Può un trust essere cambiato dopo che il suo creatore è morto? Sfortunatamente per i beneficiari, la risposta è un quasi certo “no”. Parliamo di come operano i trust e di cosa significa per i beneficiari dopo la morte del creatore del trust, noto anche come concedente, settlor, o trustmaker.
Ci sono vari tipi di trust, ma il più comune e conosciuto è il revocable living trust, spesso chiamato semplicemente “living trust”. Come tutti i trust, i revocable living trust coinvolgono tre parti: il concedente; il trustee, a cui il trustee dà la proprietà da tenere e gestire; e il beneficiario, che beneficia dei beni in custodia del trustee. L’atto costitutivo del trust è il documento che crea il trust, definisce i diritti e le responsabilità delle parti e stabilisce i termini del trust.
Quando qualcuno crea un revocable living trust, può occupare tutti e tre i ruoli: concedente, fiduciario e beneficiario. Nella maggior parte dei modi che contano, le cose sono molto simili a quando il concedente possiede la proprietà a proprio nome. Il concedente ha il controllo completo e l’uso della proprietà nel trust, può apportare modifiche ai termini del trust, e anche terminare il trust del tutto. La capacità di terminare, o revocare, il trust durante la vita del concedente è il motivo per cui il trust è chiamato “revocabile”.
Cosa succede quando il concedente di un trust muore
Quando il concedente crea il trust, lui o lei nominerà un fiduciario successore. Il fiduciario successore è posizionato per assumere la gestione dell’amministrazione fiduciaria quando il concedente/amministratore originale muore o diventa legalmente incapace. (Se il concedente diventa incapace, per esempio, sviluppando il morbo di Alzheimer, il fiduciario successore gestisce i beni del trust per il suo beneficio e quello di qualsiasi altro beneficiario nominato)
Con la morte del concedente, il trust diventa irrevocabile, i suoi termini fissati nella pietra. Indipendentemente dal fatto che il concedente avesse intenzione di cambiare o anche terminare il contratto fiduciario, i termini del contratto fiduciario come definiti nello strumento fiduciario al momento della morte del concedente sono quelli che controllano. Se, per esempio, il concedente ha avuto un litigio con uno dei suoi figli adulti, e l’ha rimossa come beneficiaria dal contratto fiduciario poco prima della sua morte, poi ha cambiato idea ma non ha avuto la possibilità di ripristinarla come beneficiaria, lei sarebbe sfortunata.
Se una coppia stabilisce un contratto fiduciario revocabile in cui entrambi servono come concedenti, lo strumento fiduciario può prevedere che il contratto diventi irrevocabile dopo la morte del primo coniuge concedente. In generale, tuttavia, il trust non diventa irrevocabile fino alla morte del secondo coniuge concedente. Nello scenario di cui sopra, se il marito muore per primo, e la moglie era a conoscenza del suo desiderio di reintegrare la figlia come beneficiaria (o lei stessa desiderava farlo), la moglie potrebbe aggiungere la figlia nel trust come beneficiaria anche dopo la morte del marito.
Perché un trust revocabile diventa irrevocabile alla morte del concedente?
I trust revocabili forniscono un modo per le persone che fanno un piano patrimoniale di mantenere il controllo dei loro beni durante la vita, evitare la successione per quei beni alla loro morte, e mantenere un certo controllo su quei beni dopo la loro morte. Per i concedenti che sono preoccupati, per esempio, di cosa accadrebbe se i giovani eredi adulti entrassero in possesso della loro intera eredità in una sola volta, un trust offre un modo per provvedere ai propri cari controllando quanti soldi ricevono in una sola volta.
Un trust revocabile dà anche un modo per incentivare certi comportamenti da parte dei beneficiari. Per esempio, se la nonna vuole che i suoi nipoti perseguano l’istruzione superiore, potrebbe organizzare il suo contratto fiduciario per fare una distribuzione a loro per ogni semestre che fanno la Dean’s List o quando si laureano.
La capacità di esercitare una certa misura di controllo su come i beneficiari ricevono beni fiduciari è uno dei principali vantaggi di un contratto fiduciario. Se i beneficiari fossero in grado di eludere questo e apportare modifiche al trust dopo la morte del concedente, i trust non sarebbero un’opzione così attraente per molte persone.
Può un trust essere modificato dopo la morte del concedente?
Secondo il codice fiduciario dell’Ohio, un tribunale dell’Ohio può modificare i termini amministrativi o i termini dispositivi di un trust, o anche porre fine al trust in circostanze molto limitate. Se ci sono circostanze che il disponente non ha previsto o non poteva prevedere, e la modifica dei termini del contratto fiduciario potrebbe effettivamente favorire gli scopi del contratto, il tribunale può modificare. Per quanto possibile, un tribunale che modifica il trust lo farebbe in modo coerente con ciò che il disponente probabilmente intendeva.
Inoltre, se continuare il trust alle sue condizioni esistenti non sarebbe pratico o comprometterebbe l’amministrazione del trust, il tribunale può modificare i termini amministrativi del trust.
È possibile che un tribunale accetti di modificare i termini dispositivi di un trust (cioè, chi riceve le distribuzioni, in quali circostanze e quanto) se il richiedente è in grado di provare l’influenza indebita da parte di un beneficiario. Tuttavia, tali contestazioni sono battaglie in salita e sono estremamente difficili da dimostrare. Se siete un potenziale beneficiario, o un beneficiario a cui non piacciono i termini di un trust, il vostro ricorso è probabilmente molto limitato.
Se siete un concedente, dovreste prendere provvedimenti per rivedere il vostro trust ogni pochi anni mentre siete vivi e capaci per assicurarvi che i suoi termini riflettano ancora le vostre intenzioni.
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