Un bilanț enumeră activele totale, datoriile și capitalurile proprii ale unei întreprinderi, oferind o privire asupra poziției financiare a companiei la un anumit moment dat. Adesea descris ca un instantaneu al performanței, bilanțul poate fi trecut cu vederea de către proprietarii de afaceri presați de timp – dar nu ar trebui să fie așa. Bilanțul este extrem de important pentru a evalua unde a fost și unde se îndreaptă afacerea dvs. și vă poate ajuta să determinați dacă aveți nevoie să împrumutați bani sau dacă sunteți în poziția de a urmări creșterea.
Ce este un bilanț?
Bilanțul este unul dintre cele trei tipuri principale de situații financiare care sunt vitale pentru succesul proprietarilor de afaceri. Celelalte două sunt contul de profit și pierdere și situația fluxurilor de numerar.
Pentru ca un bilanț să fie un instrument eficient de prognoză, acesta trebuie să includă componente cheie, cum ar fi activele companiei dumneavoastră (ceea ce deține) și pasivele (ceea ce datorează). Bilanțul notează, de asemenea, capitalurile proprii ale acționarilor (sau capitalurile proprii ale proprietarilor), sau cât de mult au investit acționarii în afacere.
„Atât de multe întreprinderi mici, în special cele de tip mamă și familie, se uită doar la cât de mult numerar au în contul curent și dacă au suficienți bani pentru a-și plăti facturile”, a declarat pentru business.com Mitchell Freedman, expert contabil și specialist în finanțe personale la MFAC Financial Advisors. „Acest lucru poate fi în regulă pentru unele afaceri, dar dacă cineva vrea să își înțeleagă afacerea, bilanțul oferă o mulțime de informații.”
Nota editorului: Căutați software-ul de contabilitate potrivit pentru afacerea dumneavoastră? Completați chestionarul de mai jos pentru ca partenerii noștri furnizori să vă contacteze în legătură cu nevoile dumneavoastră.
Ce este inclus într-un bilanț?
Deși poate diferi de la o industrie la alta, bilanțul constă de obicei din trei părți principale: active, pasive și capitaluri proprii.
Activele curente
Secțiunea de active enumeră atât activele lichide, sau cele pe care le puteți accesa cu ușurință pentru a obține numerar, cât și activele imobilizate, cunoscute și sub numele de active nelichide.
Activele imobilizate sunt lucruri de valoare pe care nu le puteți transforma rapid în numerar, cum ar fi proprietăți, o clădire de birouri sau echipamente utilizate în operațiuni.
Există, de asemenea, active necorporale care nu sunt fizice, dar care aduc valoare afacerii. Acestea includ fondul de comerț al afacerii, numele de marcă, proprietatea intelectuală și brevetele, printre altele.
Puneți toate aceste dețineri laolaltă și veți avea lista activelor totale pentru bilanț.
Pasivele
Pasivele sunt toate datoriile afacerii dumneavoastră, inclusiv ipotecile, împrumuturile bancare, cheltuielile și orice alte obligații. De obicei, acestea sunt defalcate în datorii curente și pe termen lung.
Datoriile curente sunt cele scadente în cursul anului. Furniturile de birou, chiria, cheltuielile de marketing, salariile, impozitele, plățile pentru împrumuturi și costurile de sănătate sunt câteva exemple de datorii curente.
Datoriile pe termen lung sunt orice datorii care nu sunt scadente în decursul unui an. Acestea pot include obligații de datorie, obligații fiscale amânate și plăți de obligațiuni.
Să luăm, de exemplu, un împrumut bancar. Dacă vi se cere să îl rambursați în mai puțin de un an, acesta s-ar încadra în categoria datoriilor curente. Dacă este scadent la mai mult de un an, este considerat un pasiv pe termen lung.
Capitalul propriu al acționarilor
Capitalul propriu al acționarilor, cunoscut și sub numele de capital propriu al proprietarilor, reprezintă suma de bani pe care proprietarul afacerii ar primi-o dacă activele afacerii ar fi lichidate și toate datoriile ar fi achitate. Acesta nu include profiturile reținute sau banii pe care afacerea îi păstrează pentru a plăti datoriile sau pentru a reinvesti în operațiuni.
Înțelegerea capitalului propriu din bilanț poate ajuta investitorii să evalueze modul în care afacerea funcționează din punct de vedere financiar. Capitalul propriu al acționarilor crește pe măsură ce cresc vânzările. Cu cât o afacere mică are mai mulți bani în numerar, cu atât mai mare este perna financiară.
De ce contează bilanțul?
Proprietarii de afaceri mici pot crede că nu au nevoie de bilanțuri, dar există mai multe motive pentru care aceste situații financiare contează foarte mult.
Pentru început, bilanțurile vă pot spune care sunt creanțele dvs. dacă vindeți un serviciu sau o marfă pe credit și reflectă toate datoriile, oferind o imagine de ansamblu a modului în care merge afacerea dvs.
În plus, un bilanț vă oferă datele necesare dacă doriți să comparați parametrii afacerii dvs. cu cei ai unor întreprinderi similare. Potrivit lui Freedman, resursele abundă pe internet pentru ca firmele să se compare cu concurenții.
„Dacă sunteți în prima cuartilă, stați bine, dar dacă sunteți în ultima cuartilă, v-ați putea confrunta cu potențiale probleme”, a spus Freedman. „Luați exemplul a ceea ce s-a întâmplat în ultimele câteva luni cu pandemia care a dus la închiderea afacerilor. Cei care au înțeles ce aveau și au acumulat suficient capital au reușit să reziste stresului și tensiunilor.”
Bilanțurile sunt, de asemenea, utile atunci când se stabilește dacă trebuie să luați mai multe datorii pentru a crește operațiunile sau să reduceți rata dobânzii la datoria existentă.
Exemple de bilanțuri
Dacă folosiți Microsoft Excel, Google Sheets sau un software de contabilitate pentru a vă crea bilanțul, asigurați-vă că puneți numele afacerii dvs. și anul curent în partea de sus.
Prima coloană ar trebui să enumere activele dvs. curente, detaliind care sunt acestea și cât valorează fiecare. În partea de jos a acestei coloane, notați valoarea totală a activelor curente. În continuare, enumerați totalul activelor imobilizate. În această coloană, detaliați activele imobilizate și valoarea totală. Celelalte active, sau activele necorporale (cum ar fi fondul comercial), se plasează sub activele curente și fixe. Combinați toate cele trei coloane pentru a determina totalul activelor dumneavoastră.
Faceți același lucru cu pasivele. Enumerați toate pasivele curente și pasivele pe termen lung în coloane separate pentru a obține pasivele dvs. totale. Ultima coloană din bilanț include capitalurile proprii și profitul net.
Iată câteva exemple de bilanțuri furnizate de SCORE, serviciul nonprofit de mentorat pentru întreprinderi mici, și SBA Complete, un creditor pentru întreprinderi mici.
Care sunt cele mai bune practici pentru a lucra cu un bilanț?
Există mai multe moduri de a întocmi un bilanț, dar dacă îi lipsesc anumite elemente, acesta nu va merita hârtia pe care este tipărit. De aceea, este important să vă acordați timpul necesar pentru a vă asigura că toate activele dumneavoastră sunt reprezentate în bilanț, inclusiv activele necorporale, precum și toate obligațiile legate de datorii.
„Sunt un mare fan al proprietarilor de afaceri mici care au un bilanț care arată conturile de numerar, conturile de încasat, inventarul și investițiile lor”, a declarat Dennis Sherrin, expert contabil autorizat și fost președinte al Societății de contabili din Alabama. „Acesta ar trebui să arate, de asemenea, capitalul, activele și tot ceea ce este necesar pentru a opera afacerea, precum și ceea ce datorează. Ar trebui să le ofere o reflectare a modului în care se descurcă în orice moment.”
În funcție de nivelul dvs. de confort și de timpul disponibil, puteți crea și actualiza bilanțul pe cont propriu, puteți angaja un contabil sau puteți utiliza un software de contabilitate. Sherrin este un mare fan al celui din urmă, deoarece majoritatea programelor de contabilitate sunt bazate pe cloud în zilele noastre, ceea ce le face accesibile pentru dvs. și, eventual, pentru contabilul dvs. în orice moment. Asta înseamnă că vă puteți face o idee despre sănătatea dvs. financiară din mers. Acest software ar trebui, de asemenea, să se conecteze la conturile dvs. bancare, astfel încât bilanțul să poată fi actualizat aproape în timp real.
„Vechile metode sunt foarte vechi acum”, a spus Sherrin. „Sunt un susținător al faptului că trebuie să aveți înregistrările contabile într-un sistem cloud.”
.