Cât timp trebuie să le păstrați
Ați auzit probabil că șapte ani este perioada perfectă pentru a păstra documentele fiscale, inclusiv declarațiile. Timpul real de păstrare a înregistrărilor nu este atât de simplu, potrivit lui Steven Packer, CPA, din cadrul grupului de contabilitate fiscală de la Duane Morris.
„În cele mai multe cazuri, înregistrările fiscale nu trebuie păstrate timp de șapte ani, deoarece există un termen de prescripție de trei ani”, explică Packer. „Deci, presupunând că nu există nicio fraudă sau nimic altceva în neregulă, Fiscul nu se poate uita la declarațiile dvs. fiscale dincolo de acel statut de trei ani.”
Statul de prescripție are câteva excepții importante, iar dacă declarația dvs. fiscală are vreuna dintre acestea, va trebui să vă păstrați declarațiile și înregistrările mai mult de trei ani. De exemplu, termenul de prescripție este de șase ani dacă v-ați subestimat substanțial veniturile. Pragul pentru subestimarea substanțială este de 25 la sută din venitul dumneavoastră brut. Dacă pretindeți că venitul dvs. brut a fost de 50.000 de dolari și în realitate a fost de 100.000 de dolari, v-ați subestimat substanțial venitul.
Regula de șase ani se aplică, de asemenea, dacă ați supraestimat substanțial costul proprietății pentru a minimiza câștigul impozabil. Să spunem că dacă ați vândut o proprietate pentru 150.000 de dolari și ați declarat că ați plătit 125.000 de dolari în loc de 50.000 de dolari în realitate, Fiscul are la dispoziție șase ani pentru a lua măsuri împotriva dvs. Iar dacă ați omis venituri de peste 5.000 de dolari dintr-un cont offshore, termenul de prescripție este, de asemenea, de șase ani.
Păstrați înregistrările timp de șapte ani dacă depuneți o cerere pentru o pierdere din valori mobiliare fără valoare sau pentru deducerea datoriilor neperformante. Dacă nu ați depus o declarație sau dacă ați depus o declarație frauduloasă, nu există un termen de prescripție pentru ca Fiscul să ceară acuzații împotriva dumneavoastră.
Înregistrările privind proprietățile pot fi pentru totdeauna
Când vindeți o proprietate cu profit, veți datora impozit pe câștigurile de capital pentru acel profit. Calcularea câștigului de capital necesită adesea să vă păstrați înregistrările atâta timp cât dețineți investiția. Veți avea nevoie de aceste înregistrări pentru a calcula baza de cost a proprietății, care reprezintă costul real, ajustat în sus sau în jos în funcție de alți factori, cum ar fi îmbunătățirile majore aduse structurii.
Calcularea bazei de cost a proprietății în care locuiți este relativ simplă, deoarece majoritatea oamenilor pot evita plata impozitului pe câștigurile de capital pentru reședința lor principală. Dacă vă vindeți reședința principală, cei care depun declarații individuale pot exclude de la impozitare câștiguri de până la 250.000 de dolari, iar cuplurile care depun declarații comune pot exclude până la 500.000 de dolari. Trebuie să fi locuit în locuința dvs. timp de cel puțin doi din ultimii cinci ani pentru a vă califica pentru excludere. Chiar și așa, va trebui să păstrați înregistrările tranzacției timp de cel puțin trei ani după ce ați vândut proprietatea.
Dacă vânzarea dvs. nu îndeplinește criteriile de mai sus, va trebui să păstrați înregistrările îmbunătățirilor semnificative timp de cel puțin trei ani după vânzare. Publicația IRS 523, „Selling Your Home” (Vânzarea casei dvs.), explică ce îmbunătățiri puteți adăuga la baza de cost – și vă poate reduce factura pentru câștigurile de capital. Același lucru este valabil și pentru proprietățile locative.
Majoritatea agențiilor de brokeraj vă vor calcula baza de cost pentru acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale, deși acestea trebuie să vă calculeze baza de cost doar pentru tranzacțiile cu acțiuni începând cu 2011 și pentru fondurile mutuale începând cu 2012. Cu toate acestea, este o idee bună să păstrați toate înregistrările tranzacțiilor, în cazul în care vă schimbați brokerii. În plus, păstrați înregistrări ale oricărei proprietăți moștenite și valoarea acesteia la momentul decesului proprietarului, care va deveni baza dvs. fiscală.
Nu este nimic în neregulă cu păstrarea înregistrărilor dvs. mai mult timp decât limitele legale, dacă acest lucru vă oferă liniște sufletească și puteți suporta dezordinea. Ați putea lua în considerare stocarea unor înregistrări în cloud – spațiu de stocare pe calculator la distanță pe care îl închiriați.
Deși mulți oameni păstrează înregistrări pe hârtie, este, de asemenea, inteligent ca documentele să fie convertite în fișiere electronice și stocate în cloud. Este o idee bună să aveți două seturi, în cazul în care unul este distrus.
.