Nyugdíj áttekintés, becslők és ellenőrző lista

Kérdések

Mikor leszek jogosult rendszeres (“superannuation”) nyugdíjtámogatásra a Massachusetts Teachers’ Retirement System-től?

A rendszeres nyugdíjtámogatásra való jogosultsága a következőkön alapul:

• a massachusettsi állami nyugdíjrendszerben való tényleges tagságának időpontja (amely meghatározza az Ön tagságát),
• az Ön által szerzett beszámítható szolgálati évek száma, és,
• a tagság időpontjától függően az életkora.

Konkrétan, attól függően, hogy Ön melyik tagsági szinthez tartozik, az alábbiak szerint jogosult nyugdíjpótlékra:

• 1. szint (2012. április 2. ELŐTT létesített tagság): ha:
  • a korától függetlenül legalább 20 év beszámítható szolgálati idővel rendelkezik, VAGY
  • már legalább 55 éves, és legalább 10 év beszámítható szolgálati idővel rendelkezik.
• 2. szint (2012. április 2-án vagy azután létesített tagság): ha Ön legalább 60 éves, és 10 vagy több év beszámítható szolgálati idővel rendelkezik.

MEGJEGYZÉS: Ha az Ön tényleges tagsági ideje 1978. január 1-je ELŐTT van, Ön az 55. életév betöltésekor jogosult nyugdíjba vonulni. Nincs minimális szolgálati időre vonatkozó követelmény, és nem kell aktív tagnak lennie ahhoz, hogy nyugdíjba vonulhasson.

Ha Ön részt vesz a RetirementPlus programban, ahhoz, hogy jogosult legyen a fokozott RetirementPlus juttatásra, legalább 30 év beszámítható szolgálati idővel is rendelkeznie kell, amelyből 20 év az MTRS vagy a Boston Retirement System tagsági ideje tanárként.

A massachusettsi nyugdíjtörvény (Massachusetts General Laws 32. fejezet) szabályozza az Ön nyugdíjazását, és lehetővé teszi, hogy három juttatási lehetőség közül válasszon. Ezek a lehetőségek különböznek a kifizetett összeg tekintetében, valamint abban, hogy az Ön halála után a juttatásokat másnak fizetik-e ki.

A nyugdíjjáradék helyett kaphatok-e visszatérítést a járulékaimból és a kamatokból?

Igen. Ön akkor kaphat visszatérítést, ha hivatalosan lemondott az állásáról, és nem veszik fel újra olyan állásba, amely a massachusettsi járulékalapú nyugdíjrendszerben való tagságot igényli.

Nem jogosult azonban a számláján lévő egyenleg felvételére, ha Ön:

• munkaügyi kártérítési kifizetéseket kap heti rendszerességgel, vagy egyösszegű kifizetés esetén azon időszak alatt, amelyre az egyösszegű kifizetést elosztják,
• fizetett vagy fizetés nélküli szabadságon van, vagy
• egy állami iskolarendszernél vagy bármely más politikai alegységnél fogad el olyan állást, amely megköveteli a Massachusetts-i járulékalapú nyugdíjrendszerben való tagságot.

Figyelem: A törvény bizonyos elvesztési rendelkezéseket ír elő arra az esetre, ha Önt a munkájával kapcsolatos bűncselekmény miatt elítélik. További információkért lásd: Az MTRS szolgálati jogviszonyának nyugdíjba vonulás előtti elhagyása.

Mi számít “beszámítható szolgálatnak”, és kaphatok-e jóváírást korábbi tanári és közszolgálati szolgálatomért?

A “beszámítható szolgálat” az az idő, amelyet tanárként, tisztviselőként vagy más massachusettsi közalkalmazottként dolgozott, és amelyért nyugdíjjárulékot fizetett vagy utalt az MTRS-nek. A beszámítható szolgálati idő magában foglal bizonyos katonai szolgálatot is, amint azt az alábbiakban részletezzük. Ön jóváírást szerezhet korábbi helyettesítő tanításért, államon kívüli állami iskolában végzett tanításért, bizonyos nem állami iskolai tanításért, egyéb massachusettsi közszolgálatért és aktív katonai szolgálatért. Továbbá, ha Ön kivette nyugdíjszámláját az MTRS-ből vagy bármely más massachusettsi járulékalapú nyugdíjrendszerből, jóváírható szolgálati időt kaphat, ha a kivett összeget kamatokkal együtt visszafizeti a nyugdíjba vonulása előtt. A múltbeli szolgálati idő megvásárlásának költsége azon alapul, amit az adott időszakban befizetett volna járulékként (plusz az eddigi kamatok), vagy azon, amit ténylegesen befizetett és felvett (plusz az eddigi kamatok).

A beszámítható szolgálati idő a következő típusú szolgálatokat foglalja magában:

• Reguláris massachusettsi állami tanítói szolgálat
• Az államon kívüli állami iskolai tanítói szolgálat
• A tengerentúli függő iskolai tanítói szolgálat (az Egyesült Államok védelmi minisztériuma által felügyelt iskolában)
• Nem állami iskolai tanítói szolgálat
• Massachusettsi állami iskolai helyettesítés, ideiglenes vagy részmunkaidős tanítói vagy korrepetálói szolgálat
• Massachusetts állambeli egyéb közszolgálat (egy massachusettsi településen, városban, állami vagy regionális hatóságnál)
• Békehadtest szolgálat
• A Massachusetts-i közoktatási intézménytől való engedélyezett távollét vagy szabadság
• Az Egyesült Államok fegyveres erőinél teljesített aktív katonai szolgálat céljából engedélyezett távollét
• Az Egyesült Államok fegyveres erőinél teljesített aktív katonai szolgálat, Massachusetts Nemzeti Gárda vagy aktív tartalékosok
• 1975 előtti szülési szabadságon szerzett kredit

Mennyibe kerül a múltbeli szolgálati kredit megvásárlása?

A múltbeli szolgálati idő megvásárlásának költsége azon alapul, amit az adott időszakban befizetett volna járulékként (plusz az eddigi kamatok) vagy amit ténylegesen befizetett és kivett (plusz az eddigi kamatok).

Attól függően, hogy mennyi jóváírható szolgálati idővel rendelkezik már, lehet, hogy van vagy nincs pénzügyi értelme a fennálló szolgálati idő megvásárlásának. Ha a megállapított beszámítható szolgálati ideje és életkora alapján nem éri el vagy közelíti meg a maximális nyugdíjpótlékot – az utolsó fizetés átlagának 80 százalékát -, akkor attól függően, hogy mennyi fennálló szolgálati ideje van, annak megvásárlása az Ön nyugdíjpótlékának jelentős növekedését eredményezheti. Bár a szolgálati idő megvásárlásának jelenlegi költségei jelentősnek tűnhetnek, a nyugdíjazási juttatásban mutatkozó különbség lehetővé teheti, hogy a kiadás rövid időn belül megtérüljön, és hosszú távon megtérüljön. Ha azonban Ön már jogosult a maximális nyugdíjpótlékra (az utolsó fizetés átlagának 80 százaléka) a megállapított beszámítható szolgálati ideje és életkora miatt, akkor a fennálló szolgálati idő megvásárlása olyan kiadás, amely nem eredményezi a nyugdíjpótlék növekedését.

Azzal kapcsolatban, hogy milyen hatással van a fennálló szolgálati idő megvásárlása – és a beszámítható szolgálati idő növekedése – a nyugdíjpótlékra, keresse fel a Nyugdíjpótlék-kalkulátorunkat. Végezze el a számításokat a jelenlegi szolgálati éveivel, majd a megnövelt szolgálati évek számával. Értékelje a különbséget a szolgálati idő megvásárlásának költségeinek fényében.

Mikor kell megvásárolnom a beszámítható szolgálati időt?

A nyugdíjba vonulásának tényleges időpontja előtt kell megvásárolnia a beszámítható szolgálati időt. Ha államon kívüli, tengerentúli eltartott iskola, nem állami iskolai tanítási szolgálat vagy katonai szolgálati kreditpontot kíván vásárolni, akkor ezt az MTRS aktív tagságának vagy engedélyezett távollétének ideje alatt kell megtennie. Ha korábbi massachusettsi állami iskolai helyettesítő, ideiglenes vagy részmunkaidős tanítói szolgálatot vagy egyéb massachusettsi állami szolgálatot kíván vásárolni, akkor ezt a nyugdíjba vonulása előtt kell megtennie. Mivel az esedékes összeghez kamatot számítunk fel, a beszámítható szolgálat megvásárlásának költsége havonta növekszik.

Hogyan vásárolhatok beszámítható szolgálatot?

A beszámítható szolgálat megvásárlásához konkrét információkat kell szolgáltatnia nekünk a szolgálat típusáról, arról, hogy hol és mikor teljesítette azt, valamint arról, hogy milyen díjazásban részesült. Ezután meghatározzuk, hogy a mi rendszerünk szerint mennyi járulékot fizetett volna az adott szolgáltatásért, majd kiszámítjuk a számlát, és elküldjük Önnek kifizetésre. Az Ön konkrét helyzetétől függően a teljes összeget teljes egészében, vagy ha jogosult rá, részletfizetési tervünk alapján részletekben fizetheti ki.

A veteránok jogosultak-e további juttatásokra?

Ha Ön a M.G.L. 32 c. 32. c. 1. §-a értelmében katonai veteránnak minősül, a juttatásához hozzáadjuk a veteránbónuszt. A veteránbónusz a beszámítható szolgálati évenként 15 dollárral egyenlő, de évente legfeljebb 300 dollárral. Felhívjuk figyelmét, hogy ez az egyetlen olyan összeg, amely hozzáadható a kiszámított A. választási lehetőség szerinti juttatáshoz. Ezt a juttatást a dokumentáció alapján automatikusan megadják; nem kell “megvásárolnia”. Be kell azonban nyújtania a katonai leszerelésének másolatát, más néven a DD214-es nyomtatványt. Ha a megállapított beszámítható szolgálati ideje és életkora miatt jogosult a maximális nyugdíjpótlékra – az utolsó illetménye átlagának 80 százalékára -, akkor a maximális pótlékon felül még megkapja a veteránpótlékot.

Megjegyzés: Általában a katonai leszerelési nyomtatvány a DD214-es nyomtatvány. Attól függően azonban, hogy Ön mikor és a hadsereg melyik ágánál teljesített katonai szolgálatot, az Ön nyomtatványának más kódja is lehet.

A nyugdíjazási juttatásom adóköteles?

Az Ön nyugdíjazási juttatása nem tartozik Massachusetts állam jövedelemadója alá, de ha Ön egy másik államba költözik, akkor az adott állam adója alá tartozhat. Arról, hogy más államok hogyan kezelik a nyugdíját, a Massachusetts DOR honlapján talál útmutatást . A szövetségi kormány (IRS) azonban nyugdíjba vonuláskor azonnal megadóztatja a nyugdíjjárulék nagy részét; körülbelül 95-98%-a szövetségi szinten adóköteles.

Minden év január 31-ig 1099-R nyomtatványt küldünk Önnek adózási célokra. A 1099-R a “nyugdíjas verziója” annak a W-2 jövedelemigazolásnak, amelyet a munkáltatójától kap, amíg dolgozik. Ez a nyomtatvány tartalmazza a következőket:

• az előző naptári évre vonatkozó nyugdíjazási juttatásainak teljes összegét,
• a szövetségi jövedelemadó céljára visszatartott összeget, és
• az összegből a csoportos egészségbiztosítási díjakra visszatartott összeget, ha van ilyen, és
• ha november 19. után vonul nyugdíjba, 1996. november 19. után, és nyugdíjazásakor adó utáni befizetései vannak az MTRS életjáradéki megtakarítási számláján, azt az összeget, amelyet az adott naptári évben a bruttó kifizetésből kizárhat, valamint a fennmaradó összes adó utáni befizetésének azt az összegét, amelyet az élete során kizárhat.

Ezt az információt az IRS-nek is átadjuk.

Ha Ön 59 év alatti, amikor nyugdíjba vonul, kérjük, vegye figyelembe: Abban az adóévben, amikor Ön 59-1/2 éves lesz, két 1099-R nyomtatványt kap tőlünk, mivel az IRS megköveteli, hogy azonosítsuk és megkülönböztessük az 59-1/2 éves kor alatti, illetve az 59-1/2 éves kor feletti kifizetéseket. Ennek megfelelően kérjük, vegye figyelembe:

• Mindkét nyomtatvány eltérő lesz: Az egyik azoknak a hónapoknak az összegét fogja tükrözni, amikor Ön még nem töltötte be az 59-1/2. életévét, és a 7. rovatban a 2. felosztási kódot fogja tartalmazni; a másik annak a hónapnak az összegét fogja tükrözni, amikor Ön betöltötte az 59-1/2. életévét, valamint a következő hónap(ok)nak az összegét, amikor Ön már elmúlt 59-1/2 éves, és a 7. rovatban a 7. felosztási kódot fogja tartalmazni.
• Mindkét nyomtatványra szüksége lesz az éves adóbevallási adatok meghatározásához: Az éves összegek kiszámításához egyszerűen adja össze a két nyomtatványon szereplő különböző összegeket. Például az MTRS-től az év során kapott teljes összeg meghatározásához adja össze az egyik nyomtatványon az “1. rovat, Bruttó kifizetés” rovatban szereplő számot a másik nyomtatványon az “1. rovat, Bruttó kifizetés” rovatban szereplő számmal.

Van-e különleges juttatás, ha mindkét házastárs ugyanannak vagy különböző massachusettsi járulékfizető nyugdíjrendszereknek a tagja?

Igen – ha a tényleges tagság időpontja 2003. november 1-je előtt van, és:

• Ön és jelenlegi házastársa 2003. november 1-jén valamely massachusettsi járulékalapú nyugdíjrendszer tagja volt,
• az Ön házastársa az Ön nyugdíjba vonulásának időpontjában valamely massachusettsi járulékalapú nyugdíjrendszerből lesz nyugdíjas, és
• Ön legalább tíz év beszámítható szolgálati idővel rendelkezik, de a nyugdíjba vonulásának időpontjában még nem töltötte be az 55. életévét,

akkor Ön jogosult lesz a szuperannuation (rendes vagy RetirementPlus) nyugdíjazásra, függetlenül attól, hogy betöltötte-e az 55. életévét, az 55. életévre vonatkozó életkori tényezőt alkalmazva.

Vannak-e korlátozások a nyugdíjba vonulásom utáni munkavégzésre vonatkozóan?

A magánszektorban, a szövetségi kormányzatnál vagy egy másik államban történő közfoglalkoztatás esetén a válasz nem. Massachusetts államban történő közfoglalkoztatás esetén a válasz igen. Kérjük, tekintse meg a nyugdíjba vonulás utáni munkavállalásról szóló oldalunkat.

Áttekintés az A, B és C lehetőségekről

A massachusettsi nyugdíjtörvény (M.G.L. c. 32) értelmében Ön háromféle ellátási lehetőség közül választhat: Ezek a lehetőségek a kifizetett összeg tekintetében különböznek egymástól, valamint abban, hogy az Ön halála után másnak is folyósítanak-e ellátást. Röviden:

Kérem, vegye figyelembe, hogy a nyugdíjazáskor a házastársának el kell ismernie, hogy ismeri és megérti az Ön által választott opciót.

A lehetőség A

A három lehetőség közül az A lehetőség biztosítja Önnek a lehető legmagasabb havi juttatást; ez azonban nem biztosít folyamatos túlélő hozzátartozói ellátást. Az Ön halálakor

• minden A opció szerinti kifizetés megszűnik, és
• az Ön kedvezményezettje csak azt az összeget kapja meg, amelyre Ön a halála hónapjában jogosult volt. (Megjegyzés: Ha egy tag az A vagy B opció szerinti nyugdíjba vonulásának hatálybalépését követő 30 napon belül meghal, és házastársa túléli, a házastárs választhatja, hogy havi túlélő hozzátartozói juttatást kap, amely megegyezik annak kétharmadával, amit a tag akkor kapott volna, ha a C opció szerint vonult volna nyugdíjba.)

Az Ön kedvezményezettje nem kapja meg az Ön járadéktakarékossági számláján fennmaradó egyenleget.

B opció

A B opció olyan havi járadékot biztosít, amely körülbelül egy százalékkal kevesebb, mint az A opció járadéka. Ennek az opciónak a kifizetései valamivel kevesebbek, mivel a B opció egy lehetséges egyszeri, egyösszegű túlélő hozzátartozói juttatást biztosít. A B opció túlélő hozzátartozói juttatás egyösszegű kifizetés az Ön halálakor az Ön életjáradéki megtakarítási számláján fennmaradó egyenlegből, ha van ilyen. Nyugdíjazása alatt az Ön járadéktakarékossági számlájának egyenlege az Ön nyugdíjjárulékának járadékrészével megegyező összeggel csökken. A legtöbb esetben a járadékszámla 11 év után kimerül. Ez a nyilvántartás minden szempontból “láthatatlan”, és a csökkentések nem befolyásolják a havi nyugdíjkifizetéseket. Az Ön halálakor,

• minden B opció szerinti kifizetés megszűnik;
• a kedvezményezettje megkapja a nyugdíjjáradék azon összegét, amelyre Ön a halála hónapjában jogosult volt; és,
• a számláján fennmaradó egyenleget, ha van ilyen, egy összegben fizetik ki a kedvezményezettnek vagy a hagyatékának. (Megjegyzés: Ha egy tag az A vagy B lehetőség szerinti nyugdíjba vonulásának hatálybalépését követő 30 napon belül meghal, és házastársa túléli, a házastárs választhatja, hogy havi túlélő hozzátartozói juttatást kap, amely megegyezik annak kétharmadával, amit a tag akkor kapott volna, ha a C lehetőség szerint vonult volna nyugdíjba.)

Ha az Ön járadéktakarékossági számlája kimerül, miközben Ön járadékot kap, Ön továbbra is a teljes B opció szerinti nyugdíjjáradékot kapja élethossziglan; halála esetén a kedvezményezettje csak a nyugdíjjáradéknak azt az összegét kapja meg, amelyre Ön a halála hónapjában jogosult volt. A B opció keretében Ön egynél több személyt jelölhet meg kedvezményezettként, és ennek a személynek vagy személyeknek nem kell rokoni kapcsolatban állnia Önnel.

C opció

A C opció biztosítja Önnek a legkisebb havi juttatást (körülbelül 9-11 százalékkal kevesebb, mint az A opció szerinti juttatás). Emellett az Ön túlélő kedvezményezettjének élete végéig havi kifizetéseket biztosít. A C opció szerinti juttatás kiszámítása az Ön és kedvezményezettje nyugdíjba vonulásának időpontjában várható élettartamán alapul. Az Ön halálakor,

• minden C-opciós kifizetés megszűnik;
• az Ön kedvezményezettje megkapja a nyugdíjjáradék azon összegét, amelyre Ön a halála hónapjában jogosult volt; és,
• az Ön kedvezményezettje a C-opciós járadék összegének kétharmadával megegyező túlélő hozzátartozói juttatást kap. A kedvezményezettnek az Ön házastársának, szülőjének, testvérének, gyermekének vagy nem házas volt házastársának kell lennie.

Egy különleges megjegyzés a C opcióval kapcsolatban: Ha Ön a C opció alapján 1988. január 12-én vagy azt követően megy nyugdíjba, és a kedvezményezettje megelőzi Önt, nem nevezhet meg más “C opció kedvezményezettet”. Az 1987. évi nyugdíjreformtörvény úgynevezett “felugró” rendelkezése értelmében az Ön havi ellátása “felugrik” arra az “A” opció szerinti ellátási összegre, amelyet Ön a nyugdíjba vonulása napján kapott volna, plusz az életszínvonal-kiigazítások. Ezt az új, magasabb összeget a kedvezményezett halálának időpontjától kezdve és az Ön haláláig folyósítják Önnek. Abban az esetben, ha a C opció kedvezményezettje Önt megelőzően elhunyt, kérjük, küldjön nekünk egy rövid levelet, valamint a C opció kedvezményezettje halotti bizonyítványának másolatát, és ezután újraszámoljuk az Ön nyugellátását.

Egy megjegyzés a jogosultság ellenőrzéséről

A massachusettsi törvények értelmében minden állami nyugdíjasnak be kell nyújtania egy nyilatkozatot, amely igazolja, hogy jogosult a nyugellátásra. Nyugdíjba vonulása után az MTRS rendszeres időközönként felveszi Önnel a kapcsolatot, hogy megerősítse jogosultságát.

Az A, B és C opció szerinti juttatások becslése

Az A, B és C opció szerinti juttatások becsléséhez kérjük, használja online nyugdíjszolgáltatási becslőnket. Az Ön nyugellátásának kiszámításához használt összetevőkről bővebb információt az alábbi táblázatokban talál. További részletekért és egy papíralapú becslési munkalapért lásd az Ön MTRS-ellátásai programfüzet C. függelékét a 28-31. oldalon .

Fontos

1. Használja a tagsági szintjének megfelelő becslőt. Ha rossz becslőt használ, nem kap pontos becslést, mivel az 1. és a 2. szintű ellátások eltérő módon épülnek fel.
2. A nyugdíjazástól számított 3-5 éven belül? Jelentkezzen be a MyTRS-be, a tagok önkiszolgáló portál alkalmazásába, hogy megbecsülje ellátásait.

Option A életkori tényezők

A nyugdíjba vonulásának időpontjában betöltött életkorát használja

RetirementPlus százalékos táblázat

Ha részt vesz a RetirementPlusban, adja hozzá a beszámítható szolgálati évek számának megfelelő százalékos arányt (pl., ha 32,8 év szolgálati idővel rendelkezik, a NyugdíjPlus-százalék a 32 évhez, nem pedig a 33 évhez megadott százalék).

C-opciós tényezők

A C-opciós tényező kiszámításához határozza meg, hogy mennyi lesz az Ön életkora a nyugdíjba vonulásának időpontjához legközelebb eső születésnapon; majd határozza meg, hogy mennyi lesz a kedvezményezett életkora az Ön nyugdíjba vonulásának időpontjához legközelebb eső születésnapon. Keresse meg ezeket az életkorokat a megfelelő tengelyeken, és kövesse a sort és az oszlopot a táblázatban. A C opció tényezője az a szám, ahol a sor és az oszlop metszi egymást. Ha az Ön és kedvezményezettje életkori kombinációja nem szerepel a listában, kérjük, tekintse meg a teljes listát.

A tag életkora

A szokásos nyugdíjkérelmezési folyamat

Várjuk, hogy segíthessük Önt a folyamat során, és a lehető legsimábbá és legegyszerűbbé tegyük a nyugdíjba vonulását. Hogy tudja, mire számíthat – és mikor…