Servitori di ristoranti, parrucchieri, tassisti – più di 3 milioni di americani lavorano con mance. E poiché parte della loro paga proviene dalle mance, il governo federale permette ai datori di lavoro dei lavoratori con mance di pagarli meno del salario minimo standard.
Il salario minimo federale per i dipendenti con mance è di 2,13 dollari all’ora, rispetto ai 7,25 dollari all’ora degli altri dipendenti. Gli Stati sono anche autorizzati a stabilire il proprio salario minimo e il salario minimo di mancia, e infatti molti hanno minimi che sono più alti di quelli del governo federale.
Quindi questo significa che i dipendenti con mance non hanno diritto ad essere pagati almeno il salario minimo per un’ora di lavoro? Non esattamente. Ciò che significa è questo: i datori di lavoro sono autorizzati a contare le mance di un dipendente per i loro obblighi di salario minimo. Nel fare ciò, i datori di lavoro usano qualcosa chiamato “credito di mancia”.
Ma cos’è un credito per le mance, come funziona, e come fanno i datori di lavoro a garantire che stanno seguendo la legge? Diamo un’occhiata ad alcune domande frequenti sui crediti di mancia.
Domande frequenti sui crediti di mancia
Cos’è un credito di mancia?
Come abbiamo detto sopra, il Fair Labor Standards Act (FLSA) permette ai datori di lavoro di pagare i loro dipendenti meno del salario minimo standard, purché il dipendente guadagni abbastanza mance per compensare la differenza. Questa differenza – la quantità di denaro tra il contante che paghi ai tuoi dipendenti e il salario minimo standard – si chiama credito di mancia. Quindi, per un dipendente con mancia, il salario minimo finisce per assomigliare a questo:
(Salario minimo di mancia) + (Credito di mancia) = (Salario minimo standard)
Qual è il massimo credito di mancia consentito?
Ogni stato stabilisce il proprio salario minimo, il salario minimo di mancia, e il massimo credito di mancia:
(Fonte: US Dept. of Labor, Minimum Wages for Tipped Employees, e MD Dept. of Labor, Licencing and Regulation, Allowable Tip Credits for Employees Earning Minimum Wage. Aggiornato 1/2018)
Che cosa succede se i miei dipendenti guadagnano più mance di quelle necessarie per portare la loro paga al salario minimo? Posso tenere le mance rimanenti?
Secondo il FLSA, i tuoi dipendenti hanno il diritto di trattenere tutte le loro mance, e i datori di lavoro non possono prenderle per nessun motivo se non per un legittimo processo di pooling delle mance. (Il pooling legittimo delle mance è solo tra i dipendenti che ricevono regolarmente le mance e servono i clienti, come i server che danno la mancia al barista o i parrucchieri che danno la mancia allo shampooer). Anche se pagate ai vostri dipendenti il salario minimo completo, non potete ancora costringere i vostri dipendenti a girare le loro mance.
Ho sentito che c’era una nuova legge riguardante il pooling delle mance quando il datore di lavoro paga già al dipendente che riceve la mancia il salario minimo completo. Di cosa si tratta?
L’anno scorso e all’inizio di quest’anno c’è stata molta confusione su questo argomento. Ci sono state due cause federali in cui i dipendenti con mance sostenevano che i loro datori di lavoro prendevano illegalmente le loro mance. I datori di lavoro sostenevano di avere questo diritto perché i dipendenti ricevevano il salario minimo completo. I casi sono stati sentiti nel 9° e 10° Circuito Federale, e hanno avuto sentenze contrastanti.
Il 10° circuito ha stabilito che i datori di lavoro avevano il diritto di trattenere le mance dei dipendenti allo scopo di mettere in comune le mance con i dipendenti “dietro le quinte”, come cuochi e lavapiatti. Questa sentenza è andata contro le disposizioni del FLSA. Il 9° circuito ha stabilito che i datori di lavoro non avevano questo diritto.
Il Dipartimento del Lavoro ha poi sfidato la decisione del 9° circuito alla Corte Suprema. Tuttavia, SCOTUS ha lasciato la questione irrisolta negando l’istanza del DOL senza commenti. Ma secondo il sito web del Dipartimento del Lavoro, anche se è ancora illegale per i datori di lavoro trattenere le mance dei dipendenti, non applicheranno questa regola se il datore di lavoro paga al dipendente il salario minimo completo e non richiede un credito per le mance.
Che dire del credito d’imposta FICA per i datori di lavoro?
Ecco dove si fa un po’ di confusione. Ci sono in realtà due regole federali con nomi molto simili, ed entrambe si applicano alle imprese che impiegano lavoratori con mance. Finora abbiamo parlato del FLSA Tip Credit. Ma c’è anche qualcosa chiamato FICA Tip Tax Credit, e potrebbe farti risparmiare migliaia di dollari ogni anno.
Per essere chiari, il FICA Tip Tax Credit è disponibile solo per i datori di lavoro nel settore alimentare e delle bevande. Se il tuo dipendente ha dato la mancia a lavoratori di un altro settore, ciò significa che non puoi richiedere questo credito. Ecco come funziona: un datore di lavoro di cibo e bevande potrebbe essere in grado di ottenere un credito d’imposta parziale pari alla parte del datore di lavoro dell’imposta FICA sul reddito da mancia che supera il salario minimo federale.
In altre parole, dovete pagare le tasse FICA corrispondenti al datore di lavoro sul reddito da mancia dei vostri dipendenti fino al salario minimo federale. Ma la vostra parte delle tasse FICA su qualsiasi mancia che i vostri dipendenti guadagnano al di sopra del salario minimo sarebbe poi ammissibile per il credito d’imposta sulle mance.
L’attuale aliquota fiscale FICA, incluso Medicare, è del 7,65%. Questo può aggiungere migliaia di dollari all’anno per la maggior parte dei proprietari di ristoranti.
Come faccio a segnalare il credito d’imposta per le mance FICA?
Dovete completare il modulo IRS 8846 quando fate la vostra dichiarazione dei redditi aziendale.