FAQs
Massachusetts Teachers’ Retirement System から通常の（「superannuation」）退職手当を受け取る資格があるのはいつですか。
通常の退職金を受け取る資格は、
- Massachusetts public retirement system の有効加入日（これはあなたの加入を決定する）、
- creditable service の年数、および
- 加入日によってはあなたの年齢に基づいて決定されます。
具体的には、どの会員区分に属するかによって、以下のように退職金を受け取る資格があります：
- 会員区分1（2012年4月2日より前に入会）：
- 年齢に関係なく20年以上信用できるサービスを受けた場合、または
- 55歳以上かつ10年以上信用できるサービスを受けた場合です。
- Tier2（2012年4月2日以降のメンバーシップ）：60歳以上で、10年以上のクレジット可能なサービスを受けている場合。
リタイアメント・プラスに参加している場合、リタイアメント・プラスの拡張給付を受ける資格を得るには、少なくとも30年の信用できる勤務年数が必要で、そのうち20年は教師としてMTRSまたはボストン退職制度に加入した年数です。
退職手当についてはマサチューセッツ退職法 (Massachusetts General Laws Chapter 32) が規定し、3種類の給付オプションから一つ選ぶことができるようになっています。
退職金を受け取る代わりに、拠出金と利息の払い戻しを受けることはできますか？
はい、あなたが正式に職を辞し、マサチューセッツ拠出型退職制度への加入が必要な職に再雇用されない場合、払い戻しを受けることが可能です。
ただし、以下の場合は、口座の残高を引き出すことはできません。
- 週単位で、または一括払いの場合は一括払いの期間中、労働者災害補償給付を受ける、
- 有給または無給の休暇中、
- 公立学校システムまたはその他の政治小区で、Massachusetts contribution retirement system への加入が必要となる仕事を請け負う、
- ただし、以下の場合は口座残高を引き出すことはできません。
注：法律では、職務に関連する犯罪で有罪判決を受けた場合、一定の没収規定を設けています。
What constitutes “creditable service” and can I receive credit for earlier teaching and public service?
“Creditable service” is the time you have worked as a teacher, administrator or other Massachusetts public employee, and which you have paid or transferred retirement contributions to the MTRS. Creditable Service には、以下に説明するように、特定の軍務も含まれます。 代用教員、州外の公立学校での教員、特定の非公立学校での教員、その他のマサチューセッツ州での公務員、現役の兵役などに対するクレジットを購入することができる場合があります。 また、MTRSやその他のマサチューセッツ州の拠出型退職制度から退職金を引き出した場合、退職日前に引き出した金額と利息を返済すれば、クレジット可能なサービスを受けることができます。 過去勤務の購入費用は、その期間に拠出したであろう金額（それに現在までの利息を加えたもの）、または実際に支払って引き出した金額（それに現在までの利息を加えたもの）に基づいて算出されます。
クレジット可能なサービスには、以下の種類のサービスが含まれます。
- 通常のマサチューセッツ州公立学校教員業務
- 州外公立学校教員業務
- 海外扶養学校教員業務（米国国防省監督下の学校）
- 公立学校以外の教員業務
- Massachusetts public school substitute(マサチューセッツ州公立学校代理教員業務)を含む。 臨時またはパートタイムの教師または家庭教師業務
- Other Massachusetts public service (with a Massachusetts town, city, 4403>
- Peace Corps service
- Authorized leave of absence or sabbatical from a Massachusetts public school
- Authorized leave of absence for active military service
- Active military services in the armed forces of the United States, マサチューセッツ州兵または現役予備軍
- Pre-1975 maternity leave credit
Past service creditを購入するにはいくらかかりますか？
過去勤務の購入費用は、その期間に拠出したであろう金額（および現在までの利息）、または実際に支払って引き出した金額（および現在までの利息）に基づいています。
あなたがすでにどの程度の信用サービスを得ているかによって、未払いサービスを購入することが経済的に理にかなっているかどうかが異なります。 もし、あなたの信用できる勤務と年齢に基づいて、あなたが最大退職手当（最終給与の平均の80％）に達していないか、またはそれに近い状態であれば、あなたがどれだけ未払いの勤務を持っているかによって、それを購入すると、あなたの退職手当が有意義に増加する可能性があります。 勤続年数の長さによっては、退職金の増額につながる可能性もあり、購入にかかる費用は高額に見えるかもしれませんが、退職金の差額を短期間で回収し、長い目で見れば元を取ることができます。 しかし、もしあなたが、すでに確立された信用できる勤務と年齢により、最大の退職金（最終給与平均の80％）を受け取る資格があるならば、未払いの勤務を購入することは、あなたの退職金の増加にはつながらない費用となります。 現在の勤続年数で計算し、次に増加した勤続年数で計算します。
When must I purchase creditable service?
You must purchase creditable service before the effective date of your retirement.これは、退職の発効日前に購入しなければならないサービスです。 あなたが州外、海外の扶養家族向け学校、非公立学校の教職、または軍務クレジットを購入したい場合は、あなたがMTRSのアクティブなメンバーである間、または許可された休暇中にそれを行う必要があります。 過去のマサチューセッツ州公立学校の代用教員、臨時教員、パートタイム教員、その他マサチューセッツ州での公務を購入する場合は、退職日前に購入する必要があります。
How do I purchase creditable service?
In order to purchase creditable service, you must supply with specific information about the type of service, where and when you rendered it, and what you received as compensation. その後、当社のシステムのもとでそのサービスに対してあなたが支払ったであろう金額を判断し、請求書を作成し、あなたに送付して支払いを求めます。
Are veterans entitled to additional benefits?
あなたが M.G.L. c. 32, § 1 に基づく軍の退役軍人である場合、退役軍人ボーナスがあなたの支給額に追加されます。 退役軍人ボーナスは、信用できる勤務年数1年につき15ドルで、最高で年間合計300ドルです。 これは、計算されたオプションAの支給額に加算される唯一の金額であることに注意してください。 この手当は、書類に基づいて自動的に付与されるものであり、「購入」する必要はありません。 ただし、DD214と呼ばれる除隊証のコピーを提出する必要があります。 4800>
注：一般的に、あなたの軍歴はフォームDD214です。
退職金は課税対象ですか？
退職金はマサチューセッツ州の所得税の対象ではありませんが、他の州に引っ越す場合は、その州の税金の対象となる可能性があります。 他の州があなたの年金をどのように扱うかについてのガイダンスは、Massachusetts DORのサイト.を参照してください。 しかし、連邦政府（IRS）は、退職時に退職金の大部分に課税し、約95-98%が連邦レベルで課税されます。 1099-Rは、在職中に雇用主から受け取るW-2収入明細書の「退職者版」とも言えるものです。 この用紙には、以下のように記載されています。
- 前年の退職金総額、
- 連邦所得税のために源泉徴収された金額、
- その中からグループ健康保険料として源泉徴収された金額、
- もしあなたが11月19日の後に退職した場合は、その金額、
- 前年の退職金総額、
- 連邦所得税法上の金額、そして、前年の退職金総額から源泉徴収された金額、
- 退職金総額から源泉徴収されなかった金額、が記載されています。 1996 年、退職時に MTRS 年金貯蓄口座に税引後寄付がある場合、暦年の総配分から除外できる金額、および生涯にわたって除外が認められる残りの税引後寄付の合計金額。
当社はこの情報をIRSにも提供します。
退職時に59歳未満である場合、ご注意ください：59歳1/2になる課税年に、あなたは当社から2枚の1099-Rフォームを受け取ります。これはIRSが、あなたが59歳1/2未満のときにあなたに支払われる支払いと、59歳1/2を超えたときにあなたに支払われる支払いを識別して区別することを要求しているためです。 従って、
- それぞれのフォームが異なることにご注意ください。 一方は、あなたが59歳1/2未満であった月の金額の合計を反映し、ボックス7に2の分配コードがあります。もう一方は、あなたが59歳1/2になった月と、翌月の59歳1/2を超えた月の金額の合計を反映し、ボックス7に7の分配コードがあります。 年間合計額を得るには、2つのフォームに記載されている異なる金額を足すだけです。 例えば、あなたがその年にMTRSから受け取った総額を決定するには、一方のフォームの「Box 1, Gross distribution」の数字をもう一方のフォームの「Box 1, Gross distribution」の数字に加えます。
夫婦が同じまたは異なるMassachusetts contributory retirement systemsに加入していると特別手当がありますか？
はい-あなたの有効加入日が2003年11月1日以前の場合。
- あなたとあなたの現在の配偶者が2003年11月1日にMassachusettsの拠出型退職制度のメンバーだった場合、
- あなたの配偶者は、あなたの退職日にMassachusetts拠出型退職制度から退職することになります。
- 10年以上の信用できる勤務があり、退職日に55歳未満である場合、
55歳に達していなくても、55歳用の年齢係数を使用して、超勤（通常または退職プラス）退職手当で退職する資格が与えられます。
退職後の就労に制限はありますか？
民間企業、連邦政府、他州の公的雇用の場合、答えは「ノー」です。 マサチューセッツ州の公的な雇用については、答えは「はい」です。 退職後の働き方については、こちらのページをご覧ください。
オプションA、B、Cの概要
マサチューセッツ退職法（M.G.L. c. 32）の下では、3つの給付オプションから退職を選択することが可能です。 これらのオプションは、支払われる金額と、あなたの死後、他の誰かに給付されるかどうかに関して異なっています。 簡単に言うと、
オプション 月々の給付額 遺族給付 A 最大給付額 なし；死亡するとすべての給付はなくなり、遺族にも給付されることはない。 B オプションAの金額より約1％少ない 会員の年金貯蓄口座に残高があれば、それを一括で支払う。 C オプションAの金額より約9～11%低い 遺族に毎月給付（2/3）される。 退職時に、配偶者からオプション選択について認識と理解を確認することが必要です。
Option A
3つのオプションのうち、Option Aは可能な限り高い月額の手当を提供しますが、継続的な遺族給付は提供されません。 あなたが死亡すると、
- すべてのオプションAの支払いは停止し、
- あなたの受取人は、あなたが死亡した月に受け取ることができた退職手当の金額のみを受け取ることになります。 (注：会員がオプションAまたはBによる退職の発効日から30日以内に死亡し、配偶者がいる場合、その配偶者は、会員がオプションCで退職した場合に受け取るはずだった金額の3分の2に相当する月額の遺族手当を受け取ることを選択することが可能です。)
受益者は年金貯蓄口座の残高を受け取ることはできません。
オプションB
オプションBでは、オプションAの手当より約1%少ない月額の手当が支給されます。 このオプションの支払額は、オプションBが一時的な遺族一時金の可能性を提供するため、若干少なくなっています。 オプションBの遺族給付は、死亡時に年金貯蓄口座に残高がある場合、それを一括してお支払いします。 退職時には、年金積立口座の残高は退職金の年金部分と同額だけ減少します。 ほとんどの場合、年金口座は11年後に枯渇します。 どう考えても、この記録は「見えない」ものであり、減額は毎月の退職金支払いに影響しません。 あなたが死亡すると、
- すべてのオプションBの支払いは停止します。
- あなたの受取人は、あなたが死亡した月に受け取ることができた退職金の額を受け取り、
- あなたの口座に残金があれば、受取人または遺産に一括で支払われます。 (注：会員がオプションAまたはBによる退職の発効日から30日以内に死亡し、配偶者がいる場合、その配偶者は、会員がオプションCで退職した場合に受け取るはずだった金額の3分の2に相当する遺族手当を毎月受け取ることを選択することができます。)
手当受給中に年金貯蓄口座が枯渇した場合、オプションBの退職手当を生涯にわたって全額受給し続けることができますが、死亡時には、受益者は死亡月に受給していた退職手当の金額のみを受け取ることになります。 オプションBでは、複数の人を受益者として指定することができ、その人はあなたと血縁である必要はありません。
オプションC
オプションCは、最も少ない月額手当（オプションAの手当より約9%から11%少ない）です。 また、遺族である受益者には、残りの人生の間、毎月の支払いが提供されます。 オプションCの支給額は、退職時の本人および受取人の平均余命に基づいて計算されます。 あなたが死亡すると、
- すべてのオプションCの支払いは停止します。
- あなたの受取人は、あなたが死亡した月に受け取ることができた退職手当の額を受け取り、
- あなたの受取人は、あなたのオプションC支給額の3分の2に相当する遺族給付を受け取ることができます。
オプションCに関する特記事項：1988年1月12日以降にオプションCで退職し、その受益者に先立たれた場合、別の「オプションC受益者」を指名することはできません。 1987 年年金改革法のいわゆる「ポップアップ」条項により、あなたの毎月の給付は、退職日に受け取るはずのオプション A の給付額に、生活費調整を加えた額に「ポップアップ」されます。 この新しい高い金額は、その後、受益者が死亡した日から死亡するまで支払われます。 オプションCの受益者があなたに先立たれた場合、オプションCの受益者の死亡証明書のコピーとともに簡単な手紙を送っていただければ、あなたの退職金を再計算します。
資格証明に関する注意
Massachusetts 法では、すべての公的退職者が退職金を受け取る資格を証明する宣誓書を提出しなければなりません。
オプション A、B、C での手当の見積もり
オプション A、B、C での手当を見積もるには、オンラインの退職手当見積もりツールを使ってください。 退職金の計算に使用される構成要素の詳細については、以下の表をご覧ください。 詳細と紙の見積もりワークシートについては、Your MTRS Benefits program booklet の 28-31 ページの Appendix C を参照してください。
Important
- 自分のメンバーシップ層に応じた見積もりツールを使ってください。 ティア 1 とティア 2 の給付の仕組みは異なるため、間違った見積もり方法を使用すると、正確な見積もりが得られません。
- 退職後 3 ～ 5 年以内ですか？ MyTRS（会員向けセルフサービス・ポータル・アプリケーション）にサインインして、給付金の見積もりを行ってください。
Option A age factors
Use your age on your retirement date
年齢 あなたのメンバーシップティア Tier 1 (established membership before 4/2/12) Tier 2 (established) 2012年4月2日以降の会員） 退職日に30年未満の勤務実績がある場合 退職日に30年以上の勤務実績がある場合 41 0.001 2012年4月2日以降に有効会員となった方は、60歳
42 0まで退職することはできません。002 43 0.003 44 0.004 45 0.005 46 0.006 47 0.007 48 0.008 49 0.009 50 0.010 51 0.011 52 0.012 53 0.013 54 0.014 55 0.015 56 0.016 57 0.017 58 0.018 59 0.019 60 0.020 0.0145 0.01625 61 0.021 0.0160 0.01750 62 0.022 0.0175 0.01875 63 0.023 0.0190 0.02000 64 0.024 0.0205 0.02125 65 0.025 0.0220 0.02250 66 0.025 0.0235 0.02375 67+ 0.025 0.0250 0.02500 RetirementPlus percentage table
リタイアメントプラスに参加している場合、信用できる全勤務年数に対応する割合を追加します（例:,
オプションC係数
オプションC係数を求めるには、退職日に最も近い誕生日の年齢を決定し、次に退職日に最も近い誕生日の受益者の年齢を決定してください。 これらの年齢を適切な軸で求め、表中の行と列に従います。 オプションCの係数は、行と列が交差する部分の数字です。 4800>
会員の年齢
通常の退職申請手続き
私たちは、この手続きを通して、退職への移行ができるだけスムーズで簡単になるようにお手伝いできることを楽しみにしています。 そのために、いつ何をすべきかを知っておいてください。