(k) mit 55 oder älter kann Ihre Finanzen retten.