457f vs 457b halasztott kompenzációs nyugdíjprogram

A 457f és 457b halasztott kompenzációs nyugdíjprogramokat kizárólag nem kormányzati, adómentes szervezeteknek kínálják. Ezek a szervezetek nem minősített halasztott kompenzációs programot kínálhatnak a vállalat magasan fizetett alkalmazottainak egy kiválasztott csoportja vagy a kulcsfontosságú vezető beosztású alkalmazottaik számára.

Az Egyesült Államokban ezeket a programokat néha közalkalmazottaknak, például rendőröknek, tűzoltóknak vagy köztisztviselőknek kínálják.

Ezek a juttatások az ERISA által előírt korlátozó jogosultsági, megszolgálási és hozzájárulási korlátozásokon kívül állnak e kiválasztott alkalmazottak rendelkezésére.

A 457f és a 457b programok egymástól függetlenül vagy egymással együtt is működhetnek.

A 457b-ben a résztvevők és a program szponzora a nyugdíjprogram korlátait meghaladó hozzájárulásokat tehetnek, annak éves korlátai erejéig.

A 457f-ben csak a szervezet tehet diszkrecionális hozzájárulásokat. A résztvevők hozzájárulása nem megengedett.

Hogyan segít a 457b-terv a nyugdíjcélú megtakarításokban?

A 457b-terv sok szempontból úgy működik, mint a 401k. Ez egy olyan terv, amelyet a munkáltató kínál, és a járulékokat a fizetésből veszik le adózás előtti alapon. Ez csökkenti a munkavállaló adóköteles jövedelmét. A terven belül aztán a befizetéseket befektetési alapokba fektetheti be, és általában több lehetőség közül lehet választani.

A terven belül a befizetésekből és befektetésekből származó bármilyen jövedelem vagy kamat nem adózik mindaddig, amíg a minősített nyugdíjba vonulás meg nem történik.

A 401k vagy 403b előnye, hogy ha kilép a munkahelyéről vagy 59,5 éves kora előtt nyugdíjba megy, akkor nem kell 10%-os büntetési díjat fizetnie, ha hozzáfér a pénzeszközeihez. Ez vonzóbbá teszi a programot azok számára, akik gyakran váltogatják munkahelyeiket.

Itt van néhány jellemzője a 457b tervnek.

• Az év során legfeljebb 18 000 dollárral járulhat hozzá a programhoz.
• Az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók számára további 6.000 $ összegű felzárkóztató hozzájárulást engedélyeznek.
• A nyugdíjkorhatárt 3 éven belül betöltő munkavállalók számára legfeljebb 36.000 $ összegű hozzájárulás engedélyezhető.
• A 457b programba befizetett összeg nem haladhatja meg az Ön teljes bérkompenzációjának 100%-át.
• Egy 457b és egy 457f programba egyszerre is befizethet, ami azt jelenti, hogy ha Ön 3 éven belül van a nyugdíjba vonulás előtt, akkor egy év alatt potenciálisan 72 000 $-t tárolhat a két programba.
• A munkáltatók egy bizonyos összeghatárig kiegészíthetik a 457b-tervbe befizetett összeget.

A 457b-terv nyújtása nem kötelező az Egyesült Államokban. Fontos megjegyezni, hogy ennél a programnál a jövedelmek adóelhalasztást élveznek, így a kifizetéskor Önt terheli az adófizetési kötelezettség. Ez abban az adóévben számít jövedelemnek, amikor a kifizetésre sor kerül, így fennáll annak a lehetősége, hogy a 457b-tervből származó jövedelem felvétele magasabb adósávba taszíthatja Önt, mint ahová a jövedelme jelenleg sorolja.

A 457b-terv egyik előnye, hogy a kormányzati tervek módosíthatók, hogy lehetővé tegyék a kijelölt Roth-hozzájárulásokat, vagy a terven belüli átvezetéseket a kijelölt Roth-számlákra, ami segíthet egyes egyéneknek abban, hogy korlátozzák adókötelezettségüket. Mivel a Roth-dollárok adózás utáni pénzek, jellemzően adóterhek nélkül vehetők ki.

A 457b-tervből akkor is vehet fel kifizetéseket, ha olyan előre nem látható vészhelyzetbe kerül, amely miatt extra pénzügyi forrásokra van szüksége.

Az előre nem látható sürgősségi kifizetésekre vonatkozó rendelkezések jelenlegi listája magában foglalja a résztvevő, a kedvezményezett, vagy a résztvevő vagy a kedvezményezett házastársa és eltartottjai betegségét vagy balesetét; baleset okozta vagyonvesztést; temetési költségeket, vagy olyan rendkívüli eseményt, amely személyes ellenőrzésen kívül álló eseményekből ered.

Nem fizethet hitelkártya-tartozást sürgősségi kifizetéssel. Fizethet az otthonában bekövetkezett vízkárért, amelyet a jelenlegi lakástulajdonosi biztosítás nem fedez.

Hogyan segít a 457f terv a nyugdíjcélú megtakarításokban?

A 457f terv számos előnye hasonló a 457b terv előnyeihez. Az egyik előny itt az, hogy ha egy munkavállaló egy adómentes szervezetnél dolgozik, és mindkét tervre jogosult, akkor egy év alatt 36 000 dollárt takaríthat meg egy 401k-hoz hasonlóan működő nyugdíjalapba, még akkor is, ha 50 év alatti.

A 457f tervnek vannak hátrányai is, amelyeket figyelembe kell venni. Az egyik közös jellemzője ennek a tervnek a megszolgálás.

A megszolgálás egy olyan ütemezés, amelyben a munkáltató által teljesített hozzájárulásokat egy későbbi időpontra halasztják. Lehet, hogy Ön a 18 000 dolláros hozzájárulása után 10%-os kiegészítést kap, ami összesen 1800 dollárt jelent, de az 5 éves megszolgálási időszak azt jelenti, hogy ennek a juttatásnak a kifizetése 5 év múlvara halasztódik.

Azt sok munkáltató és munkavállaló nem tudja, hogy mivel a 457f program egy adóhalasztott program, a juttatásokat a megszolgáláskor jövedelemadó terheli. Ha a tervben megszolgált összegek megszolgálttá váltak, és ezeket nem jelentik be az IRS-nek az éves adóbevallás részeként, akkor a magánszemélyek és a munkáltatók a kifizetéssel kapcsolatos kamatok és büntetések megfizetésére kötelezhetők.

Itt van néhány olyan jellemző, amelyet a 457f tervben talál.

• Ez egy top-hat tervnek minősül, ami azt jelenti, hogy csak a legjobban fizetett csoportok vagy bizonyos alkalmazottak fedezésére engedélyezett egy szervezeten belül.
• A 457f tervben nem engedélyezett a forintosítás, ami eltér a 457b tervtől.
• A kormányzati terveknek vagyonkezelői vagyonkezelésben kell lenniük, és a vagyonkezelőnek vagy banknak vagy az IRS által jóváhagyott, nem banki eszköznek kell lennie.
• A 457f tervbe történő befizetéseket a W-2-ben bérként jelentik, annak ellenére, hogy ez a terv a jövedelem elhalasztására szolgál.

A 457f-terv struktúrája – a forintosítási kérdés kivételével – hasonlóan működik, mint a 457b-tervé.

A 457-es tervek megfontolandó előnyei

A munkáltató elméletileg közvetlen egyezést biztosíthat a munkavállaló által a 457b-tervbe tett hozzájárulásokhoz. Ez azt jelenti, hogy ha az adóévben a teljes 18 000 dolláros limitet befizetik, akkor a munkáltató a teljes éves limitet is befizetheti.

A legtöbb állami és önkormányzati alkalmazott esetében sajnos ritkán fordul elő, hogy bármilyen megfeleltetési juttatást kapnak. A legtöbb munkavállaló esetében még a 10%-os kiegészítés is nagyon szokatlan lenne. A legtöbb egyezés a 4%-os vagy annál kisebb kategóriába esik ennél a nyugdíj-megtakarítási tervnél.

Az ok az, hogy sok kormányzati alkalmazott hozzáférhet nyugdíjhoz, ami a for-profit munkavállalók körében egyre ritkább. Ez a 457-es terveket kiegészítő megtakarítási tervnek jelöli ki, ami némileg különbözik az elterjedtebb 401k vagy 403b tervektől.

Azután ott van a felzárkóztatás előnye, ami a 457-es tervek igazi előnye. A 2017-es adóévre vonatkozóan, ha valaki 51 évesen tervezte, hogy nyugdíjba megy, akkor 49 évesen kezdheti meg a felzárkóztatási folyamatot. Itt nem kötik a nyugdíjba vonulás hagyományos szabályai a hozzájárulások tekintetében.

Ezután akár 36 000 dollárral is hozzájárulhat a 457b vagy 457f programjába, vagy reálisabban 18 000 dollárral és annak a pénznek az összegével, amit nem tett be a programba, de a korábbi évek során betehetett volna.

A megfontolandó 457-es tervek hátrányai

A legtöbb ilyen helyzetben lévő vállalat 403b tervet kínál a munkavállalóknak, mivel adómentes (nonprofit) szervezet vagy kormányzati szervezet. A legtöbb ember for-profit, magán munkáltatónál dolgozik.

Egyik 457-es tervre sem jogosult, ha a munkáltatója for-profit ügynökség.

A 457b-tervre való jogosultsághoz Önnek az állam vagy a helyi önkormányzat – vagy egy nonprofit szervezet, például a helyi iskolai körzet, egy kórház vagy egy fejlődési fogyatékossággal foglalkozó szolgáltató – alkalmazottjának kell lennie.

A 457b-terv is egy nem minősített nyugdíjprogram, így Önnek megvan az az előnye, hogy elkerülheti a 10%-os korai visszavonási büntetést. Ez azt is jelenti, hogy a munkáltató nem köteles részletes tájékoztatást nyújtani a munkavállalóknak a nyugdíj-megtakarítási tervükről. A 403b-tervbe számos egyéb védelmet építettek be, például a munkáltatói elutasításokkal szembeni védelmet, amelyek nem állnak rendelkezésre.

A 457f-tervre való jogosultság még nehezebb. A munkáltatóknak kifejezetten meg kell jelölniük azokat a munkavállalókat, akik jogosultak erre a tervre. Szinte mindig az ügyvezető vezetők vagy a kormányzati szervek magas rangú tagjai számára van fenntartva. A helyi rendőrségi körzet nyomozója jogosult lehet a 457b-re, de a rendőrfőnök mindkét tervre jogosult lehet.

Végső gondolat a 457f és 457b tervekről

A 457-es tervek felépítése a köztisztviselők igényein alapul. A legtöbb rendőrségi és tűzoltósági alkalmazott volt a résztvevő, különösen akkor, amikor ezeket a terveket először bevezették. A korai, rokkantsági nyugdíjba vonulás pénzügyi szankciókat eredményezett volna a munkavállalók számára, ha a korai felosztásra vonatkozó mentesség nem lett volna benne.

Természetesen, hacsak nincs feltétlenül szüksége a pénzre nyugdíjas korában, szinte mindig előnyös a pénz adóvédett számlán tartása.

Azzal, hogy megérti a két terv különbségeit és azt, hogy hogyan viszonyulnak a 401k és a 403b programhoz, megtudhatja, hogy ez a kiegészítő megtakarítási lehetőség megfelelő-e az Ön számára.