La fredda realtà è che sei in affari per fare soldi. Se non stai facendo un ritorno sul tuo investimento, ad un certo punto, non hai un business; hai un hobby costoso. Ahi! Questo fa male, lo so, ma è la verità. Se non ci credi, salta questa sezione. Ma se ci credi, la tua valutazione finanziaria si conclude con un’analisi del tuo ROI. Dopo tutto, non ha senso implementare un piano se non produce il ritorno desiderato.
Come proprietario, stai investendo o tirando fuori il tuo business. Se state investendo per la crescita, dovreste avere un periodo di ritorno chiaramente definito e un piano strategico per superarlo il più velocemente possibile. Il periodo di recupero deve corrispondere alla visione del proprietario (vedi Capitolo 6 per maggiori informazioni). Gli imprenditori spesso pianificano la crescita senza considerare quanto tempo ci vuole per ottenere un rimborso o sviluppare i piani d’azione per arrivarci.
Guardando quanto velocemente verrai ripagato del tuo investimento, ti costringe a rispondere alla domanda se sei a tuo agio con il periodo di tempo. Se è troppo lungo e troppo grande come investimento, non investire. Rivedete il vostro piano strategico rimuovendo alcuni obiettivi e punti d’azione fino a che non sviluppate un piano con cui potete vivere. Ricordate, il piano lavora per voi – voi non lavorate per il piano.
Stimare le entrate e le spese
La stima delle spese e delle entrate è una scienza imperfetta. Tuttavia, ha lo scopo di darvi un’idea dell’esborso di denaro aggiuntivo richiesto per implementare ogni area del vostro piano e le entrate che potete aspettarvi di generare. Negli esercizi precedenti, avete identificato le spese potenziali per i punti d’azione e le entrate potenziali per ogni gruppo di mercato target. Qui combini queste informazioni con le tue operazioni correnti per ottenere un quadro finanziario completo.
È importante identificare le grandi spese che potrebbero proibire l’implementazione.
Ricavi
Un approccio facile per stimare i ricavi potenziali è per ogni gruppo di clienti target. Idealmente, la vostra ricerca di mercato vi dà un’idea approssimativa di quanto potete anticipare di generare. Usate la seguente formula per determinare le entrate stimate. Moltiplicate il numero di clienti per la vendita media per cliente per il numero di vendite per cliente all’anno. Questo equivale al tuo reddito stimato per anno.
Spese
Elenca le spese associate a qualsiasi obiettivo o azione nei piani che non fanno parte delle tue normali spese operative. Inoltre, stimate le vostre attuali spese operative prevedendo ogni voce in base a come aumenta per accogliere la crescita prevista.
Contribuire alla linea di fondo
Solo perché un mercato sembra attraente, non sempre significa che potete servirlo con profitto. Prima che i vostri creativi inizino a sfornare annunci fantastici, fate una rapida analisi del contributo. Un’analisi del contributo determina se un particolare gruppo di clienti target contribuisce al benessere finanziario complessivo dell’azienda. In altre parole, questo gruppo di clienti è redditizio?
Questa analisi vi fornisce una proiezione se la vostra strategia genera entrate in eccesso rispetto alle spese. Se l’analisi del contributo determina che l’investimento in dollari nella strategia richiesta per raggiungere questo gruppo di clienti non può essere giustificato, ripensate e modificate gli obiettivi dei clienti e gli obiettivi finanziari. Eliminare i gruppi che non contribuiscono positivamente alla linea di fondo. Quelli che contribuiscono sono usati nelle tue proiezioni finanziarie nella fase successiva, trattata nella prossima sezione.
Progettando il tuo futuro finanziario
Mettendo insieme tutti i tuoi numeri di entrate e spese e proiettandoli su tre anni, puoi vedere nero su bianco quanto successo può avere il tuo business. Le proiezioni permettono anche di far crescere l’attività senza rimanere a corto di denaro. La crescita delle vendite comporta sempre un’ulteriore richiesta di denaro per generare e sostenere le entrate aggiuntive. Se usate correttamente, le proiezioni finanziarie vi aiutano a determinare quali attività aggiuntive sono necessarie per sostenere l’aumento delle vendite e quale impatto ha sul vostro bilancio. In altre parole, il piano indica quanto debito aggiuntivo o capitale proprio avete bisogno per rimanere a galla.
Tutti i pacchetti di sistemi finanziari e contabili comunemente usati sono dotati di funzioni per creare proiezioni finanziarie. Usate questi strumenti per creare le vostre proiezioni finanziarie inserendo ipotesi basate sul vostro piano strategico. Se il vostro sistema non consente proiezioni, create un documento Excel simile a quello allegato.
Le vostre proiezioni finanziarie includono la previsione di tutti e tre i vostri rendiconti finanziari. Producete le proiezioni per mese per il primo anno e poi per anno per i prossimi due anni. Seguite questi passi:
1. Proietta il conto economico.
Utilizza le entrate stimate per ogni gruppo di mercato target che hai determinato nella sezione “Stima delle entrate e delle spese”. Inserisci anche le spese e i costi operativi e usa tutte e tre le cifre per determinare il tuo profitto netto (si spera) o la tua perdita.
2. Proietta lo stato patrimoniale.
Quando le vendite aumentano, aumentano anche le altre aree del business – attività variabili (crediti, inventario e attrezzature), passività variabili (debiti e ratei passivi) e (si spera) il reddito netto.
Se il vostro reddito netto più l’aumento delle passività variabili è uguale o superiore all’aumento delle attività variabili, l’azienda ha le risorse per finanziarsi. In caso contrario, è necessario apportare ulteriore debito o capitale proprio. Usate il vostro attuale bilancio per determinare i vari conti di attività e passività nella vostra azienda.
3. Proiettate i flussi di cassa.
Utilizzando le informazioni dei passi 1 e 2, proiettate come questi numeri impattano il vostro flusso di cassa, prestando particolare attenzione a quanto nuovo debito o capitale dovrete iniettare nell’azienda e quando iniettarlo.
Come gran parte del lavoro che avete fatto fino ad ora, creare proiezioni finanziarie non è un compito facile. Ma non saltate questo esercizio o vi perderete una parte importante dello sviluppo di una buona strategia. Senza dubbio, uno dei vostri obiettivi finanziari è quello di aumentare le vendite e la redditività.
Dopo aver completato le vostre proiezioni, anche se sono approssimative, ricontrollate per assicurarvi che i vostri obiettivi corrispondano ai vostri numeri. I dati finanziari ti dicono quali obiettivi mantenere e quali tagliare. Mantenete gli obiettivi con una storia positiva. Rivedete quelli con un finale negativo.