Plusieurs testaments sont remplis de jargon juridique. Heureusement, une fois que vous comprenez les termes, ils ne sont pas si compliqués. Voici ce qu’il faut rechercher lorsque vous êtes un exécuteur qui lit un testament.
Déclarations personnelles
La plupart des testaments commencent par des informations de base : les noms des membres les plus proches de la famille du testateur. Cela permet de comprendre ce que signifient les références dans le testament à des termes tels que « mes enfants » ou « ma femme ». Cela montre également que la personne a fait le testament en pensant aux membres de sa famille proche – et que si on ne leur laisse aucun bien, ce n’était pas accidentel.
Nomination de l’exécuteur
Le paragraphe désignant l’exécuteur vient souvent vers la fin du testament et nomme un premier choix et un ou plusieurs suppléants.
Voici un exemple :
Je nomme, constitue et désigne par la présente mon épouse bien-aimée, Keiko Tanaka, pour agir en tant qu’exécutrice de mon dernier testament. Dans le cas où Keiko Tanaka décéderait avant moi ou choisirait de ne pas agir pour quelque raison que ce soit, je nomme et constitue Richard Kawamoto pour agir à sa place.
Le cautionnement de l’exécuteur
La plupart des testaments indiquent, soit dans la clause qui nomme l’exécuteur, soit séparément, que l’exécuteur n’est pas tenu de déposer un cautionnement. Une caution est une police d’assurance qui protège la succession si l’exécuteur vole ou dilapide les fonds de la succession. Si le testament dit qu’aucune caution n’est nécessaire, la succession économisera le coût de la police.
Dons spécifiques
Un « don spécifique » laisse des éléments de propriété spécifiques à des bénéficiaires spécifiques, comme ceci:
Je donne et lègue à Anastasia Kern, si elle me survit, tous les fonds de mon compte d’épargne, #48-9877A à la First National Bank, Cincinnati, Ohio. Je donne et lègue tous mes effets personnels et mes vêtements à Matthew Porter, ou s’il devait me prédécéder, alors à James Hernandez.
De nombreux testaments ne contiennent aucun don spécifique. Ils laissent simplement tout à une personne, ou à plusieurs personnes qui se partageront équitablement.
Dons d' »effets personnels » ou de « biens personnels »
Beaucoup de gens utilisent des termes comme « effets personnels » ou « meubles » dans leur testament. Les tribunaux définissent généralement le terme » effets personnels » de façon assez étroite, pour désigner les articles qu’une personne porte ou transporte, ou qui ont une certaine » relation intime » avec la personne. Le terme « biens personnels » reçoit habituellement son sens juridique standard, c’est-à-dire tous les biens qui ne sont pas des biens immobiliers.
Dons conditionnels
C’est rare, mais il arrive que les gens laissent des biens soumis à des conditions – par exemple, « Je laisse 10 000 $ à Sue Ellen Murphy si elle va à l’université » ou « Je lègue 10 000 $ à William Murphy s’il arrête de fumer. »
Ces dons peuvent être des cauchemars pour un exécuteur. Combien de temps l’exécuteur doit-il attendre avant de conclure que Sue Ellen n’ira pas à l’université ou que Bill a arrêté de fumer ? Si Sue Ellen ne reçoit pas l’argent, qui le recevra ?
Si vous rencontrez une telle disposition, votre meilleure chance est probablement de réunir tous les bénéficiaires et d’essayer de vous mettre d’accord sur la meilleure façon de réaliser les souhaits du testateur. Un juge d’homologation se ralliera probablement à votre décision.
Des dons spécifiques énumérés dans un autre document
Dans certains États, il est légal pour les gens de faire référence, dans leur testament, à un autre document qui énumère les articles tangibles de propriété et qui doit en hériter. S’il existe une telle liste, vous trouverez quelque chose comme ceci dans le testament :
Je laisse mes biens personnels conformément à un mémorandum signé par moi ou de mon écriture, que j’ai l’intention de laisser à mon décès.
Si le mémorandum (qui peut prendre la forme d’une lettre ou d’une liste) est valablement préparé en vertu de la loi de votre État, vous devrez le traiter comme faisant partie du testament.
Dons d’argent
Un don d’une certaine somme d’argent, sans source précise, est appelé legs ou héritage « général ». Voici un exemple:
Je donne et lègue à Charles et May Chao, ou au survivant d’entre eux, ou s’ils décèdent tous deux avant moi, alors à leur fille, Sara Chao, la somme de 10 000,00 $, mon souhait étant que cette somme soit utilisée pour l’éducation de Sara Chao.
Donation du résidu de la succession
Après toute donation spécifique et générale, un testament indique généralement qui doit hériter du « résidu » de la succession, c’est-à-dire ce qui reste après les autres donations.
Voici un exemple de clause résiduaire :
Je donne le reste et le résidu de ma succession à mon mari bien-aimé, Jonathan R. Gretly, ou s’il ne me survit pas, en parts égales à mes enfants, Samantha Gretly-March et Louis M. Gretly.
Si le testament ne prévoit aucune donation spécifique – une situation courante -, la clause résiduaire dispose de tout ce qui est soumis au testament.
Tuteurs des enfants
Si la personne décédée a laissé des enfants de moins de 18 ans et qu’aucun parent survivant n’est en mesure de les élever, recherchez une clause testamentaire qui désigne un « tuteur personnel » pour les enfants. Il s’agit de la personne qui élèvera les enfants.
Trusts
Vous pouvez trouver une clause qui établit un trust qui prendra effet au décès du testateur. Une fiducie est un arrangement en vertu duquel une personne contrôle et gère des biens pour une autre. Les fiducies créées dans les testaments sont appelées fiducies testamentaires.
Le type le plus courant de fiducie testamentaire est celle qu’un parent établit pour ses enfants, afin qu’il y ait quelqu’un (le fiduciaire) pour gérer les biens si les parents décèdent alors que les enfants sont encore jeunes. Voici une clause créant un « family pot trust »:
Si mon mari ne me survit pas, je laisse mes biens à mes deux enfants, Madison Rose Moore et Jeremy Logan Moore, en parts égales. Tous les biens que je laisse à Madison Rose Moore et Jeremy Logan Moore seront détenus dans une fiducie. Je nomme Angela C. McBride à titre de fiduciaire de la fiducie. Si Angela C. McBride ne peut pas ou ne veut pas servir comme fiduciaire, je nomme Louis Ferrer pour servir à sa place.
Les testaments se poursuivent généralement par l’énoncé des conditions de la fiducie : combien de temps elle doit durer, à quoi l’argent peut servir, etc.
Custodianships pour les mineurs
Une autre façon de laisser des biens aux enfants est de faire des dons en vertu d’une loi appelée Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), qui a été adoptée dans tous les États sauf la Caroline du Sud et le Vermont. Vous pouvez trouver une clause qui ressemble à ceci :
Je laisse 10 000 $ à mon fils Raymond Kieshner, en tant que dépositaire pour ma petite-fille Mia Elaine Kieshner, en vertu de la loi Iowa Uniform Transfers to Minors Act.
Cela signifie que l’argent sera la propriété de la petite-fille, mais géré pour elle par son père, le « dépositaire » de l’argent. Selon la loi de l’Iowa, la garde prendra fin lorsque Mia aura 21 ans. Dans quelques États, la garde UTMA prend fin lorsque le bénéficiaire atteint l’âge de 18 ans ; dans d’autres, elle peut durer jusqu’à l’âge de 25 ans.
Clause de versement
Si la personne qui a rédigé le testament a également créé une fiducie vivante distincte pour éviter l’homologation, le testament peut contenir une clause de « versement », ordonnant que les actifs passant sous le testament soient automatiquement mis dans (« versés » à) la fiducie. Ensuite, le fiduciaire successeur les distribuera selon les termes de l’acte de fiducie.
Voici une clause de versement :
Je donne tous mes biens résiduels, soit tous les biens réels et personnels, où qu’ils soient situés, sur lesquels je peux avoir un intérêt au moment de mon décès et dont je n’ai pas autrement disposé efficacement, au fiduciaire en vertu d’un accord de fiducie daté du 5 janvier 20xx, pour être ajouté aux biens de la fiducie et détenu et distribué conformément aux termes de cet accord.
Paiement des dettes et des impôts
Une partie importante du travail de l’exécuteur est de payer les dettes de la succession. Le testament peut vous indiquer si vous êtes censé utiliser une source de fonds spécifique pour payer les dettes, ou les payer à partir de la masse générale des actifs. De nombreux testaments, cependant, n’abordent pas cette question.
Clause de non-contestation
Certains testaments contiennent une clause de non-contestation, conçue pour décourager les bénéficiaires de contester le testament devant les tribunaux. La clause stipule que si un bénéficiaire intente un procès, en essayant de rejeter tout ou partie du testament, cette personne n’obtient rien.
Voici une clause de non-contestation :
Si un bénéficiaire du présent testament conteste ce testament ou l’une de ses dispositions, toute part ou tout intérêt dans ma succession donné au bénéficiaire contestataire en vertu du présent testament est révoqué et il en sera disposé comme si ce bénéficiaire contestataire ne m’avait pas survécu.
Décès simultané
Si vous êtes confronté à la situation très inhabituelle de décès simultanés – c’est-à-dire que la personne décédée et son conjoint sont décédés en même temps – recherchez une clause de décès simultané. En général, cette clause stipule que le testateur est réputé avoir survécu à l’autre personne, de sorte que les biens ne lui sont pas transmis. Il s’agit de s’assurer que les biens sont transmis en vertu du testament de la personne décédée, et non de celui du bénéficiaire décédé.