De IRS heeft de bijdragelimieten voor 2021 voor werknemers en werkgevers en hun pensioenplannen bekendgemaakt. Deze wijzigingen zijn jaarlijkse aanpassingen aan de kosten van levensonderhoud en hebben gevolgen voor verschillende soorten pensioenplannen.
Bijdragelimieten voor 2021
De bijdragelimieten voor 2021 zijn hetzelfde als die in 2020. Werknemers kunnen tot $ 19.500 bijdragen als ze deelnemen aan toegezegde bijdrageregelingen, waaronder traditionele 401 (k), veilige haven 401 (k), veilige haven met gekwalificeerde automatische bijdrageovereenkomst (QACA), cross-tested, en 403 (b) plannen.
Werknemers die 50 jaar of ouder zijn, kunnen ook inhaalbijdragen doen in aanvulling op hun jaarlijkse bijdragen. Voor toegezegde-bijdragenregelingen zijn inhaalbijdragen beperkt tot $ 6.500 voor 2021.
Een voorbeeld: Sharon is 59 jaar oud. Ze is een deelnemer aan het traditionele 401 (k) -plan van haar werkgever. Ze kan in totaal maximaal $ 26.000 bijdragen aan haar 401 (k) -plan in 2021.
Totale jaarlijkse bijdragelimiet
De IRS verhoogde ook de jaarlijkse bijdragelimiet voor 2021, die zowel werknemers- als werkgeversbijdragen omvat.
Voor toegezegde-bijdrageregelingen en vereenvoudigde werknemerspensioenregelingen (SEP) IRA-plannen, is de totale jaarlijkse bijdragelimiet $ 58.000 per deelnemer in 2021. Dit is een stijging van $ 1.000 ten opzichte van de bijdragelimiet van 2020 van $ 57.000. Cross-tested plannen zijn ook onderworpen aan deze bijdragelimiet. Jaarlijkse toevoegingen aan de rekening van een deelnemer aan het plan kunnen niet meer zijn dan 100% van de compensatie van de deelnemer of $ 58.000 ($ 64.500 als ze inhaalbijdragen doen).
Als werknemers deelnemen aan SIMPLE-IRA-plannen, kunnen ze in 2020 en 2021 maximaal $ 13.500 bijdragen. De inhaalbijdragenlimiet blijft op $ 3.000.
Als u een plan aanbiedt waarbij uw werkgeversbijdragen zijn gebaseerd op de beloning van werknemers, is het maximale compensatiebedrag dat u kunt gebruiken om uw bijdrage te berekenen $ 290.000 voor 2021. Dit is een stijging van $ 5.000 ten opzichte van de 2020-werknemersbijdragelimiet van $ 285.000.
Stel dat u een veilige haven 401 (k) -plan aanbiedt en ervoor kiest om een niet-selectieve bijdrage van 3% toe te wijzen aan de 401 (k) -rekeningen van werknemers. Als een werknemer in 2020 $ 300.000 verdient, zou u uw 3% niet-selectieve bijdrage beperken tot $ 290.000 van hun compensatie, zou u in 2020 $ 8.700 bijdragen aan het plan van die werknemer.
Hier is een grafiek over hoe acht veelvoorkomende soorten pensioenregelingen zich tot elkaar verhouden, inclusief werkgevers- en werknemersbijdragelimieten, onvoorwaardelijk worden, in aanmerking komen voor werknemers en vereisten voor het plan-document.
Definities
Jaarlijkse toevoegingsbijdrage – een algemene limiet voor bijdragen aan de planrekening van een deelnemer die het totaal omvat van alle werkgeversbijdragen, door de werknemer gekozen uitstellen (maar geen inhaalbijdragen), werknemersbijdragen, werkgeversmatching, discretionaire bijdragen en eventuele verbeurdverklaringen.
Inhaalbijdragen – bijdragen gedaan door personen die 50 jaar of ouder zijn. Individuen moeten bijdragen doen voor het einde van het planjaar.
Oorspronkelijk gepubliceerd 11/27/2019. Bijgewerkt op 12/17/2020.