A rideg valóság az, hogy azért vagy az üzletben, hogy pénzt keress. Ha a befektetéseid nem térülnek meg, akkor egy bizonyos ponton már nem üzleted van, hanem egy drága hobbid. Jajj! Ez fáj, tudom, de ez az igazság. Ha ezt nem hiszed el, hagyd ki ezt a részt. De ha igen, akkor a pénzügyi értékelés a ROI elemzésével zárul. Elvégre nincs értelme megvalósítani egy tervet, ha az nem hozza meg a kívánt megtérülést.
Tulajdonosként vagy befektetsz a vállalkozásodba, vagy kivonsz belőle. Ha a növekedés érdekében fektetsz be, akkor rendelkezned kellene egy világosan meghatározott megtérülési idővel és stratégiai tervvel, hogy minél gyorsabban végigcsináld. A megtérülési időszaknak meg kell egyeznie a tulajdonos elképzeléseivel (további információkért lásd a 6. fejezetet). Az üzlettulajdonosok gyakran úgy terveznek növekedést, hogy nem veszik figyelembe, mennyi idő alatt térül meg a befektetésük, és nem dolgozzák ki az ehhez szükséges cselekvési terveket.
Azzal, hogy megvizsgálja, milyen gyorsan térül meg a befektetésük, rákényszeríti Önt arra a kérdésre, hogy megfelel-e Önnek ez az időszak. Ha túl hosszú és túl nagy befektetés, akkor ne fektess be. Vizsgálja felül stratégiai tervét néhány cél és cselekvési elem elhagyásával, amíg olyan tervet nem dolgoz ki, amellyel együtt tud élni. Ne feledje, a terv Önért dolgozik – nem Ön dolgozik a tervért.
A bevételek és kiadások becslése
A bevételek és kiadások becslése tökéletlen tudomány. Célja azonban az, hogy képet adjon a terved egyes területeinek megvalósításához szükséges további készpénzkiadásokról és a várható bevételekről. Az előző gyakorlatokban azonosította a cselekvési elemek lehetséges kiadásait, valamint az egyes célpiaci csoportok lehetséges bevételeit. Itt kombinálja ezeket az információkat a jelenlegi működésével, hogy teljes pénzügyi képet kapjon.
Nagyon fontos, hogy azonosítsa azokat a nagy kiadásokat, amelyek megakadályozhatják a megvalósítást.
Bevétel
A potenciális bevétel becslésére egyszerű megközelítés az egyes vásárlói célcsoportok szerint. Ideális esetben a piackutatás nagyjából megadja, hogy mekkora bevételre számíthat. A becsült bevétel meghatározásához használja a következő képletet. Szorozza meg a vevők számát az egy vevőre jutó átlagos eladással és az egy vevőre jutó éves eladások számával. Ez egyenlő az éves becsült bevételével.
Költségek
Tüntesse fel a tervekben szereplő bármely olyan célhoz vagy tevékenységhez kapcsolódó költségeket, amelyek nem tartoznak a szokásos működési költségei közé. Emellett becsülje meg a jelenlegi működési kiadásait az egyes tételek előrejelzésével annak alapján, hogy azok hogyan növekednek a várható növekedéshez igazodva.
A végeredményhez való hozzájárulás
Az, hogy egy piac vonzónak tűnik, nem mindig jelenti azt, hogy nyereségesen ki is tudja szolgálni. Mielőtt a kreatív emberei elkezdenek klassz reklámokat gyártani, végezzen egy gyors hozzájárulási elemzést. A hozzájárulási elemzés azt határozza meg, hogy egy adott vásárlói célcsoport hozzájárul-e a vállalat általános pénzügyi jólétéhez. Más szóval, nyereséges-e ez az ügyfélcsoport?
Ez az elemzés előrejelzést ad arról, hogy a stratégiája a kiadásokat meghaladó bevételt termel-e. Ha a hozzájárulási elemzés azt állapítja meg, hogy az adott ügyfélcsoport eléréséhez szükséges dollárbefektetés a stratégiába nem indokolható, gondolja át és igazítsa ki az ügyfélcélokat és a pénzügyi célokat. Távolítsa el azokat a csoportokat, amelyek nem járulnak hozzá pozitívan az eredményhez. Azokat, amelyek igen, felhasználja a pénzügyi előrejelzésekben a következő lépésben, amelyet a következő fejezetben tárgyalunk.
A pénzügyi jövő kivetítése
Az összes bevételi és kiadási számadat összevetésével és három évre történő kivetítésével feketén-fehéren láthatja, mennyire lehet sikeres a vállalkozása. Az előrejelzés azt is lehetővé teszi, hogy növelje a vállalkozását anélkül, hogy kifogyna a készpénzből. Az értékesítés növekedése mindig további készpénzigényt jelent, hogy a többletbevételeket előteremtse és támogassa. Megfelelő használat esetén a pénzügyi előrejelzések segítenek meghatározni, hogy milyen további eszközökre van szükség a megnövekedett értékesítés támogatásához, és ez milyen hatással van a mérlegére. Más szóval, a terv megmutatja, hogy mennyi további adósságra vagy saját tőkére van szüksége ahhoz, hogy talpon maradjon.
Minden általánosan használt pénzügyi és számviteli rendszercsomag rendelkezik pénzügyi előrejelzések készítésére szolgáló funkciókkal. Használja ezeket az eszközöket a pénzügyi előrejelzések elkészítéséhez a stratégiai tervén alapuló feltételezések beillesztésével. Ha az Ön rendszere nem teszi lehetővé az előrejelzéseket, hozzon létre egy, a mellékelthez hasonló Excel-dokumentumot.
A pénzügyi előrejelzések mindhárom pénzügyi kimutatásának előrejelzését tartalmazzák. Készítsen előrejelzéseket hónapokra lebontva az első évre, majd évekre lebontva a következő két évre. Kövesse az alábbi lépéseket:
1. Vetítse előre az eredménykimutatást.
Használja az egyes célpiaci csoportok becsült bevételeit, amelyeket a “Bevételek és kiadások becslése” című részben határozott meg. Adja hozzá a kiadásokat és a működési költségeket is, és mindhárom számadatot használja fel a nettó nyereség (remélhetőleg) vagy veszteség meghatározásához.
2. Vetítse ki a mérleget.
Amint az eladások növekednek, úgy növekednek a vállalkozás más területei is – a változó eszközök (követelések, készletek és berendezések), a változó kötelezettségek (kötelezettségek és elhatárolt költségek) és (remélhetőleg) a nettó nyereség.
Ha a nettó jövedelem plusz a változó kötelezettségek növekedése eléri vagy meghaladja a változó eszközök növekedését, akkor a vállalat rendelkezik a finanszírozáshoz szükséges forrásokkal. Ha nem, akkor további adósságot vagy saját tőkét kell bevonnia. Használja a jelenlegi mérlegét a vállalkozás különböző eszköz- és forrásszámláinak meghatározásához.
3. Tervezze meg a pénzforgalmat.
Az 1. és 2. lépésben szereplő információk felhasználásával vetítse előre, hogy ezek a számok hogyan befolyásolják a pénzforgalmat, különös figyelmet fordítva arra, hogy mennyi új adósságot vagy saját tőkét kell a vállalkozásba bevinnie, és mikor kell azt bevinnie.
A pénzügyi előrejelzések elkészítése – az eddig elvégzett munka nagy részéhez hasonlóan – nem könnyű feladat. De ne hagyja ki ezt a feladatot, különben kihagyja a megalapozott stratégia kidolgozásának fontos részét. Kétségtelen, hogy az egyik pénzügyi célja az értékesítés és a jövedelmezőség növelése.
Az előrejelzések elkészülte után, még ha azok durvák is, ellenőrizze kétszer, hogy a céljai és a számok összhangban vannak-e. A pénzügyi adatokból megtudhatja, hogy mely célokat kell megtartania, és melyeket kell megvonnia. Tartsd meg a pozitív történetű célokat. A negatív végkifejlettel rendelkezőket vizsgálja felül.