多くのアメリカ人にとって、401(k)アカウントの残高は、所有している最大の金融資産の一つです — しかしこれらのアカウントのお金は、いつアクセスできるかという制限があるため、常にアクセスできるわけではありません。
401(k)プランは退職のための貯蓄を目的としているので、59歳半より前に401(k)を引き出すと、通常、通常の所得税に加えて10%の早期引き出しペナルティを支払うことになります。 ただし、限られた例外があります。 例えば、払い戻しのない医療費が調整後総所得の10％を超えた場合、その支払いのために401(k)からペナルティーなしでお金を引き出すことができます。 同様に、軍隊の予備役が現役で召集された場合、ペナルティなしで分配を受けることができます。
例外が狭いので、ほとんどの人は多額の税金がかかるのを避けるために、59歳半までお金を投資したままにしておかなければなりません。 しかし、401(k)の資金に早くアクセスする必要がある高齢のアメリカ人であれば、適用できる大きな例外が一つあります。 それは「55歳ルール」と呼ばれるもので、これがどのように機能するかを説明します。
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55歳ルールとは何ですか？
55歳ルールとは、特定の高齢のアメリカ人が59歳半以前に早期引き出しを行った場合に、慣習となっている10％のペナルティを課されることなく401（k）からお金を引き出せるようにするIRSの規則です。
- 55歳以降に退職する場合（警察官や航空管制官などの公共安全要員の場合は50歳になる年に退職する場合）。 解雇、解雇、退職など、理由は問いません。
- 直近の雇用主が提供する401(k)アカウントからのみ資金を引き出している。 他の過去の雇用主の口座からペナルティなしで資金を引き出すことはできませんし、直近の仕事を辞める際に401(k)をIRAにロールオーバーした場合でも、IRAからペナルティなしで引き出すことはできません。
よくある誤解として、55歳になる暦年の前に退職しても、このルールは適用されると考えられています。 これは事実ではありません。 2021年に55歳になり、2020年12月31日に仕事を辞めた場合、このルールは適用されません。
55歳ルールの活用法
55歳ルールの制約があるため、賢い計画術を使うことが肝心です。 何よりもまず、55歳になる年前に仕事を辞めないよう、早期退職のタイミングを計る必要があるのです。
次に、ペナルティなしで引き出せる金額を最大にしたい場合は、退職前に現在の雇用主の401（k）にできるだけ多くのお金を移すために、ロールオーバーオプションを利用する必要があります。 例えば、
- 多くの企業では、以前の雇用主から新しい雇用主の口座に401(k)をロールオーバーすることができます。
- また、以前の職場の401(k)をロールオーバーした際にIRAに資金が移動してしまった場合、多くの企業は、そのお金を職場の401(k)に移動することが可能になっています。
退職時に現在の雇用主の401(k)口座にある資金はすべて55歳ルールの対象となるため、ロールオーバーを使ってできるだけ多くの資金をその口座に入れておくと、最も柔軟性が高まります。
最後に、55歳以上で退職した後、対象となる401(k)口座をIRAにロールオーバーしないことを忘れないようにしましょう。
退職者にとって、特に早期退職や予期せぬ退職を余儀なくされた場合、お金にアクセスすることは非常に重要です。 このような場合、「震災で被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災された方への支援」、「被災した方への支援」の4つがあります。