– Roth IRA-ra való átváltás
– A nyugdíjba vonulás időpontjának kiválasztása
– Életjáradék vásárlása vagy az életjáradék választása, mint nyugdíjalap felosztási lehetőség
– Az életjáradék felosztási formájának megválasztása (pl., életjáradék vs. joint and survivor annuity)
– A társadalombiztosítás kezdő időpontjának kiválasztása
– Nagy összegű előleg befizetése egy Continuing Care Retirement Community (CCRC)
Nézzük meg közelebbről ezeket a nyugdíjtervezési döntéseket, röviden leírva a meghozandó választást, annak megállapítása, hogy van-e menekülési lehetőség, vagy a döntés visszafordíthatatlan, és annak eldöntése, hogy van-e valamilyen stratégia a kérdés véglegességének enyhítésére.
A Roth IRA-ra való átváltás az élethosszig tartó adók minimalizálása érdekében
Sokakban felmerül a választás lehetősége, hogy a hagyományos IRA-t, amely felosztáskor adóköteles lesz, átváltoztassák-e Roth IRA-ra, amely felosztáskor adómentes lesz, feltéve, hogy meghatározott feltételek teljesülnek. Az Önök célja az lesz, hogy minimalizálják a nyugdíjcélú megtakarításaik után fizetendő élethosszig tartó adókat. Az ökölszabály az, hogy ha az adókulcsok magasabbak lesznek a nyugdíjba vonuláskor, akkor a Roth opció előnyösebb, és fordítva. Pontosabban, a Roth-átváltás azt jelenti, hogy Ön ma fizet adót abban a reményben, hogy az átváltott pénzeszközök nagyobb hozamot fognak biztosítani azáltal, hogy nem kell adót fizetnie, amikor felosztják őket. A nullszaldós elemzés középpontjában az áll, hogy az adómentes kifizetések meghaladják-e az előre fizetett adók időarányosan kiigazított árát. Sajnos, ha egyszer a hagyományos IRA-t Roth IRA-ra alakítja át, lényegében ragaszkodik a választásához. Fontos megjegyezni, hogy a Roth átminősítés már nem járható út. Más szóval, az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény előtt lehetőség volt a Roth-átváltás visszatekerésére a kedvezőbb adózási bánásmód elérése érdekében. Már nem lehetséges, hogy az év elején Roth-átváltást hajtson végre, de később az év folyamán visszafordítsa az irányt, ha a részvények értéke csökkent, és egy későbbi időpontban az alacsonyabb értékű (és következésképpen alacsonyabb adózású) részvényekkel újra elvégezze az átváltást.
A megváltoztathatatlan döntés megmásítása: A Roth-átalakítással kapcsolatban létezik egy olyan stratégia, amely enyhíthet a tranzakció visszavonhatatlan jellegén. Éves Roth-átváltások sorozatát tervezheti, hogy minden évben csökkentse az adóhatást. Más szóval, egy olyan stratégia alkalmazásával, amely az adóköteles jövedelmét a következő magasabb adókulcs alatt tartja, így például egyik átalakítás sem a 32%-os sávban adózik, hanem csak a 24%-os sávban. A többszöri átváltás következménye a Roth-átváltással járó kikerülhetetlenség késleltetése. Az előnye az, hogy a megfontolt megközelítés időt ad a változó körülményekhez való alkalmazkodásra (valamint a “töltsd ki a zárójelet” stratégia előnyeit). A hátránya az, hogy a matematika nem biztos, hogy beválik, ha túl sokáig vár az átalakítással, mert a befektetés teljes hozamát korlátozza a kevesebb évnyi potenciális piaci növekedés.
A nyugdíjba vonulási időpont kiválasztása
Egy másik példa a nyugdíjtervezési döntésre, amelyet nehéz (ha nem lehetetlen) visszavonni, a nyugdíjba vonulási időpont kiválasztása. Ha egyszer már meghozta a döntést, hogy beadja a felmondását, nem valószínű, hogy visszafordíthatja az irányt, és a jövőben újraindíthatja a karrierjét. Van azonban az a menekülési ablak, hogy a jelenlegi munkáltatója vagy egy másik munkáltató később úgy dönt, hogy az Ön felvétele vagy újrafelvétele értékes elképzelés.
A megváltoztathatatlan döntés megmásítása: A nyugdíjba vonulással kapcsolatos tesztelés egyik módja az, ha a munkáltatójától szabadtéri szabadságot kér. Egy másik módja annak, hogy elkerülje a teljes fizetés végleges lemondását, lehet, hogy csak a fizetés egy részéről mond le valamilyen fokozatos nyugdíjazási programba való belépéssel. Sok esetben a szakaszos nyugdíjba vonulással járó tartós kapcsolat megolajozhatja a teljes munkaidős munka folytatásának lehetőségét, ha erre vágyik. Ne feledje továbbá, hogy vizsgálja meg a Családi és egészségügyi szabadságról szóló törvény (FMLA) szerinti lehetőségeket, amelyek az Ön számára elérhetőek lehetnek.
Létjáradék vásárlása vagy a járadék választása a nyugdíjalap felosztási lehetőségek között
A nyugdíjpénztári tartalék egy részének felosztása nem mindenkinek való. Ha azonban hajlik rá, akkor az Ön döntése, hogy járadékot vásárol, vagy a nyugdíjprogramból történő járadékos felosztást választja, a járadékfizetés megkezdését követően többnyire visszafordíthatatlan.
A megváltoztathatatlan döntés megmásítása: A visszavonhatatlan döntés késleltetésének egyik gyakori stratégiája az egyszeri díjas azonnali járadékok vásárlására irányuló lépcsőzetes vásárlás. Ez azt jelenti, hogy több év alatt kisebb járadékokat vásárolhat, és késleltetheti a pénzeszközei egy részének likviditásvesztését. Bónuszként csökkentheti a kamatkockázatot azáltal, hogy a járadékvásárlást arra az időpontra halasztja, amikor a történelmileg alacsony kamatlábak ismét emelkednek (emlékezzen arra, hogy a járadékok magasabb kamatlábak esetén nagyobb garantált jövedelmet biztosítanak).
A járadékelosztás formájának kiválasztása
Még egy másik döntés a járadék formájának kiválasztása. Két gyakori választási lehetőség a kizárólag életjáradék és a közös és túlélő hozzátartozói járadék. A csak életjáradék nagyobb havi kifizetést biztosít, de a járadékos halálakor megszűnik a kifizetés. A közös és túlélő hozzátartozói járadék azonban folytatja a kifizetéseket a túlélőnek (általában a házastársnak), feltéve, hogy a házastárs túléli a járadékos életét. Például, ha egy 65 éves személy 100 000 $-t életjáradékba fektet, az 706 $ havi kifizetést eredményezhet. Ezzel szemben, ha 100 000 $-t egy 100%-os közös és túlélő hozzátartozói járadékba helyezünk, az 586 $-os havi kifizetést eredményezhet, és mindaddig folytatódik, amíg a két házastárs egyike (mindketten jelenleg 65 évesek) életben van. Mindenesetre az egyszer már kiválasztott kifizetési opció nem változtatható meg.
A megváltoztathatatlan döntés megváltoztatása: Az alacsonyabb havi jövedelem mérséklésének egyik módja a járadék felugró funkciója, amely lehetővé teszi, hogy a járadékos jövedelme a nem járadékos házastárs halálakor növekedjen. A havi jövedelemnek azonban ára van, ha egy ilyen rendelkezés rendelkezésre áll. A havi jövedelemcsökkenés elkerülésének másik módja, ha egyszerűen az életjáradékot választja (a házastárs beleegyezésével), és más vagyontárgyak állnak rendelkezésre (pl, életbiztosítás), amely megegyezik vagy meghaladja azt a jövedelmet, amely a túlélő házastársnak a közös és túlélő hozzátartozói járadék választása esetén jutott volna (e stratégia egyik változatát néha “nyugdíjmaximalizálásnak” nevezik).
Mi a különbség a 401(k) és a Roth 401(k) között? MarketWatch.com
A társadalombiztosítás kezdő időpontjának kiválasztása
Egy másik választás, amelyet meg kell hozni, a társadalombiztosítási ellátások kezdő időpontjának kiválasztása. Az emberek általában 62 és 70 év közötti életkort választanak. Általános szabály, hogy minél később kezdődik az ellátás, annál több a havi jövedelem. Erről a témáról már sokat írtak, és a szerzőnek mindig is az volt a megfigyelése, hogy a 70 éves korig való várakozás sok esetben előnyösebb. Ennek a cikknek azonban az a lényege, hogy elősegítse a választási lehetőségeket a bezártságtól.
A “megváltoztathatatlan döntés” megmásítása: Az egyik jó hír arra vonatkozik, hogy az ellátások igénylését követően akár egy évig is rugalmasan meggondolhatja magát. Más szóval, ha a helyzete megváltozik, lehetősége van arra, hogy visszavonja a társadalombiztosítási kérelmét, és egy későbbi időpontban újra benyújtsa a megnövelt ellátások iránti kérelmét. Három feltétel van: először is, az irányváltásnak az ellátások igénylésétől számított 12 hónapon belül kell megtörténnie; másodszor, vissza kell fizetnie mindent, amit kapott (beleértve az Ön nevében a Medicare számára teljesített kifizetéseket is); harmadszor pedig, egy életen belül csak egyszer vonhatja vissza a kérelmét. A kérelem benyújtásához az SSA-521-es nyomtatványt használhatja. Az év elteltével azonban az a döntés, hogy alacsonyabb havi összeget vesz fel a társadalombiztosításból (hosszabb kifizetési időszakra), rögzítve van.
Nagy összegű előleg befizetése egy folyamatos gondozású nyugdíjas közösségbe (CRCC)
Néhányan értéket látnak abban, ha egy CCRC-be költöznek, hogy mind az egészségügyi szolgáltatásokat, mind az olyan kényelmi szolgáltatásokat megkapják, mint az egyemeletes lakóhelyiségek, a közös étkezőben elkészített ételek, a könnyű házvezetés, a tervezett társadalmi tevékenységek stb. A probléma az, hogy ez a lehetőség általában havi díjjal és előre fizetendő átalányösszeggel jár. A jó hír az, hogy az egyösszegű befizetés egy meghatározott ideig részben visszatéríthető (pl. az előleg 5%-át elveszíti minden olyan hónap után, amikor a CCRC-ben él). Ebben a példában a 200 000 USD egyösszegű kifizetése 20 hónap után elveszne. Ezt úgy is meg lehet nézni, hogy az Ön havi bérleti díja 20 hónapig havi 10 000 dollárral emelkedett, mert 20 hónap után meghalt! Más szóval, egy rövid életű lakos olyan visszavonhatatlan kifizetést teljesített, amellyel elvesztette a vagyonának jelentős részét.
A megváltoztathatatlan döntés vitatása: Az átalányösszeg idő előtti elvesztésének elkerülésének egyik módja, ha a CCRC kiválasztásakor szorosan figyelemmel kíséri a visszatérítési funkciót. A másik lehetőség, ha gondosan megválasztja, hogy a visszatérítés a házaspárra vagy az egyénre vonatkozik-e, mert azok a párok, akiknél az egyik házastárs a vártnál korábban meghal, és az egyik házastárs tovább él, elveszítik az átalányösszeget, szemben a mindkét félre külön-külön érvényes átalányösszeggel. Egy harmadik alternatíva az lehet, hogy olyan CCRC-t választanak, amelynek havi költségei valamivel magasabbak, de az egyösszegű kifizetések valamivel alacsonyabbak.
A nyugdíjba vonulással kapcsolatos döntéseket, amelyek megkötik Önt, gondosan meg kell tervezni. A döntés késleltetése több lehetőséget adhat Önnek, azonban a késlekedésnek ára lehet.