È ora di tirare fuori la calcolatrice fiscale. Può non essere divertente, ma calcolare le tasse e le ritenute per i dipendenti è un compito critico per tutti i proprietari di piccole imprese. Sia le ritenute che le tasse dipendono da diversi fattori tra cui (ma non solo) lo stato civile e le indennità. Per i datori di lavoro, gli obblighi fiscali sottopagati possono equivalere a multe, penalità di ritardo nel pagamento e interessi di accompagnamento. E per i dipendenti, un conto salato potrebbe emergere al momento delle tasse quando non sono preparati a coprirlo. Se state cercando aiuto, i fornitori di software per il libro paga come SurePayroll offrono diversi calcolatori fiscali sui loro siti web per aiutarvi ad iniziare”. Sia che abbiate intenzione di cercare aiuto o di fare da soli, dovreste rivedere la nostra ripartizione dettagliata dei consigli principali da considerare quando si tratta di ogni componente delle tasse sul libro paga e delle ritenute.
- Tassa sul reddito federale e statale
Ogni volta che arriva un nuovo dipendente, fategli compilare un modulo W-4. Gli input, compreso lo stato civile e le indennità, determinano la quantità di tasse federali sul reddito da trattenere dal salario del dipendente ogni periodo di paga. Se il tuo dipendente non è sicuro di quante indennità richiedere o ha bisogno di ulteriore assistenza per completare il modulo, fai riferimento al calcolatore di ritenute federali sul sito web dell’IRS. Supponendo che i tuoi dipendenti siano anche soggetti a tassazione statale, ulteriori informazioni sulla ritenuta dell’imposta sul reddito possono essere recuperate dal Dipartimento delle entrate del tuo stato. Suggerimento chiave: nel caso in cui non si riesca a recuperare un modulo W-4 compilato, l’IRS raccomanda di classificare il dipendente come single con zero indennità quando si calcola l’importo da trattenere.
- Social Security and Medicare Withholding
Il Federal Insurance Contributions Act (FICA) è responsabile per l’attuazione delle imposte Social Security e Medicare. Ecco come calcolare queste importanti ritenute:
- Ritenuta di sicurezza sociale. Sia il datore di lavoro che il dipendente devono contribuire con il 6,2 per cento o il 12,4 per cento totale. I guadagni fino a 118.500 dollari sono soggetti alla ritenuta di sicurezza sociale. Qualsiasi importo oltre questa soglia è esente.
- Ritenuta Medicare. Sia il datore di lavoro che il dipendente devono contribuire con l’1,4%. Tutti i guadagni sono soggetti a tassazione.
- Tassa supplementare Medicare. Se il dipendente viene pagato più di 200.000 dollari di salario, qualsiasi pagamento superiore a questo importo è soggetto a una ritenuta fiscale supplementare Medicare dello 0,9%.
- Tassa federale e statale di disoccupazione
Il Federal Unemployment Tax Act, noto anche come FUTA, impone una ritenuta del 6%. Tuttavia, i datori di lavoro possono anche avere diritto a un credito fino al 5,4%, che ridurrebbe successivamente la ritenuta allo 0,6%. La ritenuta FUTA si applica solo ai primi 7.000 dollari di salario dei dipendenti. È importante notare che i dipendenti che generano guadagni in Alaska, New Jersey e Pennsylvania devono anche rimettere il pagamento delle tasse federali sulla disoccupazione. Suggerimento chiave: per saperne di più sulla FUTA e su come dovrebbe essere calcolata, date un’occhiata alle Istruzioni 2014 per l’IRS Form 940. Oltre all’imposta federale sulla disoccupazione, i datori di lavoro sono anche responsabili dell’assicurazione statale sulla disoccupazione (SUI). Con le risorse adeguate a portata di mano e la conoscenza del codice fiscale in relazione alle vostre responsabilità, potete assicurarvi che le ritenute per le tasse sui salari siano calcolate correttamente. Fortunatamente, c’è la tecnologia che può rendere questo più facile per voi. Considera di usare un software per semplificare questo processo o anche di consultare un contabile di piccole imprese. Potrebbe valerne la pena.