Point of Sale Fraud – Diebstahl von Kassenbons

Was ist berufsbedingter Betrug?

Berufsbedingter Betrug ist ein Betrug, den ein Angestellter im Rahmen seines Arbeitsverhältnisses gegenüber seinem Arbeitgeber begeht. Sie sind häufiger und verursachen den Unternehmen größere finanzielle Verluste als Betrügereien, die von Dritten begangen werden. Da die Angestellten weiterhin in dem Unternehmen arbeiten, versuchen sie in der Regel, diese Betrügereien dauerhaft zu verbergen, was bedeutet, dass berufsbedingter Betrug über einen längeren Zeitraum hinweg begangen werden kann.

Was ist Betrug am Verkaufsort?

Betrug am Verkaufsort bedeutet, dass ein Angestellter seinem Arbeitgeber Geld an dem Punkt im Unternehmen stiehlt, an dem ein Verkauf stattfindet. Mitarbeiter können Geld stehlen, wenn es an einen Kunden geht oder von einem Kunden kommt (durch einen Verkauf oder eine Rückgabe von Waren durch den Kunden). Betrug am Verkaufsort tritt in der Regel in Einzelhandelsgeschäften auf, in denen es eine große Anzahl von Transaktionen mit geringem Wert und zahlreiche Verkäufer gibt, so dass der Betrug leichter zu verbergen ist.

Es gibt zwei Hauptarten von Betrug am Verkaufsort. Beide führen zum Diebstahl von Geldern aus dem Unternehmen.

• Die erste Art zielt auf Verkaufstransaktionen ab, bei denen Kunden Geld an das Unternehmen zahlen
• Die zweite Art zielt auf Warenrückgaben ab, bei denen Geld vom Unternehmen an den Kunden fließt.

Hauptüberschriften

Beschreibung des Betrugs am Verkaufsort

1. Ungültige Verkäufe
2. Falsche Rücksendungen
3. Verkaufsabwicklung

Vorbeugung und Aufdeckung

Beschreibung von Betrug am Verkaufsort

Es gibt einen Unterschied zwischen Diebstahl am Verkaufsort und Betrug am Verkaufsort, obwohl beide Begriffe im Allgemeinen synonym verwendet werden. Verkaufsstellendiebstahl ist der Diebstahl von Geldern, ohne dass versucht wird, ihn zu verbergen. Der Verlust sollte kurzfristig entdeckt werden – wenn die täglichen Einnahmen mit den Verkaufsunterlagen abgeglichen werden. Der Dieb verlässt sich darauf, dass die Geschäftsinhaber nicht in der Lage sind, nachzuweisen, welcher Verkauf angestrebt wurde und wer diesen Verkauf getätigt hat. Ein Kassenbetrug soll in der Regel nicht entdeckt werden (zumindest nicht kurzfristig), und der Betrüger wird einige Maßnahmen ergreifen, um den Diebstahl zu verbergen.

Viele Unternehmen rechnen mit einem gewissen Verlust durch Diebstahl und bauen diese Kosten in ihre Preisstruktur ein. Manche Geschäftsinhaber werden angesichts dieser Verluste selbstgefällig und glauben, dass sie sich im geschätzten Rahmen bewegen werden und dass sie nichts tun können oder sollten, um diese Verluste zu verringern. Dieser Ansatz mag kurzfristig wirtschaftlich vertretbar sein, trägt aber nicht dazu bei, unehrliche Mitarbeiter von Betrug abzuhalten.

Wie wird dieser Betrug begangen?

Es gibt zwei Hauptmethoden des Kassenbetrugs, die sich darin unterscheiden, ob ein echter Kunde an einer Transaktion beteiligt ist – ein Verkauf wird angestrebt – oder ob ein fiktiver Kunde verwendet wird – eine falsche Rückgabe wird vorgenommen. Es gibt auch viele Variationen dieser beiden Grundformen.

Betrug beim Verkauf

Betrug beim Verkauf zielt im Allgemeinen auf Barverkäufe ab. Ziel des Betrugs ist es, die Aufzeichnung des Verkaufs zu verhindern und den Erlös zu stehlen. Wenn der Verkauf nicht aufgezeichnet wird, kann das Geld nicht aus der Bank der Verkaufsbelege verschwinden.

Ein echter Verkauf von Waren mit einem echten Kunden ist erforderlich, da jemand das gestohlene Geld aushändigen muss. Der Angestellte verkauft einen Artikel an einen Kunden, händigt dem Kunden den Artikel aus und nimmt das Geld vom Kunden entgegen, verbucht aber entweder keinen Verkauf oder einen ungültigen Verkauf.

Das bedeutet, dass dem Kunden keine normale Quittung über das erhaltene Geld ausgestellt werden kann, da der Verkauf nach Ansicht des Unternehmens nicht stattgefunden hat. Die Vorschrift, dass bei allen Verkäufen eine Quittung ausgestellt werden muss, kann die Möglichkeiten für derartige Betrügereien einschränken, insbesondere wenn die Quittung für Gewährleistungszwecke usw. benötigt wird.

Der Kunde geht mit der Ware weg, aber nach den Aufzeichnungen des Unternehmens hat der Verkauf nie stattgefunden und das Geld wurde nie erhalten. Es kann einige Zeit dauern, bis der Verlust des Lagerartikels bemerkt wird (wenn er überhaupt bemerkt wird), und dann kann es unmöglich sein, ihn zu einem bestimmten Mitarbeiter und einem bestimmten Verkauf zurückzuverfolgen. Aus diesem Grund sind Einzelhandelsunternehmen mit einem hohen Warenumschlag die häufigsten Opfer.

Wenn der Diebstahl (die Verringerung des Lagerbestands) verborgen werden soll, muss der Betrüger die Lagerbuchhaltung anpassen, um eine Verringerung des Lagerbestands zu erfassen.

Eine Alternative, bei der die Verringerung des Lagerbestands nicht versteckt werden muss, besteht darin, einen echten Verkauf in den Aufzeichnungen zu verbuchen, allerdings zu einem reduzierten Preis. Der echte Preis wird vom Kunden kassiert, der ermäßigte Preis wird verbucht und der Restbetrag wird gestohlen. Dies ist offensichtlich, wenn dem Kunden eine Quittung ausgehändigt wird, aber es besteht keine Notwendigkeit, die Verringerung des Lagerbestands zu verbergen.

Falsche Rücksendungen

Das Ziel eines Betrugs mit falschen Rücksendungen besteht darin, eine gefälschte Rücksendung von Waren vorzunehmen und das Geld zu stehlen, das angeblich an den (falschen) Kunden zurückbezahlt wurde. In den meisten Einzelhandelsgeschäften sind einige Mitarbeiter befugt, unter bestimmten Umständen Warenrücksendungen zu bearbeiten.

Bei einer echten Warenrücksendung will der Kunde nach der Rückgabe der Ware das Geld oder eine Gutschrift, so dass es schwierig sein kann, echte Rücksendungen für diesen Betrug zu verwenden. Eine falsche Rücksendung muss erstellt, bearbeitet und das Geld kassiert werden.

Durch die Erfassung der Rücksendung werden die Bankunterlagen für die Zahlung an den falschen Kunden aktualisiert, so dass der Geldabzug nicht versteckt werden muss. Das Problem ist, dass keine physische Ware vom Kunden erhalten wurde. Dies kann ein Problem sein oder auch nicht, je nachdem, wie die Verfahren für die Rücksendung von Artikeln durch Kunden aussehen. Die meisten Unternehmen werden ein Standardverfahren einführen, um die Rückgabe von Waren zu überprüfen, und sei es nur, um den Grund für die Rückgabe zu erfahren und eventuelle Probleme mit dem Artikel zu lösen. Der Angestellte kann einen anderen Artikel aus dem Inventar als den zurückgegebenen Artikel verwenden und ihn sogar beschädigen, um einen Grund für die Rückgabe anzugeben.

Eine Variante des Betrugs besteht darin, eine echte Warenrückgabe an einen echten Kunden zu verwenden und in den Unterlagen eine überhöhte Geldrückerstattung vorzunehmen, dem Kunden den richtigen (kleineren) Betrag auszuhändigen und den Restbetrag zu stehlen. Die Idee ist, die Zahlung des höheren Betrags in den Unterlagen als rechtmäßig erscheinen zu lassen. Auf diese Weise wird auch die physisch zurückgegebene Ware bereitgestellt, wodurch das obige potenzielle Problem überwunden wird.

Eine weitere Alternative ist die Gutschrift auf eine Kreditkarte. Dies hinterlässt zwar einen Versuch, beseitigt aber das Risiko, bei der Entnahme von Geldern aus der Kasse gesehen zu werden. Der Angestellte wird die Gutschrift normalerweise von seiner eigenen Kreditkarte oder der eines Komplizen abbuchen. Dies hat aber auch das Problem, dass die physischen Artikel nicht zurückgegeben werden können.

Verkaufsabwicklung

Viele Einzelhandelsgeschäfte haben jetzt Kassen, die Strichcodes lesen. Diese Systeme aktualisieren auch die Bestandsliste für den verkauften Artikel und den Verkaufs- und Kostenbetrag in den Geschäftsunterlagen. Es wird jedoch nicht sichergestellt, dass der Strichcode mit dem Artikel übereinstimmt, der über den Tresen geht. Dafür ist das Verkaufspersonal zuständig.

Unabhängig davon, welches System verwendet wird, kann ein unehrlicher Angestellter einen Verkauf an einen Komplizen abwickeln, aber den Verkaufspreis für einen billigeren Artikel aufzeichnen, als er tatsächlich vom Komplizen genommen wurde. Im Allgemeinen wählt der Komplize den gewünschten teuren Artikel und ein Verkaufsetikett (einschließlich des Strichcodes, wenn dieses System verwendet wird) aus und nimmt den teuren Artikel und das billigere Etikett zur Bearbeitung mit. Der unehrliche Mitarbeiter wickelt den Verkauf ab.

Natürlich kann dieser Betrug auch ohne das Wissen des Verkäufers erfolgen. Es kann sein, dass er einfach nicht bemerkt, dass das Preisschild nicht mit dem Artikel übereinstimmt – und das wird seine Verteidigung sein, selbst wenn er daran beteiligt ist.

Vorbeugung und Aufdeckung

Ein paar Dinge, auf die man achten sollte

(i) Eine Zunahme der registrierten Rückgaben oder ungültigen Transaktionen, insbesondere bei einem Mitarbeiter oder in einer Abteilung.(ii) Erstattungen für große, wiederholte oder gleichmäßige Beträge,

(iii) Erstattungspapiere, die bearbeitet werden, ohne dass die zurückgegebenen Waren beigefügt oder gekennzeichnet sind,

(iv) unvollständige Kassenbänder (Elektronische Registrierkassen machen physische Bänder überflüssig.)

(v) Unerklärliche Verringerungen des Lagerbestands können darauf hindeuten, dass der Artikel an Kunden weitergegeben wird, ohne dass der Verkauf bearbeitet und verbucht wird.

Rückgaben, die ohne die erforderlichen Papiere bearbeitet werden.

Einige grundlegende Kontrollen

(i) Technologie erhöht die Kontrollen, da intelligente Registrierkassen mit anderen Geschäftssystemen (insbesondere dem Lagerbestand) verbunden werden. Durch den Einsatz von Technologie können Kontrollen mit geringer Unterbrechung des Kundendienstes eingeführt werden.(ii) Erfordernis einer Genehmigung der Geschäftsleitung oder zweier Unterschriften für die Bearbeitung von Rücksendungen.

(iii) Alle Rücksendungen, die bearbeitet werden, ohne dass die physischen Waren beigefügt oder identifiziert sind, sollten geprüft werden.

(iv) Ermutigung der Kunden, sich zu vergewissern, dass sie bei jedem Verkauf eine Quittung erhalten, oder den Verkaufsprozess vom Einscannen oder Identifizieren des Artikels abhängig zu machen – so wird der Verkauf zum richtigen Preis verbucht.

(v) Anweisung an jeden Mitarbeiter, an der Kasse zu unterschreiben, um Transaktionen zu bearbeiten, so dass die Transaktionen zu einem bestimmten Mitarbeiter zurückverfolgt werden können.

(vi) Berichterstattung über Kreditkartennummern, die Rückerstattungsgutschriften erhalten, um Karten hervorzuheben, denen zahlreiche Rückerstattungen gutgeschrieben wurden.