Un bilancio elenca le attività totali di un’azienda, i debiti e il patrimonio netto, fornendo uno sguardo alla posizione finanziaria dell’azienda in un momento specifico. Spesso descritto come un’istantanea della performance, il bilancio può essere trascurato dai proprietari d’azienda che hanno poco tempo – ma non dovrebbe esserlo. Il bilancio è estremamente importante per valutare dove la vostra azienda è stata e dove sta andando, e può aiutarvi a determinare se avete bisogno di un prestito o se siete in grado di perseguire la crescita.
Che cos’è un bilancio?
Il bilancio è uno dei tre principali tipi di bilancio che sono vitali per il successo degli imprenditori. Gli altri due sono il conto economico e il rendiconto finanziario.
Perché un bilancio sia uno strumento di previsione efficace, deve includere componenti chiave, come le attività della tua azienda (ciò che possiede) e le sue passività (ciò che deve). Il bilancio nota anche il patrimonio netto degli azionisti (o patrimonio netto dei proprietari), o quanto gli azionisti hanno investito nel business.
“Così tante piccole imprese, in particolare mom-and-pops, guardano solo a quanto contante hanno nel conto corrente e se hanno abbastanza soldi per pagare le bollette”, Mitchell Freedman, un ragioniere pubblico certificato e specialista finanziario personale presso MFAC Financial Advisors, ha detto business.com. “Questo può andare bene per alcune imprese, ma se qualcuno vuole capire il loro business, il bilancio fornisce un sacco di informazioni.”
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Cosa c’è in un bilancio?
Anche se può variare da un settore all’altro, il bilancio consiste tipicamente di tre parti principali: attività, passività e patrimonio netto.
Attività correnti
La sezione attività elenca sia le attività liquide, o quelle a cui si può facilmente accedere per il contante, sia le attività fisse, altrimenti conosciute come attività non liquide.
Le attività fisse sono cose di valore che non si possono trasformare in contanti velocemente, come la proprietà, un edificio per uffici o attrezzature usate nelle operazioni.
Ci sono anche attività immateriali che non sono fisiche ma portano valore al business. Includono l’avviamento dell’azienda, il marchio, la proprietà intellettuale e i brevetti, tra le altre cose.
Mettete insieme tutte queste partecipazioni, e avrete la vostra lista di attività totali per il bilancio.
Passività
Le passività sono tutti i debiti della vostra azienda, inclusi mutui, prestiti bancari, spese e qualsiasi altro obbligo. Sono tipicamente suddivise in passività correnti e a lungo termine.
Le passività correnti sono quelle dovute durante l’anno. Forniture per ufficio, affitti, spese di marketing, stipendi, tasse, pagamenti di prestiti e costi sanitari sono alcuni esempi di passività correnti.
Le passività a lungo termine sono tutti i debiti non dovuti entro un anno. Possono includere obblighi di debito, passività fiscali differite e pagamenti di obbligazioni.
Prendete un prestito bancario, per esempio. Se siete tenuti a restituirlo in meno di un anno, cadrebbe nella categoria delle passività correnti. Se è dovuto più di un anno, è considerato una passività a lungo termine.
Patrimonio netto degli azionisti
Il patrimonio netto degli azionisti, noto anche come patrimonio netto dei proprietari, è la quantità di denaro che il proprietario dell’azienda otterrebbe se i beni aziendali fossero liquidati e tutti i debiti fossero pagati. Non include gli utili non distribuiti, o il denaro che l’azienda conserva per pagare il debito o reinvestire nelle operazioni.
Comprendere il patrimonio netto dei proprietari sul bilancio può aiutare gli investitori a valutare come l’azienda si comporta dal punto di vista finanziario. Il patrimonio netto sale con l’aumento delle vendite. Più contanti ha una piccola impresa, più grande è il cuscino finanziario.
Perché il bilancio è importante?
I proprietari di piccole imprese potrebbero non pensare di aver bisogno di bilanci, ma ci sono diverse ragioni per cui questi bilanci sono molto importanti.
Per cominciare, i bilanci possono dirvi quali sono i vostri crediti se vendete un servizio o una merce a credito, e riflettono tutte le passività, fornendo un’istantanea di come sta andando il vostro business.
Inoltre, un bilancio vi fornisce i dati necessari se volete confrontare le metriche del vostro business con quelle di imprese simili. Secondo Freedman, le risorse abbondano su internet per le aziende per confrontarsi con i concorrenti.
“Se sei nel quartile superiore, sei a posto, ma se sei nel quartile inferiore, potresti affrontare potenziali problemi”, ha detto Freedman. “Prendete quello che è successo negli ultimi mesi con la pandemia che ha chiuso le imprese. Quelli che hanno capito cosa avevano e hanno accumulato un capitale sufficiente sono stati in grado di resistere allo stress e alle tensioni.”
I bilanci sono anche utili quando si determina se è necessario assumere più debito per far crescere le operazioni o ridurre il tasso di interesse sul debito esistente.
Esempi di bilancio
Sia che usiate Microsoft Excel, Google Sheets o un software di contabilità per creare il vostro bilancio, assicuratevi di mettere il nome della vostra azienda e l’anno corrente in cima.
La prima colonna dovrebbe elencare le vostre attività attuali, specificando quali sono e quanto vale ciascuna. In fondo a quella colonna, annotate l’ammontare totale delle attività correnti. Successivamente, elencate il totale delle attività fisse. In questa colonna, dettagliare le attività fisse e l’importo totale. Le altre attività, o le attività immateriali (come l’avviamento), vanno sotto le attività correnti e fisse. Combinate tutte e tre le colonne per determinare le vostre attività totali.
Fate lo stesso con le passività. Elencate tutte le vostre passività correnti e quelle a lungo termine in colonne separate per ottenere il totale delle vostre passività. L’ultima colonna del bilancio include il patrimonio netto dei proprietari e l’utile netto.
Questi sono alcuni esempi di bilanci forniti da SCORE, il servizio no-profit di mentoring per le piccole imprese, e da SBA Complete, un prestatore di piccole imprese.
Quali sono le migliori pratiche per lavorare con un bilancio?
Ci sono diversi modi per creare un bilancio, ma se manca di alcuni elementi, non vale la carta su cui è stampato. Ecco perché è importante spendere il tempo per assicurarsi che tutti i vostri beni siano rappresentati sul bilancio, compresi i beni immateriali, e tutti gli obblighi di debito.
“Sono un grande fan dei proprietari di piccole imprese che hanno un bilancio che mostra i loro conti in contanti, i loro crediti, il loro inventario e i loro investimenti”, ha detto Dennis Sherrin, un contabile pubblico certificato e presidente passato della società Alabama di CPA. “Dovrebbe anche mostrare il capitale, i beni e tutto ciò che è necessario per far funzionare il business, così come quello che devono. Dovrebbe dare loro un riflesso di come stanno facendo in qualsiasi momento”.
A seconda del vostro livello di comfort e del tempo disponibile, potete creare e aggiornare il bilancio da soli, assumere un contabile o usare un software di contabilità. Sherrin è un grande fan di quest’ultimo, dal momento che la maggior parte del software di contabilità è basato sul cloud in questi giorni, rendendolo accessibile a voi, e potenzialmente al vostro contabile, in qualsiasi momento. Questo significa che puoi avere un’idea della tua salute finanziaria in movimento. Questo software dovrebbe anche connettersi ai vostri conti bancari, in modo che il bilancio possa essere aggiornato quasi in tempo reale.
“I vecchi modi sono ormai molto vecchi”, ha detto Sherrin. “Sono un sostenitore di avere i vostri registri contabili in un sistema cloud”.