Ce înseamnă mai exact când cineva vă angajează ca „contractor independent”? Este același lucru cu a fi un freelancer? Dacă nu, care este diferența?
Iată ghidul nostru cuprinzător despre contractanții independenți: cine sunt, cum să devii unul, cum să fii plătit și să-ți faci taxele ca unul și ce ar trebui să știe angajatorii despre angajarea unuia.
Ce este un contractant independent?
Un contractant independent este orice persoană care lucrează pe bază de contract pentru a finaliza un anumit proiect sau o anumită misiune.
Ei pot fi un întreprinzător individual, un liber profesionist cu o afacere constituită în societate, un profesionist cu o Societate cu Răspundere Limitată (cum ar fi un avocat) – chiar nu contează ce tip de entitate de afaceri conduc. Cuvântul „independent” din antreprenor independent se referă pur și simplu la faptul că antreprenorul este un non-angajat și este independent de compania pentru care face munca contractată.
Majoritatea oamenilor care se numesc „freelanceri” sunt considerați a fi antreprenori independenți de către IRS – cei doi termeni sunt practic interschimbabili.
Dacă lucrați pentru cineva, nu sunteți pe statul său de plată și ați semnat un contract cu acesta, probabil că sunteți un contractant independent.
Contractant independent vs. angajat
Prin definiție, un contractant independent nu este un angajat.
Angajații sunt plătiți cu un salariu regulat, li se rețin impozite din aceste salarii, lucrează cu normă întreagă sau parțială și munca și programul lor sunt dictate de angajator.
Antreprenorii independenți sunt invers. Aceștia tind să fie plătiți pentru proiecte, își fac griji cu privire la propriile impozite și lucrează când și unde doresc.
Dacă sunteți antreprenor independent, angajatorii nu trebuie să plătească pentru asigurarea dvs. de sănătate, asigurarea de viață, bonusurile, opțiunile pe acțiuni, compensarea muncitorilor, taxele de șomaj, impozitele pe salarii sau contribuțiile 401(k). De asemenea, independenții nu beneficiază de beneficii pentru angajați și nici de protecție față de legile privind ocuparea forței de muncă, cum ar fi Fair Labor Standards Act (FLSA), Occupational Safety & Health Act (OSHA) și Title VII of the Civil Rights Act.
Starea de contractant independent vă oferă, de obicei, mult mai multă autonomie și control asupra muncii dumneavoastră. Sunteți propriul dvs. șef, vă stabiliți propriile ore și vă plătiți singuri impozitele. Și dacă un angajator tratează un contractant independent ca pe un angajat, IRS ar putea să-l penalizeze pentru „clasificare greșită.”
Un contractant independent este un lucrător independent?
Da.
Conform legislației muncii din SUA, contractanții independenți nu sunt angajați – ei sunt lucrători independenți și lucrează pentru clienți pe bază de contract. Dacă lucrați ca antreprenor independent, din punct de vedere tehnic, lucrați pentru dumneavoastră.
Lucrați ca antreprenor independent
Cum să deveniți antreprenor independent
Devenirea unui antreprenor independent este un pic ca și cum ați deveni proprietar unic. Tot ce trebuie să faceți este să începeți să lucrați. S-ar putea să fiți deja un antreprenor independent chiar acum, fără să știți!”
Clienții vă vor cere, de obicei, să semnați un contract scris înainte de a începe să lucrați pentru ei (de aici vine partea de „antreprenor”).
Dacă sunteți în căutarea unui model bun de contract pentru un contract de antreprenor independent, contractul simplu este un bun punct de plecare.
Un antreprenor independent are nevoie de o licență de afaceri?
Există legi diferite pentru tipurile de licențe sau permise de care este posibil să aveți nevoie pentru a opera, în funcție de statul și de industria în care lucrați. Contabilii din California nu au nevoie de o licență de aplicator de pesticide din Colorado, dar exterminatorii care lucrează în zona Denver ar putea avea nevoie.
Consultați lista de licențe și permise de afaceri a Small Business Association pentru a afla de ce licențe și permise este posibil să aveți nevoie pentru a face afaceri în statul și industria dumneavoastră.
Cum plătește impozitele un antreprenor independent?
Dacă sunteți un antreprenor independent, trebuie să plătiți impozite pentru activități independente către IRS (rata actuală este de 15,3%-12,4% pentru securitatea socială și 2,9% pentru Medicare). Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți Schedule SE.
Schela SE este una dintre multele anexe ale Formularului 1040, formularul pe care îl utilizați pentru a depune declarația de impozit pe venitul individual.
Înainte de a depune Schedule SE, va trebui mai întâi să vă calculați venitul (sau pierderea) total din activități independente folosind Schedule C din Formularul 1040 (Pe Schedule C, venitul total din activități independente este înregistrat la linia 31.)
Dacă ați lucrat mai mult de 600 de dolari pentru un anumit client, acesta este obligat să depună Formularul 1099-MISC și să vă trimită o copie a acestuia. 1099-MISC este un „formular de depunere de informații” folosit pentru a raporta veniturile nesalariale către IRS. Nu trebuie să faceți nimic cu copia dvs. de 1099-MISC, dar dacă nu primiți una, ar trebui să urmăriți cu clientul dvs.
Rețineți că, în calitate de antreprenor independent, va trebui să puneți deoparte toate impozitele pe activități independente, contribuțiile la asigurările sociale și la Medicare pe cont propriu.
Citește mai departe: Self-Employed Taxes (A Simple Guide)
Cele pe care le puteți deduce ca antreprenor independent
Dacă lucrați pe cont propriu și plătiți din buzunar pentru toate cheltuielile de afaceri, este important să țineți evidența și să deduceți cât mai multe dintre ele în impozitul dumneavoastră.
Câteva deduceri fiscale obișnuite pentru antreprenorii independenți includ:
Impozitele pentru munca pe cont propriu și alte taxe
Puteți deduce 50% din impozitul pentru munca pe cont propriu pe care l-ați calculat în Schedule SE, deoarece IRS consideră că partea angajatorului din impozitul pentru munca pe cont propriu este o cheltuială deductibilă.
Asigurări de sănătate și alte costuri
În plus față de primele de asigurare, puteți deduce alte costuri medicale din buzunar, cum ar fi coplățile la cabinet și costul rețetelor. Aceste costuri sunt incluse ca deduceri detaliate în anexa A.
Utilizarea autovehiculului în scopuri profesionale
Dacă vă folosiți autovehiculul exclusiv în scopuri profesionale, atunci puteți deduce întregul cost de exploatare a autovehiculului. (Dacă îl folosiți atât pentru călătorii de afaceri, cât și pentru călătorii personale, puteți deduce doar costurile asociate cu utilizarea legată de afaceri.)
Deducerea pentru biroul de acasă
Dacă vă conduceți întreprinderea individuală dintr-un birou de acasă, este posibil să puteți deduce o parte din cheltuielile cu locuința din venitul de afaceri, cu condiția ca acesta să fie locul principal al afacerii dumneavoastră și să îl folosiți în mod regulat.
Probabil că va trebui să depuneți Formularul 8829 împreună cu Anexa C atunci când beneficiați de deducerea pentru biroul de acasă, despre care puteți afla mai multe în ghidul nostru privind deducerea pentru biroul de acasă.
Deducerea venitului de afaceri calificat
The Tax Cuts and Jobs Act of 2017 a stabilit o nouă deducere fiscală pentru entitățile de tip „pass-through” (cum ar fi întreprinderile individuale), care vă permite să deduceți până la 20% din venitul de afaceri net obținut ca o deducere personală suplimentară.
Pentru o detaliere completă a modului în care funcționează această deducere, consultați ghidul nostru privind deducerea QBI.
Ce lucruri pe care angajatorii ar trebui să le știe
Cum plătiți un contractant independent
În mod diferit de salariile angajaților, pe care le veți gestiona prin (http:// payroll ), plătiți contractanții independenți așa cum ați face cu orice alt tip de furnizor, prin intermediul sistemului dvs. de conturi de plătit.
În mod normal, un contractant independent vă va trimite mai întâi o factură, care va specifica anumiți termeni de plată. În funcție de procesul dvs. de conturi de plătit, s-ar putea, de asemenea, să le trimiteți înapoi o comandă de achiziție pentru a confirma factura înainte de a emite plata finală.
Puteți să-i spuneți unui contractor independent când să lucreze?
În conformitate cu legislația muncii din SUA, nu.
Dacă instruiți pe cineva, îi direcționați sarcinile, îi stabiliți orele specifice și îi dictați cum și când ar trebui finalizată munca, este probabil ca IRS să îl considere ca fiind un angajat.
Dacă un membru al personalului este clasificat ca angajat, trebuie să rețineți, să depuneți, să raportați și să plătiți în salariu impozitele, inclusiv impozitele de securitate socială și Medicare. Dacă nu o faceți, IRS sau Departamentul Muncii ar putea considera acest lucru drept „clasificare greșită”. (Aceasta este atunci când angajatorii angajează și compensează pe cineva ca pe un contractor independent, dar controlează munca acestuia ca pe un angajat.)
Serviciul fiscal spune că clasificarea eronată este o formă de evaziune fiscală și ar putea veni după dumneavoastră pentru porțiunile neplătite de angajator și angajat din Social Security, și Medicare dacă descoperă că ați făcut-o.
Citește mai multe despre clasificarea eronată și diferența dintre angajarea angajaților și a contractorilor independenți.