Que signifie exactement le fait que quelqu’un vous engage comme « entrepreneur indépendant » ? Est-ce la même chose que d’être un pigiste ? Si non, quelle est la différence ?
Voici notre guide complet sur les entrepreneurs indépendants : qui ils sont, comment le devenir, comment être payé et faire ses impôts en tant que tel, et ce que les employeurs doivent savoir avant d’en embaucher un.
Qu’est-ce qu’un entrepreneur indépendant ?
Un entrepreneur indépendant est toute personne qui effectue un travail sur une base contractuelle pour mener à bien un projet ou une mission particulière.
Il peut s’agir d’un propriétaire unique, d’un pigiste avec une entreprise incorporée, d’un professionnel avec une société à responsabilité limitée (comme un avocat) – le type d’entité commerciale qu’il dirige n’a pas vraiment d’importance. Le « indépendant » dans entrepreneur indépendant fait simplement référence au fait que l’entrepreneur est un non-employé, et qu’il est indépendant de l’entreprise pour laquelle il effectue le travail sous contrat.
La plupart des personnes qui se disent « freelances » sont considérées comme des entrepreneurs indépendants par l’IRS – les deux termes sont fondamentalement interchangeables.
Si vous faites un travail pour quelqu’un, que vous n’êtes pas sur sa feuille de paie et que vous avez signé un contrat avec lui, vous êtes probablement un entrepreneur indépendant.
Entrepreneur indépendant vs employé
Par définition, un entrepreneur indépendant n’est pas un employé.
Les employés reçoivent un salaire régulier, ont des impôts retenus sur ces salaires, travaillent à temps partiel ou à temps plein, et ont leur travail et leur horaire dictés par l’employeur.
Les entrepreneurs indépendants sont l’inverse. Ils ont tendance à être payés pour des projets, ils s’inquiètent de leurs propres impôts, et travaillent quand et où ils veulent.
Si vous êtes un entrepreneur indépendant, les employeurs n’ont pas à payer dans votre assurance maladie, votre assurance vie, vos primes, vos options d’achat d’actions, votre indemnisation des travailleurs, vos taxes de chômage, vos charges sociales ou vos cotisations 401(k). Les indépendants ne bénéficient pas non plus des avantages sociaux des employés, ni de la protection des lois sur l’emploi, comme le Fair Labor Standards Act (FLSA), le Occupational Safety & Health Act (OSHA) et le Titre VII du Civil Rights Act.
Le statut d’entrepreneur indépendant vous donne généralement beaucoup plus d’autonomie et de contrôle sur votre travail. Vous êtes votre propre patron, vous fixez vos propres horaires et vous payez vos propres impôts. Et si un employeur traite un entrepreneur indépendant comme un employé, l’IRS pourrait le pénaliser pour « classification erronée ».
Un entrepreneur indépendant est-il un travailleur indépendant ?
Oui.
Selon le droit du travail américain, les entrepreneurs indépendants ne sont pas des employés – ils sont indépendants et travaillent pour des clients sur une base contractuelle. Si vous travaillez en tant qu’entrepreneur indépendant, vous travaillez techniquement pour vous-même.
Travailler en tant qu’entrepreneur indépendant
Comment devenir un entrepreneur indépendant
Devenir un entrepreneur indépendant est un peu comme devenir un propriétaire unique. Tout ce que vous avez à faire est de commencer à travailler. Vous êtes peut-être déjà un entrepreneur indépendant en ce moment sans même le savoir !
Les clients vous demanderont généralement de signer un contrat écrit avant que vous ne commenciez à travailler pour eux (c’est de là que vient la partie « entrepreneur »).
Si vous cherchez un bon modèle de contrat pour un accord d’entrepreneur indépendant, le contrat simple est un bon point de départ.
Un entrepreneur indépendant a-t-il besoin d’une licence d’entreprise ?
Il existe différentes lois pour les types de licences ou de permis dont vous pouvez avoir besoin pour fonctionner, selon l’État et l’industrie dans lesquels vous travaillez. Les comptables en Californie n’ont pas besoin d’une licence d’applicateur de pesticides au Colorado, mais les exterminateurs travaillant dans la région de Denver pourraient en avoir besoin.
Consultez la liste des licences et permis d’entreprise de la Small Business Association pour savoir quelles licences et quels permis vous pouvez avoir besoin pour faire des affaires dans votre État et votre industrie.
Comment un entrepreneur indépendant paie-t-il ses impôts ?
Si vous êtes un entrepreneur indépendant, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant à l’IRS (le taux actuel est de 15,3%-12,4% pour la sécurité sociale et 2,9% pour Medicare). Pour ce faire, vous devez remplir l’annexe SE.
L’annexe SE est l’une des nombreuses annexes du formulaire 1040, le formulaire que vous utilisez pour remplir votre déclaration de revenus individuelle.
Avant de remplir l’annexe SE, vous devrez d’abord calculer votre revenu (ou perte) total de travail indépendant à l’aide de l’annexe C du formulaire 1040. (Sur l’annexe C, le revenu total de travail indépendant est inscrit à la ligne 31.)
Si vous avez effectué plus de 600 $ de travail pour un client particulier, celui-ci est tenu de remplir le formulaire 1099-MISC et de vous en envoyer une copie. Le formulaire 1099-MISC est un « formulaire de déclaration d’informations » utilisé pour déclarer les revenus non salariaux à l’IRS. Vous n’avez pas besoin de faire quoi que ce soit à votre copie du 1099-MISC, mais si vous n’en recevez pas, vous devriez faire un suivi auprès de votre client.
N’oubliez pas qu’en tant qu’entrepreneur indépendant, vous devrez mettre de côté vous-même tous vos impôts sur le travail indépendant, la sécurité sociale et les cotisations Medicare.
Lectures complémentaires : Les impôts des travailleurs indépendants (un guide simple)
Ce que vous pouvez déduire en tant qu’entrepreneur indépendant
Si vous êtes indépendant et que vous payez de votre poche toutes vos dépenses professionnelles, il est important que vous gardiez des traces de ces dépenses et que vous en déduisiez le plus possible sur vos impôts.
Certaines déductions fiscales courantes pour les entrepreneurs indépendants comprennent :
Les taxes sur le travail indépendant, et autres taxes
Vous pouvez déduire 50% de la taxe sur le travail indépendant que vous avez calculée sur l’annexe SE, car l’IRS considère la partie employeur de la taxe sur le travail indépendant comme une dépense déductible.
Assurance maladie et autres coûts
En plus des primes d’assurance, vous pouvez déduire d’autres frais médicaux déboursés, tels que les co-paiements de bureau et le coût des prescriptions. Ces coûts sont inclus dans les déductions détaillées de l’annexe A.
Utilisation professionnelle du véhicule
Si vous utilisez votre véhicule uniquement à des fins professionnelles, alors vous pouvez déduire la totalité des coûts d’utilisation du véhicule. (Si vous l’utilisez à la fois pour des déplacements professionnels et personnels, vous ne pouvez déduire que les coûts associés à l’usage professionnel.)
Déduction pour bureau à domicile
Si vous dirigez votre entreprise individuelle à partir d’un bureau à domicile, vous pouvez peut-être déduire une partie de vos frais de logement de votre revenu d’entreprise, à condition qu’il s’agisse de votre principal lieu d’affaires et que vous l’utilisiez régulièrement.
Vous aurez probablement besoin de produire le formulaire 8829 avec votre annexe C lorsque vous prenez la déduction pour bureau à domicile, sur laquelle vous pouvez en savoir plus dans notre guide sur la déduction pour bureau à domicile.
La déduction pour revenu d’entreprise qualifié
Le Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a mis en place une nouvelle déduction fiscale pour les entités pass-through (comme les entreprises individuelles) qui vous permet de déduire jusqu’à 20 % du revenu d’entreprise net gagné en tant que déduction personnelle supplémentaire.
Pour une ventilation complète du fonctionnement de cette déduction, consultez notre guide sur la déduction QBI.
Ce que les employeurs doivent savoir
Comment payer un entrepreneur indépendant
Contrairement aux salaires des employés, que vous traiterez par le biais de votre (http:// payroll ), vous payez vos entrepreneurs indépendants comme vous le feriez pour tout autre type de fournisseur, par le biais de votre système de comptes créditeurs.
Typiquement, un entrepreneur indépendant vous enverra d’abord une facture, qui spécifiera certaines conditions de paiement. En fonction de votre processus de comptes fournisseurs, vous pourriez également lui renvoyer un bon de commande pour confirmer la facture avant d’émettre le paiement final.
Pouvez-vous dire à un entrepreneur indépendant quand il doit travailler ?
Selon le droit du travail américain, non.
Si vous formez quelqu’un, dirigez ses tâches, fixez des heures spécifiques et dictez comment et quand le travail doit être effectué, l’IRS est susceptible de le considérer comme un employé.
Si un membre du personnel est classé comme un employé, vous devez retenir, déposer, déclarer et payer dans ses charges sociales, y compris la sécurité sociale, et les taxes Medicare. Si vous ne le faites pas, l’IRS ou le ministère du Travail pourrait considérer cela comme une « mauvaise classification ». (C’est le cas lorsque les employeurs embauchent et rémunèrent quelqu’un comme un entrepreneur indépendant, mais contrôlent son travail comme un employé.)
L’IRS dit que la mauvaise classification est une forme d’évasion fiscale, et pourrait vous poursuivre pour les parts impayées de l’employeur et de l’employé de la sécurité sociale, et de Medicare s’ils découvrent que vous l’avez fait.
Lire plus sur la mauvaise classification et la différence entre l’embauche d’employés et d’entrepreneurs indépendants.