457f vs 457b Plan de pensionare cu compensare amânată

Planurile de pensionare cu compensare amânată 457f și 457b sunt oferite exclusiv organizațiilor neguvernamentale, scutite de taxe. Aceste organizații pot oferi un plan de compensare amânată necalificat unui grup select de angajați foarte bine remunerați din cadrul companiei sau angajaților-cheie din conducere.

În Statele Unite, aceste planuri sunt uneori oferite angajaților din sectorul public, cum ar fi ofițerii de poliție, pompierii sau funcționarii publici.

Aceste beneficii sunt disponibile pentru acești angajați selecționați în afara restricțiilor de eligibilitate, de dobândire și de limitare a contribuțiilor prevăzute de ERISA.

Planurile 457f și 457b pot funcționa independent unul de celălalt sau pot funcționa împreună.

În cadrul planului 457b, participanților și sponsorului planului li se permite să facă contribuții care depășesc limitările planului de pensionare, până la limitele sale anuale.

În cazul planului 457f, numai organizația are voie să facă contribuții discreționare. Contribuțiile participanților nu sunt permise.

Cum vă ajută planul 457b să economisiți pentru pensie?

În multe privințe, planul 457b este conceput pentru a funcționa ca un 401k. Este un plan care este oferit prin intermediul angajatorului, cu contribuții luate din salariu înainte de impozitare. Acest lucru reduce venitul impozabil pentru lucrător. În cadrul planului, puteți apoi să vă investiți contribuțiile în fonduri mutuale și, de obicei, există mai multe opțiuni din care puteți alege.

Toate câștigurile sau dobânzile care se acumulează în cadrul planului din contribuții și investiții nu sunt impozitate până când au loc retrageri calificate la pensionare.

Ca un avantaj față de 401k sau 403b, dacă părăsiți un loc de muncă sau vă pensionați înainte de vârsta de 59,5 ani, nu plătiți o taxă de penalizare de 10% pentru a vă accesa fondurile. Acest lucru îl face mai atractiv pentru cei care tind să se mute de la un loc de muncă la altul destul de des.

Iată câteva dintre caracteristicile la care vă puteți aștepta cu planul 457b.

• Puteți contribui cu până la 18.000 de dolari la plan pe parcursul anului.
• Contribuțiile de recuperare de încă 6.000 de dolari sunt permise pentru lucrătorii care au vârsta de 50 de ani sau mai mult.
• Pentru lucrătorii care sunt la mai puțin de 3 ani de vârsta de pensionare, pot fi permise contribuții de până la 36.000 de dolari.
• Suma contribuției la un plan 457b nu este permisă să depășească 100% din remunerația salarială totală.
• Puteți contribui simultan la un plan 457b și la un plan 457f, ceea ce înseamnă că, dacă vă aflați la mai puțin de 3 ani de pensionare, ați putea stoca potențial 72.000 de dolari în ele într-un singur an.
• Se permite angajatorilor să egaleze suma cu care contribuiți la un plan 457b până la o anumită limită.

Oferirea unui plan 457b nu este obligatorie în Statele Unite. Este important de reținut că câștigurile sunt amânate din punct de vedere fiscal cu acest plan, astfel încât veți fi responsabil pentru impozite la retragere. Acest lucru contează ca venit pentru anul fiscal în care are loc retragerea, astfel încât există posibilitatea ca luarea de venituri din planul 457b să vă împingă într-o categorie de impozitare mai mare decât cea în care vă plasează acum venitul dumneavoastră.

Un avantaj al planului 457b este că planurile guvernamentale pot fi modificate pentru a permite contribuții Roth desemnate sau rulaje în cadrul planului către conturi Roth desemnate, ceea ce poate ajuta unele persoane să își limiteze obligațiile fiscale. Deoarece dolarii Roth sunt bani după impozitare, aceștia sunt de obicei retrași fără comision de impozitare.

De asemenea, vi se permite să luați distribuții din planul dvs. 457b dacă aveți o urgență imprevizibilă care necesită să aveți la dispoziție resurse financiare suplimentare.

Lista actuală a prevederilor pentru distribuțiile de urgență imprevizibile include o boală sau un accident al participantului, al beneficiarului sau al soțului/soției și al persoanelor aflate în întreținerea participantului sau a beneficiarului; pierderea proprietății cauzată de un accident; cheltuieli de înmormântare sau ceva extraordinar care rezultă din evenimente care sunt în afara controlului personal.

Nu puteți plăti datoriile de pe cardul de credit cu o distribuție de urgență. Ați putea plăti pentru pagubele provocate de apă în locuința dvs. care nu sunt acoperite de polița de asigurare curentă a proprietarilor de locuințe.

Cum vă ajută planul 457f să economisiți pentru pensionare?

Multe dintre beneficiile care vin cu un plan 457f sunt similare cu beneficiile planului 457b. Un avantaj în acest caz este că, dacă un angajat lucrează pentru o organizație scutită de impozite și se califică pentru ambele planuri, poate economisi 36.000 de dolari într-un plan de pensionare care funcționează într-un mod similar cu un 401k în doar un an, chiar dacă nu a împlinit vârsta de 50 de ani.

Există și unele dezavantaje care trebuie luate în considerare cu planul 457f. Una dintre caracteristicile care este comună cu acest plan este dobândirea drepturilor.

Avansarea este un program în care contribuțiile care sunt făcute de angajator sunt amânate până la o dată ulterioară. S-ar putea să primiți un meci de 10% din contribuția dvs. de 18.000 de dolari, un total de 1.800 de dolari, dar o perioadă de intrare în drepturi de 5 ani înseamnă că plata acestui beneficiu este amânată până peste 5 ani.

Ceea ce mulți angajatori și angajați nu realizează este că, deoarece planul 457f este un plan cu impozit amânat, beneficiile sunt supuse impozitului pe venit la intrarea în drepturi. Dacă sumele au devenit dobândite în plan și acestea nu sunt raportate la IRS ca parte a declarației anuale de impozit, atunci persoanele fizice și angajatorii pot fi răspunzători pentru dobânzi și penalități legate de plată.

Iată câteva dintre caracteristicile pe care le veți găsi la planul 457f.

• Acesta este considerat un plan de tip top-hat, ceea ce înseamnă că este permis doar pentru a acoperi grupurile cel mai bine plătite sau anumiți angajați din cadrul unei organizații.
• Nu sunt permise rulaje în planul 457f, care este diferit de planul 457b.
• Planurile guvernamentale trebuie să aibă active într-un trust, iar administratorul trebuie să fie o bancă sau un activ nebancar aprobat de IRS.
• Contribuțiile la planul 457f sunt raportate pe W-2 ca salarii, chiar dacă acest plan este folosit ca modalitate de amânare a veniturilor.

Cu excepția problemei rulajului, structura planului 457f funcționează în mod similar cu cea a planului 457b.

Avantaje ale planurilor 457 de luat în considerare

În teorie, un angajator poate oferi un meci direct la contribuțiile făcute de un angajat la planul 457b. Asta înseamnă că, dacă aceștia contribuie cu întreaga lor limită de 18.000 de dolari pentru anul fiscal, angajatorul ar putea contribui și el cu întreaga limită anuală.

Din păcate, pentru majoritatea angajaților din administrația de stat și locală, orice beneficiu de potrivire este rar. Chiar și o contribuție de 10%, pentru majoritatea angajaților, ar fi extrem de neobișnuită. Cele mai multe potriviri sunt în categoria de 4% sau mai puțin pentru acest plan de economisire pentru pensie.

Motivul pentru acest lucru se datorează faptului că mulți angajați guvernamentali au acces la o pensie, ceea ce devine neobișnuit în rândul forței de muncă din sectorul lucrativ. Acest lucru desemnează planurile 457 ca fiind un plan de economisire suplimentară, care este ușor diferit de planurile 401k sau 403b, care sunt mai comune.

Apoi există beneficiul de recuperare, care este adevăratul avantaj al planurilor 457. Pentru anul fiscal 2017, dacă cineva a planificat să se pensioneze la 51 de ani, ar putea începe procesul de recuperare la vârsta de 49 de ani. Nu sunteți legat de regulile tradiționale de pensionare aici pentru contribuții.

Apoi ați putea contribui cu până la 36.000 de dolari în 457b sau 457f, sau, mai realist, 18.000 de dolari și suma oricăror bani pe care nu i-ați pus în plan, dar pe care ați fi putut să-i puneți acolo în anii anteriori.

Dezavantajele planurilor 457 de luat în considerare

Majoritatea companiilor aflate în această poziție vor oferi angajaților un plan 403b, deoarece sunt o organizație scutită de taxe (fără scop lucrativ) sau o organizație guvernamentală. Majoritatea oamenilor lucrează pentru un angajator privat, cu scop lucrativ.

Nu vă puteți califica pentru niciunul dintre cele două planuri 457 dacă angajatorul dumneavoastră este o agenție cu scop lucrativ.

Pentru a vă califica pentru planul 457b, trebuie să fiți angajat al statului sau al administrației locale – sau al unei organizații non-profit, cum ar fi districtul școlar local, un spital sau un furnizor de servicii pentru persoane cu dizabilități de dezvoltare.

Planul 457b este, de asemenea, un plan de pensionare necalificat, astfel încât aveți avantajul de a evita penalizarea de retragere anticipată de 10%. Asta înseamnă, de asemenea, că un angajator nu este obligat să furnizeze angajaților informații detaliate despre planul lor de economisire pentru pensie. Există alte câteva protecții încorporate în planul 403b, cum ar fi protecții împotriva refuzurilor angajatorului, care nu sunt disponibile.

Eligibilitatea pentru planul 457f este și mai dificilă. Angajatorii trebuie să desemneze în mod specific angajații care se califică pentru acest plan. Acesta este aproape întotdeauna rezervat echipei de conducere executivă sau membrilor de rang înalt ai unei agenții guvernamentale. Un detectiv din districtul poliției locale s-ar putea califica pentru 457b, dar șeful poliției s-ar putea califica pentru ambele planuri.

Un gând final despre planurile 457f și 457b

Structura planurilor 457 se bazează pe nevoile funcționarilor publici. Majoritatea angajaților din poliție și din departamentele de pompieri au fost participanți, în special atunci când aceste planuri au fost introduse pentru prima dată. Pensionarea anticipată, pe caz de invaliditate, ar fi creat sancțiuni financiare pentru lucrători dacă nu era inclusă scutirea pentru distribuirea anticipată.

Desigur, dacă nu aveți neapărat nevoie de bani la pensie, păstrarea lor într-un cont protejat fiscal este aproape întotdeauna în avantajul dumneavoastră.

Înțelegând diferențele dintre cele două planuri și modul în care acestea se compară cu 401k și 403b, puteți ști dacă această opțiune suplimentară de economisire este potrivită pentru dumneavoastră.

.