457f vs 457b Deferred Compensation Retirement Plan

457f および 457b 繰延報酬退職プランは、政府以外の非課税組織に対してのみ提供されるものである。 これらの組織は、会社内の高報酬の従業員の選択されたグループまたはその主要な管理従業員に非適格繰延報酬プランを提供することができる。

米国では、これらの計画は、警察官、消防士、または公務員などの公務員に提供されることがある。

これらの給付は、ERIAの制限資格、確定、貢献制限外でこれらの選ばれた従業員に利用可能である。

457fと457bの制度は、互いに独立して機能することが許されており、また互いに連携して機能することもできる。

457bでは、参加者とプランスポンサーは、その年間限度額まで、退職プラン制限を超えての拠出を行うことが許されている。

How Does the 457b Plan Help You Save for Retirement?

In many ways, the 457b plan is designed to work like a 401k does. これは、雇用者を通じて提供されるプランで、税引前で給与から拠出されます。 そのため、労働者の課税所得は低くなる。

401kや403bの利点として、59.5歳以前に離職または退職した場合、資金を利用するために10％の違約金を支払う必要がないことが挙げられる。

以下は、457bプランに期待される特徴である。

457bプランの提供は米国では必須ではありません。 このプランの場合、収益は税制優遇されるため、引き出し時に税金がかかることを覚えておくことが重要です。

457bプランの利点の1つは、政府のプランが、指定されたロート拠出、または指定されたロート口座へのプラン内ロールオーバーを許可するように修正できることで、一部の個人の税負担を制限するのに役立つかもしれないことだ。 ロートドルは税引き後のお金であるため、通常、税金手数料なしで引き出される。

また、あなたが余分な財源を持つ必要がある予測できない緊急事態がある場合は、457bプランから分配を受けることが許可されている。

予見不可能な緊急分配の現在の規定リストには、参加者、受益者、または参加者や受益者の配偶者や扶養家族の病気や事故、偶然による財産損失、葬儀費用、または個人でコントロールできない出来事に起因する特別な何かが含まれています。

How Does the 457f Plan Help You Save for Retirement?

457f プランに付属する多くの利点は、457bプランの利点と似ています。 この1つの利点は、従業員が非課税組織に勤務し、両方の計画のために修飾する場合、彼らは50歳未満であっても、わずか1年で401Kと同様の方法で機能する退職金制度に36000ドルを保存することができるということです

457f プランで検討するいくつかの欠点もあります。 このプランに共通する特徴の1つは、権利確定です。

権利確定とは、雇用主によって行われた拠出が後日まで繰り延べられるスケジュールのことです。 1081>

多くの雇用者と従業員が認識していないことは、457f制度は税制優遇制度であるため、給付は権利確定時に所得税の対象となることです。 このような場合、個人と雇用主は、その支払いに関連する利息と罰金を負担する可能性があります。

• これはトップハットプランと呼ばれ、組織内の高給取りのグループや特定の従業員をカバーするためにのみ許可されていることを意味します。
• 457fプランではロールオーバーは認められておらず、457bプランとは異なるものである。
• Government Planは資産を信託しなければならず、信託先は銀行かIRSが承認したノンバンク資産でなければならない。
• 457f planへの拠出は、このプランが所得繰り延べの方法として使われていても、W-2に賃金として報告される。

ロールオーバーの問題を除いて、457fプランの構造は457bプランと同様に機能する。

検討すべき457プランの利点

理論的には、雇用者は457bプランに従業員が行った寄付に対して直接マッチを提供することが可能である。

残念ながら、ほとんどの州および地方政府職員にとって、マッチングベネフィットはまれである。 10％のマッチングでさえ、ほとんどの従業員にとって非常に珍しいことであろう。 ほとんどのマッチングは、この退職貯蓄プランでは4％以下のカテゴリーです。

この理由は、多くの政府職員が、営利目的の労働者では珍しくなりつつある年金を利用できるためです。 そのため、457プランは補助的な貯蓄プランとして指定されており、一般的な401kや403bプランとは少し異なります。

それから、457プランの真の利点であるキャッチアップの利点もあります。 2017年のタックス・イヤーでは、51歳でリタイアする予定の人がいたとして、49歳からキャッチアップを開始することができます。 1081>

それから、あなたは457bまたは457fに最大36,000ドル、またはより現実的には18,000ドルと、プランに入れなかったが以前の年にそこに入れることができたすべてのお金の合計を拠出することができます。

検討すべき457プランのデメリット

この立場の企業の多くは、免税（非営利）団体や政府機関であるため、従業員に403bプランを提供することになります。 ほとんどの人は、営利目的の私企業に勤めています。

雇用主が営利目的の機関である場合、どちらの457プランの資格も得ることはできません。

457bプランの資格を得るには、州または地方政府、または地元の学区、病院、発達障害サービスプロバイダーなどの非営利団体の従業員でなければならない。

457bプランは同様に非適格退職プランなので、10％の早期引き出しペナルティを避けるというメリットがある。 また、雇用主は従業員に退職金制度に関する詳細な情報を提供する必要がないことも意味しています。 403bプランには、雇用主の拒否に対する保護など、利用できない保護がいくつかある。

457fプランの資格はさらに難しい。 雇用主は、このプランの対象となる従業員を具体的に指定しなければならない。 それはほとんど常に政府機関の幹部指導者チームまたは高位メンバーのために予約されています。 457fと457bプランの最終的な考察

457プランの構造は、公務員のニーズに基づいている。 特にこれらのプランが導入された当初は、警察や消防署の職員のほとんどが参加者であった。 障害で早期退職する場合、早期分配の免除が含まれていなければ、労働者に金銭的なペナルティーが発生しました。

もちろん、退職時に絶対にお金が必要な場合を除き、税金保護口座に入れておくことは、ほぼ常に有利になります。

両方のプランの違いと、401kと403bとの比較を理解することで、この補助的な貯蓄オプションが自分にとって正しいかどうかがわかります。