Prezentare generală a pensionării, estimatori și listă de verificare

FAQ-uri

Când voi fi eligibil pentru a primi o indemnizație de pensionare obișnuită („superannuation”) de la Massachusetts Teachers’ Retirement System?

Eligibilitatea dvs. de a primi o alocație de pensionare obișnuită se bazează pe:

• data efectivă de afiliere la un sistem public de pensii din Massachusetts (care determină calitatea dvs. de membru),
• numărul de ani de serviciu credibil pe care îl aveți și,
• în funcție de data de afiliere, vârsta dvs.

În mod specific, în funcție de nivelul de afiliere în care vă aflați, veți fi eligibil pentru a primi o indemnizație de pensionare după cum urmează:

• Nivelul 1 (afiliere stabilită ÎNAINTE de 2 aprilie 2012): atunci când:
  • aveți 20 sau mai mulți ani de serviciu credibil, indiferent de vârsta dumneavoastră, SAU
  • aveți cel puțin 55 de ani și aveți 10 sau mai mulți ani de serviciu credibil.
• Nivelul 2 (membru stabilit LA SAU DUPĂ 2 aprilie 2012): când aveți cel puțin 60 de ani și aveți 10 sau mai mulți ani de serviciu credibil.

NOTA: Dacă data efectivă de afiliere este ÎNAINTE de 1 ianuarie 1978, sunteți eligibil pentru pensionare la împlinirea vârstei de 55 de ani. Nu există o cerință minimă de vechime în muncă și nici nu trebuie să fiți membru activ pentru a solicita pensionarea.

Dacă participați la programul RetirementPlus, pentru a fi eligibil pentru a primi beneficiul îmbunătățit RetirementPlus, trebuie să aveți, de asemenea, cel puțin 30 de ani de serviciu credibil, dintre care 20 de ani de afiliere la MTRS sau la Boston Retirement System în calitate de profesor.

Legea privind pensionarea din Massachusetts (Massachusetts General Laws Chapter 32) reglementează alocația dumneavoastră de pensionare și vă permite să alegeți una dintre cele trei opțiuni de beneficii. Aceste opțiuni diferă în ceea ce privește suma plătită și dacă orice prestație va fi plătită altcuiva după decesul dumneavoastră.

În loc să primesc o alocație de pensionare, pot primi o rambursare a contribuțiilor și a dobânzii?

Da. Puteți primi o rambursare dacă ați demisionat în mod oficial din postul dumneavoastră și nu veți fi reangajat într-un post care necesită afilierea la un sistem de pensii contributiv din Massachusetts.

Cu toate acestea, nu sunteți eligibil să retrageți soldul din contul dvs. dacă sunteți:

• recepeți plăți de indemnizație pentru accidente de muncă, fie săptămânal, fie, în cazul unei sume forfetare, în perioada de timp în care este alocată suma forfetară,
• în concediu plătit sau neplătit sau
• acceptați un loc de muncă în cadrul unui sistem de învățământ public sau al oricărei alte subdiviziuni politice care necesită afilierea la un sistem de pensii contributive din Massachusetts.

Nota: Legea prevede anumite dispoziții de confiscare în cazul în care sunteți condamnat pentru o infracțiune penală care implică locul de muncă. Pentru informații suplimentare, consultați secțiunea Plecarea din serviciul MTRS înainte de pensionare.

Ce constituie „serviciu credibil” și pot primi credite pentru serviciul de predare și serviciul public anterior?

„Serviciul credibil” este timpul în care ați lucrat ca profesor, administrator sau alt angajat public din Massachusetts și pentru care ați plătit sau ați transferat contribuții de pensionare către MTRS. Serviciul credibil include, de asemenea, anumite servicii militare, așa cum este descris mai jos. Este posibil să puteți achiziționa credite pentru predarea anterioară ca suplinitor, pentru predarea într-o școală publică din afara statului, pentru anumite activități de predare în afara școlilor publice, pentru alte servicii publice din Massachusetts și pentru serviciul militar activ. De asemenea, dacă v-ați retras contul de pensie de la MTRS sau de la orice alt sistem de pensii contributiv din Massachusetts, puteți primi servicii credibile dacă rambursați suma retrasă, plus dobânda, înainte de data pensionării. Costul achiziționării serviciului trecut se bazează pe ceea ce ați fi plătit în contribuții în perioada respectivă (plus dobânda până în prezent) sau pe ceea ce ați plătit și ați retras efectiv (plus dobânda până în prezent).

Serviciul creditabil include următoarele tipuri de serviciu:

• Serviciu regulat de predare în școlile publice din Massachusetts
• Serviciu de predare în școlile publice din afara statului
• Serviciu de predare în școlile dependente de peste mări (într-o școală supravegheată de Departamentul de Apărare al Statelor Unite)
• Serviciu de predare în școlile nepublice
• Substitut în școlile publice din Massachusetts, temporar sau cu fracțiune de normă sau de meditații
• Alt serviciu public în Massachusetts (în cadrul unui oraș din Massachusetts, stat sau autoritate regională)
• Serviciu în cadrul Corpului Păcii
• Concediu autorizat sau concediu sabatic de la o școală publică din Massachusetts
• Concediu autorizat pentru serviciul militar activ
• Serviciu militar activ în cadrul forțelor armate ale Statelor Unite, Garda Națională din Massachusetts sau în rezervele active
• Creditul de concediu de maternitate anterior anului 1975

Cât costă achiziționarea creditului de serviciu trecut?

Costul achiziționării serviciului trecut se bazează pe ceea ce ați fi plătit ca și contribuții în perioada respectivă (plus dobânda până în prezent) sau pe ceea ce ați plătit și ați retras efectiv (plus dobânda până în prezent).

În funcție de cât de mult serviciu creditabil aveți deja, ar putea sau nu să aibă sens din punct de vedere financiar pentru dvs. să achiziționați serviciul restant. Dacă, pe baza serviciului credibil stabilit și a vârstei, nu vă aflați la sau aproape de alocația maximă de pensionare – 80 % din salariul mediu final – atunci, în funcție de cât de mult serviciu restant aveți, achiziționarea acestuia poate duce la o creștere semnificativă a alocației de pensionare. Deși costul actual al achiziționării serviciului poate părea substanțial, diferența în alocația dvs. de pensionare vă poate permite să recuperați cheltuielile într-o perioadă scurtă de timp și să se amortizeze pe termen lung. Cu toate acestea, dacă sunteți deja eligibil pentru a primi alocația maximă de pensionare (80 la sută din salariul mediu final) din cauza serviciului credibil stabilit și a vârstei, atunci achiziționarea serviciului restant va fi o cheltuială care nu va avea ca rezultat o creștere a alocației dvs. de pensionare.

Pentru a determina efectul achiziționării serviciului restant – și creșterea numărului de servicii credibile – asupra alocației dvs. de pensionare, accesați Estimatorul de beneficii de pensionare. Efectuați calculele cu anii dvs. actuali de serviciu și apoi cu numărul dvs. sporit de ani. Evaluați diferența în funcție de costul achiziționării serviciului dumneavoastră.

Când trebuie să achiziționez serviciul credibil?

Trebuie să achiziționați serviciul credibil înainte de data efectivă a pensionării dumneavoastră. Dacă doriți să achiziționați credite pentru serviciul didactic în afara statului, pentru școala dependentă din străinătate, pentru serviciul didactic din școlile nepublice sau pentru serviciul militar, trebuie să faceți acest lucru în timp ce sunteți membru activ al MTRS sau în timp ce vă aflați într-un concediu autorizat de absență. Dacă doriți să achiziționați credite pentru serviciul de predare temporară sau cu fracțiune de normă în școlile publice din Massachusetts sau pentru alt serviciu public din Massachusetts, trebuie să faceți acest lucru înainte de data pensionării dumneavoastră. Deoarece la suma datorată se adaugă o dobândă, costul achiziționării serviciului credibil crește lunar.

Cum achiziționez serviciul credibil?

Pentru a achiziționa serviciul credibil, trebuie să ne furnizați informații specifice cu privire la tipul de serviciu, unde și când l-ați prestat și ce ați primit drept compensație. Vom determina apoi cât ați fi plătit drept contribuții pentru acel serviciu în cadrul sistemului nostru, vom calcula o factură și v-o vom trimite spre plată. În funcție de situația dvs. particulară, puteți achita suma totală în întregime sau, dacă sunteți eligibil, în plăți eșalonate în timp în cadrul planului nostru de eșalonare.

Veteranii au dreptul la prestații suplimentare?

Dacă sunteți un veteran militar în conformitate cu M.G.L. c. 32, § 1, la alocația dvs. se va adăuga o primă de veteran. Bonusul pentru veterani este egal cu 15 USD pe an de serviciu credibil, până la un total anual maxim de 300 USD. Vă rugăm să rețineți că aceasta este singura sumă care poate fi adăugată la alocația calculată pentru opțiunea A. Acest beneficiu se acordă automat pe baza documentelor; nu trebuie să îl „cumpărați”. Cu toate acestea, va trebui să prezentați o copie a descărcării militare, cunoscută și sub numele de formularul DD214. Dacă sunteți eligibil pentru a primi alocația maximă de pensionare – 80 la sută din salariul mediu final – din cauza serviciului credibil stabilit și a vârstei, veți primi în continuare prima de veteran pe lângă alocația maximă.

Nota: În general, formularul de eliberare din serviciul militar este formularul DD214. Cu toate acestea, în funcție de momentul și de ramura militară în care ați prestat serviciul militar, formularul dvs. poate avea un alt cod.

Alocația mea de pensionare este impozabilă?

Alocația dvs. de pensionare nu este supusă impozitului pe venit din statul Massachusetts, dar dacă vă mutați într-un alt stat, aceasta poate fi supusă impozitului din statul respectiv. Pentru îndrumări cu privire la modul în care alte state tratează pensia dumneavoastră, consultați site-ul DOR din Massachusetts . Cu toate acestea, guvernul federal (IRS) va impozita o mare parte din alocația dvs. de pensionare imediat după pensionare; aproximativ 95-98% vor fi impozitabile la nivel federal.

Până la data de 31 ianuarie a fiecărui an, vă vom furniza un formular 1099-R în scopuri fiscale. 1099-R este „versiunea pentru pensionari” a declarației de venituri W-2 pe care o primiți de la angajatorul dvs. în timp ce lucrați. Acest formular va indica:

• suma totală a beneficiilor dvs. de pensionare pentru anul calendaristic anterior,
• suma reținută în scopul impozitului federal pe venit și,
• suma, dacă este cazul, reținută din acest total pentru primele dvs. de asigurare de sănătate de grup și
• dacă vă pensionați după 19 noiembrie, 1996 și aveți contribuții după impozitare în contul dvs. de economii pentru anuități MTRS la momentul pensionării, suma pe care o puteți exclude din distribuția brută pentru anul calendaristic, precum și suma contribuțiilor totale rămase după impozitare pe care vi se va permite să o excludeți de-a lungul vieții dvs.

Vom furniza, de asemenea, aceste informații către IRS.

Dacă aveți sub 59 de ani când vă pensionați, vă rugăm să rețineți: În anul fiscal în care împliniți 59-1/2 ani, veți primi două formulare 1099-R de la noi, deoarece IRS ne cere să identificăm și să facem distincția între plățile care vă sunt efectuate atunci când aveți sub 59-1/2 ani și plățile care vă sunt efectuate atunci când aveți peste 59-1/2 ani. În consecință, vă rugăm să rețineți:

• Fiecare formular va fi diferit: Unul va reflecta totalurile sumelor pentru lunile în care ați avut vârsta sub 59-1/2 ani și va avea un cod de distribuire 2 în caseta 7; celălalt va reflecta totalurile sumelor pentru luna în care împliniți 59-1/2 ani, precum și pentru luna (lunile) următoare în care ați depășit vârsta de 59-1/2 ani și va avea un cod de distribuire 7 în caseta 7.
• Veți avea nevoie de ambele formulare pentru a determina informațiile de raportare fiscală pentru anul respectiv: Pentru a obține totalurile dvs. anuale, pur și simplu adunați diferitele sume de pe cele două formulare. De exemplu, pentru a determina suma totală pe care ați primit-o de la MTRS pentru anul respectiv, adăugați cifra din „Caseta 1, Distribuție brută” de pe un formular la cifra din „Caseta 1, Distribuție brută” de pe celălalt.

Există un beneficiu special atunci când ambii soți sunt membri ai aceluiași sistem contributiv de pensii din Massachusetts sau ai unor sisteme contributive diferite?

Da-în cazul în care data efectivă de afiliere este înainte de 1 noiembrie 2003 și:

• voastră și actualul dumneavoastră soț/soție erați membri ai unui sistem de pensii contributive din Massachusetts la 1 noiembrie 2003,
• soțul dumneavoastră va fi pensionat dintr-un sistem de pensii contributive din Massachusetts la data pensionării dumneavoastră, și
• aveți cel puțin zece ani de serviciu credibil, dar, veți avea mai puțin de 55 de ani la data pensionării dumneavoastră,

atunci veți fi eligibil să vă pensionați în baza unei alocații de pensie de tip superannuation (normală sau RetirementPlus), indiferent dacă ați împlinit vârsta de 55 de ani, utilizând factorul de vârstă pentru vârsta de 55 de ani.

Există vreo restricție privind munca după ce mă pensionez?

Pentru angajarea în sectorul privat, în guvernul federal sau în sectorul public din alt stat, răspunsul este nu. Pentru ocuparea unui loc de muncă în sectorul public din Massachusetts, răspunsul este da. Vă rugăm să consultați pagina noastră privind munca după pensionare.

Vizualizare generală a opțiunilor A, B și C

În conformitate cu Legea privind pensionarea din Massachusetts (M.G.L. c. 32), puteți alege să vă pensionați conform uneia dintre cele trei opțiuni de beneficii: Opțiunea A, B sau C. Aceste opțiuni diferă în ceea ce privește suma plătită și dacă orice prestație va fi plătită unei alte persoane după decesul dumneavoastră. Pe scurt:

Vă rugăm să rețineți că, în momentul pensionării, soțul/soția dumneavoastră trebuie să recunoască faptul că a luat la cunoștință și a înțeles alegerea opțiunii dumneavoastră.

Opțiunea A

Dintre toate cele trei opțiuni, Opțiunea A vă oferă cea mai mare alocație lunară posibilă; cu toate acestea, nu prevede nicio prestație continuă pentru supraviețuitori. La decesul dumneavoastră,

• toate plățile din Opțiunea A vor înceta și
• beneficiarul dumneavoastră va primi doar valoarea alocației de pensionare la care aveați dreptul în luna în care ați decedat. (Notă: Dacă un membru decedează în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a pensionării în cadrul Opțiunii A sau B și este supraviețuit de un soț/soție, acesta poate opta să primească o alocație lunară de urmaș egală cu două treimi din ceea ce ar fi primit membrul dacă s-ar fi pensionat în cadrul Opțiunii C.))

Beneficiarul dvs. nu va primi niciun sold rămas în contul dvs. de economii pentru anuități.

Opțiunea B

Opțiunea B vă oferă o alocație lunară care este cu aproximativ un procent mai mică decât o alocație din Opțiunea A. Plățile acestei opțiuni sunt puțin mai mici deoarece Opțiunea B prevede o posibilă indemnizație de supraviețuire unică, în sumă forfetară. Beneficiul de supraviețuitor al Opțiunii B este o plată forfetară a soldului, dacă există, rămas în contul dvs. de economisire pentru anuități la momentul decesului dvs. În timpul pensionării dvs., soldul din contul dvs. de economii cu anuitate scade cu o sumă egală cu partea de anuitate a alocației dvs. de pensionare. În cele mai multe cazuri, contul de anuitate va fi epuizat după 11 ani. Din toate punctele de vedere, această evidență este „invizibilă”, iar reducerile nu afectează plățile lunare de pensionare. La decesul dumneavoastră,

• toate plățile din Opțiunea B vor înceta;
• beneficiarul dumneavoastră va primi suma din alocația de pensionare la care aveați dreptul în luna în care ați decedat; și,
• soldul rămas în contul dumneavoastră, dacă există, va fi plătit într-o sumă forfetară beneficiarului sau succesiunii dumneavoastră. (Notă: Dacă un membru decedează în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a pensionării sale conform Opțiunii A sau B și este supraviețuit de un soț/soție, acesta poate opta să primească o alocație lunară de urmaș egală cu două treimi din ceea ce ar fi primit membrul dacă s-ar fi pensionat conform Opțiunii C.))

În cazul în care contul dvs. de economii pentru anuități se epuizează în timp ce primiți o alocație, veți continua să primiți întreaga alocație de pensionare din Opțiunea B pe viață; la decesul dvs., beneficiarul dvs. va primi doar suma din alocația de pensionare la care aveați dreptul în luna în care ați decedat. În cadrul Opțiunii B, puteți desemna mai mult de o persoană ca beneficiar, iar persoana sau persoanele respective nu trebuie neapărat să vă fie rude.

Opțiunea C

Opțiunea C vă oferă cea mai mică alocație lunară (cu aproximativ 9 % până la 11 % mai mică decât o alocație din Opțiunea A). De asemenea, aceasta oferă beneficiarului dumneavoastră supraviețuitor plăți lunare pentru tot restul vieții sale. Calculul alocației din Opțiunea C se bazează pe speranța de viață atât a dumneavoastră, cât și a beneficiarului dumneavoastră la momentul pensionării. La decesul dumneavoastră,

• toate plățile aferente Opțiunii C vor înceta;
• beneficiarul dumneavoastră va primi cuantumul alocației de pensionare la care aveați dreptul în luna în care ați decedat; și,
• beneficiarul dumneavoastră va primi o prestație de urmaș egală cu două treimi din cuantumul alocației dumneavoastră aferente Opțiunii C. Beneficiarul dumneavoastră trebuie să fie soțul, părintele, fratele, fratele, copilul sau fostul soț necăsătorit.

O notă specială despre Opțiunea C: Dacă vă pensionați în baza Opțiunii C la 12 ianuarie 1988 sau după această dată și beneficiarul dumneavoastră decedează înaintea dumneavoastră, nu puteți numi un alt „beneficiar al Opțiunii C”. În conformitate cu termenii așa-numitei prevederi „pop up” din Legea privind reforma pensiilor din 1987, prestația dvs. lunară va „crește” până la valoarea prestației din Opțiunea A pe care ați fi primit-o la data pensionării, plus orice ajustare a costului vieții. Această sumă nouă, mai mare, vă este apoi plătită de la data decesului beneficiarului dumneavoastră și până la data decesului dumneavoastră. În cazul în care beneficiarul Opțiunii C decedează înaintea dumneavoastră, vă rugăm să ne trimiteți o scrisoare scurtă, împreună cu o copie a certificatului de deces al beneficiarului Opțiunii C, iar noi vă vom recalcula apoi alocația de pensionare.

O notă despre verificarea eligibilității

Legea din Massachusetts prevede că toți pensionarii din sectorul public trebuie să depună o declarație pe proprie răspundere prin care să verifice eligibilitatea lor pentru a primi o alocație de pensionare. Periodic, după ce ați ieșit la pensie, MTRS vă va contacta pentru a vă confirma eligibilitatea.

Stimarea alocațiilor dumneavoastră în cadrul opțiunilor A, B și C

Pentru a vă estima alocațiile pentru Opțiunea A, B și C, vă rugăm să utilizați estimatoarele noastre online de alocații de pensionare. Pentru mai multe informații despre componentele utilizate pentru a vă calcula prestația de pensionare, consultați tabelele de mai jos. Pentru mai multe detalii și o foaie de calcul pentru estimarea pe hârtie, consultați Anexa C de la paginile 28-31 din broșura programului Beneficiile dumneavoastră MTRS .

Important

1. Utilizați estimatorul pentru nivelul dumneavoastră de membru. Dacă folosiți un estimator greșit, nu veți primi o estimare exactă, deoarece beneficiile de nivel 1 și de nivel 2 sunt structurate diferit.
2. În termen de 3 până la 5 ani de la pensionare? Conectați-vă la MyTRS, aplicația portalului nostru de autoservire pentru membri, pentru a vă estima beneficiile.

Opțiunea A factori de vârstă

Utilizați vârsta dvs. la data pensionării

Tabel procentual RetirementPlus

Dacă participați la RetirementPlus, adăugați procentul care corespunde numărului de ani compleți de serviciu credibil (de ex, dacă aveți 32,8 ani de serviciu, procentajul RetirementPlus este procentajul listat pentru 32 de ani, nu pentru 33 de ani).

Factori de opțiune C

Pentru a obține factorul de opțiune C, determinați care va fi vârsta dumneavoastră la ziua de naștere cea mai apropiată de data pensionării; apoi determinați care va fi vârsta beneficiarului la ziua de naștere cea mai apropiată de data pensionării dumneavoastră. Găsiți aceste vârste pe axele corespunzătoare și urmați rândul și coloana în tabel. Factorul Opțiunii C este numărul în care se intersectează rândul și coloana. În cazul în care combinația de vârste pentru dumneavoastră și beneficiarul dumneavoastră nu este listată, vă rugăm să consultați lista completă.

Vârsta membrului

Procesul obișnuit de cerere de pensionare

Așteptăm cu nerăbdare să vă ajutăm pe tot parcursul procesului și să vă facem tranziția spre pensionare cât mai ușoară și mai simplă posibil. Pentru ca să știți la ce să vă așteptați – și când…

.