Turo și alte aplicații de car-sharing au schimbat jocul pentru proprietarii de vehicule. Aceste aplicații permit șoferilor să obțină randamente mai bune pentru banii pe care i-au investit în vehiculele lor. Este o mare oportunitate pentru cei care au mașini pe care abia le folosesc. Unii antreprenori chiar folosesc aceste aplicații ca o alternativă la o afacere tradițională de închiriere de mașini. Uneori, carsharingul poate oferi chiar și beneficii fiscale suplimentare. Dacă ați câștigat bani pe Relay Rides, Turo sau Maven, puteți solicita deduceri pentru deprecierea mașinii în impozitul dumneavoastră.
Cu toate acestea, deprecierea mașinilor nu este doar pentru persoanele care își închiriază vehiculele. Majoritatea contractorilor 1099 care își folosesc vehiculele în scopuri profesionale pot profita de aceste deduceri. Dacă sunteți un antreprenor 1099 și aveți o mașină, probabil că puteți să vă deduceți o parte din cheltuielile cu vehiculul în momentul impozitării.
Există mai multe tipuri de amortizare a mașinilor disponibile pentru cei care împart mașini și contractori. Mulți contractori independenți aleg deducerea standard a kilometrajului pentru amortizarea vehiculului. Este cel mai simplu mod de a calcula amortizarea, dar unii șoferi ar putea economisi mai mult cu amortizarea în funcție de costuri. Faceți clic aici pentru a vedea ghidul nostru complet privind deducerea kilometrajului standard. Aici, vom examina mai îndeaproape celelalte opțiuni majore: Amortizarea în funcție de cheltuielile reale și Amortizarea în baza secțiunii 179.
Deducerea standard a kilometrajului
Dacă vă folosiți mașina personală pentru afaceri, puteți să scădeți costul utilizării în scopuri profesionale cu ajutorul deducerii standard a kilometrajului. Pentru 2019, rata standard de kilometraj pentru autoturisme, furgonete, camionete și camionete cu panouri este de 58 de cenți pentru fiecare milă de afaceri. Cu toate acestea, puteți solicita rata standard de kilometraj numai dacă calculați amortizarea cu metoda liniară.
Deprecierea cheltuielilor reale
Această metodă de depreciere vă permite să deduceți costul real al cheltuielilor legate de vehiculul dvs. de afaceri. Aceasta include lucruri precum benzina, întreținerea și alte costuri directe. Dacă intenționați să folosiți această metodă, ar trebui să urmăriți îndeaproape aceste tipuri de cheltuieli. Ar trebui să vă păstrați chitanțele sau să le catalogați în format digital cu ajutorul unui software de urmărire a cheltuielilor. Ar trebui să păstrați aceste înregistrări timp de cel puțin trei ani, deoarece aceasta este perioada de timp pe care IRS o are la dispoziție pentru a deschide un audit. Ca de obicei, rezumați-vă la fapte și nu exagerați costurile vehiculului. În caz contrar, v-ați putea trezi la capătul greșit al unui audit al IRS.
Ce este Secțiunea 179?
Acest tip de depreciere a vehiculelor utilizează Secțiunea 179 pentru a calcula deducerile. Ar putea să vă economisească o mulțime de bani din impozite. Iată ce este și cum să îl solicitați în impozitele dvs. din 2019.
O deducere conform Secțiunii 179 vă permite să deduceți integral costul unui activ de afaceri nou achiziționat. Pentru utilizatorii de carsharing, acest lucru înseamnă că puteți utiliza Secțiunea 179 pentru a deduce costul achiziționării sau închirierii unui vehicul nou sau folosit pentru afacerea dvs. de carsharing. Acest lucru vă reduce venitul impozabil și factura fiscală.
Cu toate acestea, deducerea dumneavoastră din secțiunea 179 nu trebuie să depășească venitul net al afacerii dumneavoastră de carsharing pentru anul respectiv. Dacă se întâmplă acest lucru, puteți reporta deducerea într-un an fiscal viitor.
Reguli privind utilizarea comercială conform Secțiunii 179
Pentru a vă califica pentru deducerea vehiculului conform Secțiunii 179, trebuie să puneți vehiculul în funcțiune (pentru utilizare comercială) în cursul aceluiași an în care intenționați să solicitați deducerea. Aceasta înseamnă că, dacă intenționați să solicitați o deducere în temeiul Secțiunii 179 în 2020, trebuie să puneți vehiculul în funcțiune între 1 ianuarie și 31 decembrie a acestui an. De asemenea, trebuie să folosiți vehiculul pentru afaceri cel puțin 50% din timpul în care îl conduceți.
Dacă nu folosiți vehiculul pentru afaceri cel puțin jumătate din timp în orice moment pe parcursul perioadei de 5 ani, vi se va cere să vă rambursați deducerile din secțiunea 179 și amortizarea bonus. Ar trebui să țineți evidența kilometrajului de afaceri în permanență pentru a evita să vă confruntați cu probleme.
Utilizarea Secțiunii 179 pentru amortizarea autoturismului
Atât vehiculele noi, cât și cele folosite se califică pentru deducerea Secțiunii 179. Ceea ce contează cel mai mult este greutatea și tipul de vehicul, deoarece limitele Secțiunii 179 sunt mai mici pentru vehiculele de pasageri care au o greutate nominală brută a vehiculului (GVWR) de 6.000 lbs sau mai mică. Majoritatea autoturismelor, inclusiv autoturismele de dimensiuni medii și compacte, cântăresc mai puțin de 6.000 lbs, în timp ce aproape toate vehiculele crossover, SUV-urile, camioanele și furgonetele cântăresc mai mult de 6.000 lbs.
Cu toate acestea, următoarele vehicule nu sunt supuse limitei pentru autoturisme, inclusiv:
- O ambulanță sau un dric folosit în mod special pentru afaceri;
- Taxe, furgonete de transport și alte vehicule de închiriat folosite pentru a transporta persoane sau bunuri.
- Vehicule care au fost modificate în mod specific pentru afaceri (de exemplu, o furgonetă la care au fost îndepărtate scaunele din spate).
Limite anuale
Pentru 2018, deducerea maximă din secțiunea 179 pentru un vehicul care depășește 6.000 de lire sterline este de 25.000 de dolari, dacă vehiculul este pus în funcțiune înainte de 31 decembrie. Începând cu 2018, un proprietar de afacere poate, de asemenea, să achiziționeze până la 2,5 milioane de dolari în active din Secțiunea 179 în fiecare an. Acest lucru înseamnă că puteți, eventual, să achiziționați sau să închiriați o întreagă flotă de vehicule pentru a le utiliza în afacerea dvs. de carsharing și să solicitați deduceri pentru mai multe dintre vehicule, dacă venitul net al afacerii dvs. este suficient de mare.
Cum să solicitați deducerea Secțiunii 179 în declarația dvs. fiscală
Pentru a calcula corect deducerea Secțiunii 179, va trebui să determinați cu exactitate GVWR-ul vehiculului dvs. Această informație poate fi obținută uitându-vă la plăcuța producătorului sau la autocolantul care se găsește în cadrul portierei de pe partea șoferului a vehiculului dumneavoastră.
Pentru a solicita o deducere în baza Secțiunii 179 în declarația de impozit pentru anul curent sau o deducere de reportare pentru anul anterior, trebuie să completați și să atașați Formularul 4562, Depreciere și amortizare, la declarația de impozit. Asigurați-vă că adunați liniile 9 și 10 pentru a introduce valoarea deducerii la linia 12.
Bonus de amortizare a vehiculelor grele
Secțiunea 179 permite proprietarilor de afaceri să solicite un bonus de amortizare pentru vehiculele grele. Dacă ați achiziționat recent un vehicul greu cu o categorie de greutate brută a vehiculului (GVWR) de 6.000 de lire sau mai mult, puteți deduce 100% din costul său într-un an. Trebuie să folosiți vehiculul în scopuri profesionale 100% din timp pentru a solicita deducerea integrală.
Autoturismele nu se califică pentru deprecierea bonus nelimitată, astfel încât numai vehiculele grele pot utiliza această deducere specială. Pentru anul fiscal 2019, guvernul a majorat limita de deducere la 1 milion de dolari.
Exemplu
Pentru a vă ajuta să înțelegeți mai bine cum să solicitați o deducere pentru vehicule conform Secțiunii 179, am oferit următorul exemplu pentru un vehicul greu cu un GVWR de peste 6.000 de lire sterline:
Achiziționați un SUV pentru 50.000 de dolari și începeți să îl utilizați la 1 ianuarie 2019. Câștigați 10.000 de dolari din carsharing pe parcursul anului și folosiți vehiculul pentru afaceri 60% din timp. Deoarece v-ați angajat într-o afacere producătoare de venituri, puteți solicita cheltuieli legate de afacere, inclusiv deprecierea. Conform regulilor de amortizare bonus, puteți deduce 100% din costul vehiculului dvs. de afaceri, ajustat în funcție de rata de utilizare în scopuri profesionale. Prin urmare, puteți deduce 60% din costul vehiculului, adică 30.000 de dolari, din venitul impozabil al afacerii dumneavoastră în acest an. Acest lucru vă lasă o pierdere netă de 20.000 de dolari. Puteți folosi această pierdere pentru a compensa veniturile în altă parte, astfel încât poate fi o amortizare utilă pentru car-sharing.
Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS)
Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) este o metodă acceptată de IRS pentru deprecierea fiscală. Sistemul modificat de recuperare accelerată a costurilor (MACRS) se aplică vehiculelor puse în funcțiune după 1986. Conform MACRS, autoturismele sunt clasificate ca proprietate pe 5 ani. Acest lucru înseamnă că puteți deprecia costul unui autoturism, camion sau furgonetă pe o perioadă de 5 ani și puteți utiliza una dintre următoarele metode pentru a vă deprecia mașina:
200% Declining Balance Method (200% DB)
Această metodă oferă deduceri mai mari în primii ani de recuperare. Atunci când această metodă oferă o deducere egală sau mai mare, trebuie să treceți la metoda liniară.
150% Declining Balance Method (150% DB).
Această metodă oferă deduceri mai mari în timpul primilor ani de recuperare. Atunci când această metodă oferă o deducere egală sau mai mare, trebuie să treceți la metoda liniară.
Straight Line.
Această metodă oferă deduceri anuale egale de-a lungul perioadei de recuperare de 5 ani.
Special Depreciation Allowance
Pentru vehiculele puse în funcțiune în 2015, puteți beneficia de o deducere suplimentară de 50% pentru depreciere specială. Aceasta este o deducere suplimentară pe care vi se permite să o luați după orice deducere din secțiunea 179 și înainte de a calcula amortizarea obișnuită în cadrul MACRS. Deducerea specială de amortizare a autovehiculelor este egală cu 50% din amortizarea totală a amortizării dumneavoastră.
Limitele de amortizare
Pentru vehiculele aplicabile, IRS limitează deducerile de amortizare la 11.160 de dolari pentru autoturisme și la 11.560 de dolari pentru camioane și furgonete pentru 2019. În plus, puteți găsi limitele de depreciere pentru 2020 aici.
Utilizați Anexa C (Formularul 1040), linia 13, pentru a raporta aceste deduceri. De asemenea, trebuie să completați și să atașați Formularul 4562.
Sfaturi finale
Majoritatea utilizatorilor de carsharing cumpără sau închiriază mașini special pentru a le închiria pe site-urile de carsharing. În plus, platformele de car-sharing au adesea restricții privind kilometrajul vehiculului și anul modelului. Luați în considerare acești factori atunci când calculați amortizarea vehiculului.
Majoritatea proprietarilor de afaceri pot obține economii fiscale semnificative cu amortizarea mașinilor. Cu toate acestea, asigurați-vă că vă calculați corect deducerile pentru vehicule sau v-ați putea confrunta cu sancțiuni din partea IRS. Dacă aceste linii directoare privind deprecierea sună complicat, ar trebui să luați în considerare angajarea unui consilier fiscal. La Shared Economy Tax, suntem specializați în impozitele antreprenorilor independenți. Îi ajutăm de ani de zile pe proprietarii de carsharing să își maximizeze deducerile din depreciere, așa că vă putem ajuta să identificați cea mai bună metodă de depreciere pentru afacerea dvs. Începeți astăzi cu o sesiune de strategie individuală gratuită sau folosiți formularul de mai jos pentru a vă înscrie la buletinul nostru informativ pentru a primi sfaturi fiscale gratuite în cutia dvs. poștală.