Sok amerikai számára a 401(k) számla egyenlege az egyik legnagyobb pénzügyi eszköz, amivel rendelkeznek – de a pénz ezeken a számlákon nem mindig hozzáférhető, mivel korlátozások vannak arra vonatkozóan, hogy mikor lehet hozzáférni.
A 401(k) tervek célja, hogy segítsenek a nyugdíjcélú megtakarításokban, ezért ha 59 1/2 előtt vesz fel 401(k) kifizetéseket, akkor általában a rendes jövedelemadón felül 10%-os korai kifizetési büntetést kell fizetnie. Vannak azonban korlátozott kivételek. Ha például a korrigált bruttó jövedelmének 10%-át meghaladó, vissza nem térített egészségügyi kiadások merülnek fel, büntetésmentesen kivehet pénzt a 401(k)-ból, hogy kifizesse azokat. Hasonlóképpen, büntetésmentes kifizetést vehet fel, ha Ön aktív szolgálatra behívott katonai tartalékos.
Mivel a kivételek szűkösek, a legtöbb embernek 59 1/2 éves koráig kell befektetve hagynia a pénzét, hogy elkerülje a jelentős adóterheket. Van azonban egy nagy kivétel, amely akkor alkalmazható, ha Ön egy idősebb amerikai, akinek korábban szüksége van a 401(k) alapokhoz való hozzáférésre. Ezt az úgynevezett “55-ös szabálynak” hívják, és íme, hogyan működhet az Ön esetében.
Kép forrása:
Mi az 55-ös szabály?
Az 55-ös szabály egy IRS-rendelet, amely lehetővé teszi bizonyos idősebb amerikaiak számára, hogy pénzt vegyenek ki a 401(k)-ből anélkül, hogy az 59 1/2 éves kor előtt történő korai visszavonásért a szokásos 10%-os büntetést kellene fizetniük. Az 55-ös szabály akkor vonatkozik Önre, ha:
- Abban a naptári évben hagyja ott a munkahelyét, amikor betölti az 55. életévét vagy később (vagy abban az évben, amikor betölti az 50. életévét, ha közbiztonsági dolgozó, például rendőr vagy légiforgalmi irányító). Bármilyen okból távozhat, beleértve azt is, hogy kirúgták, elbocsátották vagy felmondott.
- Ön csak a legutóbbi munkáltatója által kínált 401(k) számláról vesz ki pénzt. Más korábbi munkáltatóknál vezetett számlákról nem vehet fel büntetésmentesen pénzt, és nem vehet fel büntetésmentesen pénzt IRA-ból sem, még akkor sem, ha a legutóbbi munkahelyéről való távozásakor a 401(k) számláját átvezette egy ilyenbe.
Az egyik gyakori tévhit az, hogy az 55. életévének betöltése előtt is elhagyhatja munkahelyét, és a szabály akkor is vonatkozik Önre. Ez azonban nem így van. Ha Ön 2021-ben tölti be az 55. életévét, és 2020. december 31-én hagyja el munkahelyét, a szabály nem vonatkozik Önre.
Hogyan lehet a legjobban kihasználni az 55-ös szabályt
Az 55-ös szabály korlátozásai miatt elengedhetetlen az okos tervezési technikák alkalmazása. Mindenekelőtt úgy kell időzítenie a korengedményes nyugdíjazását, hogy ne hagyja ott a munkahelyét az előtt az év előtt, amikor betölti az 55. életévét.
Másrészt, ha maximalizálni szeretné a büntetés nélkül felvehető pénzösszeg nagyságát, akkor ki kell használnia a rollover lehetőségeket, hogy minél több pénzt átcsoportosíthasson a jelenlegi munkáltatója 401(k)-jába, mielőtt elhagyja a munkahelyét. Például:
- Néhány vállalat lehetővé teszi, hogy a régi munkáltatótól származó 401(k)-t átforgassa az új munkáltató számlájára.
- Néhány vállalat azt is lehetővé teszi, hogy egy IRA-ból pénzt mozgasson át a munkahelyi 401(k)-ba, ha a pénz egy régi munkahelyi 401(k) átforgatása során került az IRA-ba.
A jelenlegi munkáltatója 401(k) számláján lévő pénz, amikor elhagyja a munkahelyét, az 55 éves szabály hatálya alá fog tartozni, így a rolloverek felhasználásával a lehető legtöbb pénzt helyezheti erre a számlára, ami a legnagyobb rugalmasságot biztosítja Önnek. Ha nem forgatja át a régi 401(k)-ból vagy rollover IRA-ból származó pénzt a jelenlegi 401(k)-ba, mielőtt kilép, akkor 59 1/2 éves koráig nem lesz lehetősége a büntetés nélküli visszavonásra.
Végezetül ne feledje, hogy a jogosult 401(k) számláját ne forgatja át IRA-ba, miután 55 évesen vagy idősebb korában kilép. Ha így tesz, elveszíti a mentességet, és az 59 1/2 éves koráig büntetést kell fizetnie a kifizetésekért.
A pénzhez való hozzáférés létfontosságú a nyugdíjasok számára, különösen akkor, ha végül korán vagy váratlanul kell nyugdíjba vonulnia. A 401(k-hoz való hozzáférésre vonatkozó szabályok ismerete 55 évesen vagy idősebb korban életmentő lehet a pénzügyei szempontjából.