457f vs 457b Deferred Compensation Retirement Plan

I piani di pensionamento differito 457f e 457b sono offerti esclusivamente a organizzazioni non governative ed esentasse. Queste organizzazioni possono offrire un piano di compensazione differita non qualificata ad un gruppo selezionato di impiegati altamente compensati nell’azienda o ai loro impiegati dirigenti chiave.

Negli Stati Uniti, questi piani sono a volte offerti agli impiegati pubblici, come ufficiali di polizia, vigili del fuoco, o dipendenti pubblici.

Questi benefici sono disponibili a questi impiegati selezionati al di fuori delle restrizioni di ammissibilità, maturazione, e limitazioni di contributo di ERISA.

I piani 457f e 457b possono funzionare indipendentemente l’uno dall’altro o possono funzionare insieme all’altro.

Nel 457b, i partecipanti e lo sponsor del piano sono autorizzati a fare contributi che sono in eccesso rispetto ai limiti del piano di pensionamento, fino ai suoi limiti annuali.

Con il 457f, solo l’organizzazione è autorizzata a fare contributi discrezionali. I contributi dei partecipanti non sono permessi.

Come il piano 457b ti aiuta a risparmiare per la pensione?

In molti modi, il piano 457b è progettato per funzionare come un 401k. Si tratta di un piano che viene offerto attraverso il datore di lavoro, con contributi prelevati dalla busta paga su base pre-tassazione. Questo abbassa il reddito imponibile per il lavoratore. All’interno del piano, si possono poi investire i contributi in fondi comuni e ci sono di solito diverse opzioni tra cui scegliere.

Qualsiasi guadagno o interesse che si costruisce all’interno del piano dai contributi e dagli investimenti non sono tassati fino a quando non si verificano prelievi qualificati al pensionamento.

Come vantaggio rispetto al 401k o 403b, se si lascia un lavoro o si va in pensione prima dei 59,5 anni, non si paga una penale del 10% per accedere ai propri fondi. Questo lo rende più attraente per coloro che tendono a passare da un lavoro all’altro abbastanza spesso.

Ecco alcune delle caratteristiche da aspettarsi con il piano 457b.

• Si può contribuire fino a 18.000 dollari al piano nel corso dell’anno.
• Per i lavoratori che hanno 50 anni o più, sono permessi contributi aggiuntivi di $6.000.
• Per i lavoratori che sono entro 3 anni dalla loro età pensionabile, fino a $36.000 possono essere permessi in contributi.
• L’importo contribuito a un piano 457b non può superare il 100% della vostra compensazione salariale totale.
• Potete contribuire a un piano 457b e un piano 457f contemporaneamente, il che significa che se siete entro 3 anni dalla pensione, potreste potenzialmente immagazzinare 72.000 dollari in entrambi in un solo anno.
• I datori di lavoro sono autorizzati ad equiparare l’importo che contribuisci ad un piano 457b fino ad un certo limite.

L’offerta di un piano 457b non è richiesta negli Stati Uniti. È importante ricordare che i guadagni sono defiscalizzati con questo piano, quindi sarete responsabili delle tasse al momento del ritiro. Questo conta come reddito per l’anno fiscale in cui avviene il prelievo, quindi c’è la possibilità che prendere il reddito dal piano 457b potrebbe spingervi in una fascia d’imposta più alta di quella in cui il vostro reddito vi colloca ora.

Un vantaggio del piano 457b è che i piani governativi possono essere modificati per permettere contributi Roth designati, o rollover nel piano verso conti Roth designati, che possono aiutare alcuni individui a limitare i loro obblighi fiscali. Poiché i dollari Roth sono denaro dopo le tasse, sono tipicamente ritirati senza tasse.

Ti è anche permesso di prendere distribuzioni dal tuo piano 457b se hai un’emergenza imprevedibile che richiede di avere risorse finanziarie extra a tua disposizione.

L’attuale lista di disposizioni per distribuzioni di emergenza imprevedibili include una malattia o un incidente del partecipante, del beneficiario, o del coniuge e delle persone a carico del partecipante o del beneficiario; perdita di proprietà causata da un incidente; spese funerarie, o qualcosa che è straordinario risultante da eventi che sono al di fuori del controllo personale.

Non puoi pagare il debito della carta di credito con una distribuzione di emergenza. Potresti pagare i danni dell’acqua alla tua casa che non sono coperti dalla tua attuale polizza assicurativa per i proprietari di casa.

Come il piano 457f ti aiuta a risparmiare per la pensione?

Molti dei benefici che vengono con un piano 457f sono simili ai benefici del piano 457b. Un vantaggio è che se un dipendente lavora per un’organizzazione esentasse e si qualifica per entrambi i piani, può risparmiare 36.000 dollari in un piano pensionistico che funziona in modo simile a un 401k in un solo anno, anche se ha meno di 50 anni.

Ci sono anche alcuni svantaggi da considerare con il piano 457f. Una delle caratteristiche che è comune con questo piano è il vesting.

Vesting è un programma in cui i contributi che sono fatti dal datore di lavoro sono rinviati a una data successiva. Potreste ricevere un abbinamento del 10% sul vostro contributo di 18.000 dollari, per un totale di 1.800 dollari, ma un periodo di maturazione di 5 anni significa che il pagamento di quel beneficio è differito fino a 5 anni da ora.

Quello che molti datori di lavoro e dipendenti non capiscono è che, poiché il piano 457f è un piano fiscalmente differito, i benefici sono soggetti a imposta sul reddito al momento della maturazione. Se gli importi sono maturati nel piano e questi non sono segnalati all’IRS come parte della dichiarazione dei redditi annuale, allora gli individui e i datori di lavoro possono essere responsabili per gli interessi e le sanzioni relative al pagamento.

Qui ci sono alcune delle caratteristiche che troverete con il piano 457f.

• Questo è considerato un piano top-hat, il che significa che è consentito solo per coprire i gruppi più pagati o dipendenti specifici all’interno di un’organizzazione.
• Non sono ammessi rollover nel piano 457f, che è diverso dal piano 457b.
• I piani governativi devono avere beni in un trust, e il trustee deve essere una banca o un’attività non bancaria approvata dall’IRS.
• I contributi al piano 457f sono riportati sul W-2 come salario, anche se questo piano è usato come un modo per differire il reddito.

Con l’eccezione della questione del rollover, la struttura del piano 457f funziona in modo simile al piano 457b.

Vantaggi dei piani 457 da considerare

In teoria, un datore di lavoro può fornire una corrispondenza diretta ai contributi fatti da un dipendente al piano 457b. Questo significa che se essi contribuiscono con il loro limite di 18.000 dollari per l’anno fiscale, il datore di lavoro potrebbe anche dare un calcio all’intero limite annuale.

Purtroppo, per la maggior parte dei dipendenti statali e locali, qualsiasi beneficio corrispondente è raro. Anche un abbinamento del 10%, per la maggior parte dei dipendenti, sarebbe molto insolito. La maggior parte degli abbinamenti sono nella categoria del 4% o meno per questo piano di risparmio pensionistico.

La ragione di questo è perché molti dipendenti governativi hanno accesso ad una pensione, che sta diventando poco comune nella forza lavoro for-profit. Questo designa i piani 457 come un piano di risparmio supplementare, che è leggermente diverso dai piani 401k o 403b che sono più comuni.

Poi c’è il beneficio del catch-up, che è il vero vantaggio dei piani 457. Per l’anno fiscale 2017, se qualcuno ha pianificato di andare in pensione a 51 anni, potrebbe iniziare il processo di catch-up all’età di 49 anni. Non siete vincolati dalle regole tradizionali del pensionamento qui per i contributi.

Allora potreste contribuire fino a 36.000 dollari nel vostro 457b o 457f, o più realisticamente, 18.000 dollari e la somma di qualsiasi denaro che non avete messo nel piano, ma che avreste potuto mettere negli anni precedenti.

Svantaggi dei piani 457 da considerare

La maggior parte delle aziende in questa posizione offrirà ai dipendenti un piano 403b perché sono un’organizzazione esente da tasse (no profit) o un’organizzazione governativa. La maggior parte delle persone lavora per un datore di lavoro privato a scopo di lucro.

Non potete qualificarvi per entrambi i piani 457 se il vostro datore di lavoro è un’agenzia a scopo di lucro.

Per qualificarti per il piano 457b, devi essere un dipendente del governo statale o locale – o un’organizzazione senza scopo di lucro, come il distretto scolastico locale, un ospedale, o un fornitore di servizi per le disabilità dello sviluppo.

Il piano 457b è anche un piano di pensionamento non qualificato, quindi si ottiene il vantaggio di evitare la penalità del 10% sul ritiro anticipato. Questo significa anche che un datore di lavoro non è tenuto a fornire ai dipendenti informazioni dettagliate sul loro piano di risparmio pensionistico. Ci sono diverse altre protezioni incorporate nel piano 403b, come le protezioni contro i rifiuti del datore di lavoro, che non sono disponibili.

L’ammissibilità al piano 457f è ancora più difficile. I datori di lavoro devono designare specificamente i dipendenti che si qualificano per questo piano. È quasi sempre riservato al gruppo dirigente esecutivo o ai membri di alto livello di un’agenzia governativa. Un detective del distretto di polizia locale potrebbe qualificarsi per il 457b, ma il capo della polizia potrebbe qualificarsi per entrambi i piani.

Un pensiero finale sui piani 457f e 457b

La struttura dei piani 457 è basata sulle esigenze dei dipendenti pubblici. La maggior parte dei dipendenti della polizia e dei vigili del fuoco erano partecipanti, specialmente quando questi piani furono introdotti per la prima volta. Andare in pensione in anticipo, per un’invalidità, avrebbe creato sanzioni finanziarie per i lavoratori se l’esenzione per la distribuzione anticipata non fosse stata inclusa.

Ovviamente, a meno che non abbiate assolutamente bisogno del denaro in pensione, tenerlo in un conto protetto dalle tasse è quasi sempre a vostro vantaggio.

Comprendendo le differenze di entrambi i piani e come si confrontano con il 401k e il 403b, potete sapere se questa opzione di risparmio supplementare è giusta per voi.