¿Se puede modificar un fideicomiso después de que su creador haya fallecido? Desafortunadamente para los beneficiarios, la respuesta es un «no» casi seguro. Hablemos de cómo funcionan los fideicomisos y de lo que esto significa para los beneficiarios después de la muerte del creador del fideicomiso, también conocido como otorgante, fideicomitente o creador del fideicomiso.
Hay varios tipos de fideicomisos, pero el más común y conocido es el fideicomiso en vida revocable, a menudo llamado simplemente «fideicomiso en vida». Como todos los fideicomisos, los fideicomisos en vida revocables implican a tres partes: el otorgante; el fideicomisario, al que el fideicomisario le da los bienes para que los mantenga y los administre; y el beneficiario, que se beneficia de los bienes a cargo del fideicomisario. El instrumento de fideicomiso es el documento que crea el fideicomiso, define los derechos y responsabilidades de las partes y establece los términos del fideicomiso.
Cuando alguien hace un fideicomiso vital revocable, puede ocupar los tres papeles: otorgante, fideicomisario y beneficiario. En la mayoría de los aspectos que importan, las cosas son muy parecidas a cuando el otorgante poseía la propiedad en su propio nombre. El otorgante tiene el control total y el uso de la propiedad en el fideicomiso, puede hacer cambios en los términos del fideicomiso, e incluso terminar el fideicomiso por completo. La capacidad de terminar, o revocar, el fideicomiso durante la vida del otorgante es la razón por la que el fideicomiso se llama «revocable».
¿Qué sucede cuando el otorgante de un fideicomiso muere
Cuando el otorgante crea el fideicomiso, nombra a un fideicomisario sucesor. El fideicomisario sucesor está posicionado para asumir la gestión del fideicomiso cuando el otorgante/fideicomisario original fallezca o quede legalmente incapacitado. (Si el otorgante queda incapacitado, por ejemplo, por padecer la enfermedad de Alzheimer, el fideicomisario sucesor gestiona los activos del fideicomiso en su beneficio y en el de los demás beneficiarios nombrados).
A la muerte del otorgante, el fideicomiso se convierte en irrevocable, con sus términos grabados en piedra. Independientemente de si el otorgante tenía la intención de cambiar o incluso terminar el fideicomiso, los términos del fideicomiso tal como se definen en el instrumento de fideicomiso en el momento de la muerte del otorgante son los que controlan. Si, por ejemplo, el otorgante tuvo una disputa con uno de sus hijos adultos, y la eliminó como beneficiaria del fideicomiso poco antes de su muerte, y luego cambió de opinión pero no tuvo la oportunidad de restablecerla como beneficiaria, no tendría suerte.
Si una pareja establece un fideicomiso vital revocable en el que ambos actúan como otorgantes, el instrumento de fideicomiso puede establecer que el fideicomiso será irrevocable después de la muerte del primer cónyuge otorgante. Sin embargo, en general, el fideicomiso no se vuelve irrevocable hasta el fallecimiento del segundo cónyuge otorgante. En el caso anterior, si el esposo fallece primero y la esposa conoce su deseo de reincorporar a su hija como beneficiaria (o ella misma lo desea), la esposa podría volver a incluir a la hija en el fideicomiso como beneficiaria incluso después del fallecimiento de su esposo.
¿Por qué un fideicomiso revocable se convierte en irrevocable tras el fallecimiento del otorgante?
Los fideicomisos revocables ofrecen a las personas que elaboran un plan sucesorio la posibilidad de mantener el control de sus bienes en vida, evitar la legalización de esos bienes a su muerte y mantener cierta medida de control sobre esos bienes tras su fallecimiento. Para los otorgantes que están preocupados, por ejemplo, por lo que sucedería si los herederos adultos jóvenes recibieran toda su herencia de una sola vez, un fideicomiso ofrece una manera de proveer a los seres queridos mientras se controla la cantidad de dinero que reciben de una sola vez.
Un fideicomiso revocable también ofrece una manera de incentivar cierto comportamiento por parte de los beneficiarios. Por ejemplo, si la abuela quiere que sus nietos cursen estudios superiores, puede disponer que su fideicomiso les distribuya una cantidad por cada semestre en que estén en la lista del decano o cuando se gradúen.
La capacidad de ejercer cierto control sobre la forma en que los beneficiarios reciben los activos del fideicomiso es una de las principales ventajas de éste. Si los beneficiarios pudieran eludir eso y hacer cambios en el fideicomiso después de la muerte del otorgante, los fideicomisos no serían una opción tan atractiva para muchas personas.
¿Se puede modificar un fideicomiso después de la muerte del otorgante?
De acuerdo con el Código de Fideicomisos de Ohio, un tribunal de Ohio puede modificar los términos administrativos o los términos dispositivos de un fideicomiso, o incluso terminar el fideicomiso en circunstancias muy limitadas. Si existen circunstancias que el fideicomitente no previó o no pudo prever, y el cambio de los términos del fideicomiso realmente favorece los fines del mismo, el tribunal puede modificar. En la medida de lo posible, un tribunal que modifique el fideicomiso lo hará en consonancia con lo que probablemente pretendía el fideicomitente.
Además, si continuar con el fideicomiso en sus términos existentes no fuera práctico o perjudicara la administración del fideicomiso, el tribunal podrá modificar los términos administrativos del fideicomiso.
Es posible que un tribunal acceda a modificar las condiciones dispositivas de un fideicomiso (es decir, quién recibe las distribuciones, en qué circunstancias y en qué cuantía) si un peticionario es capaz de demostrar la influencia indebida por parte de un beneficiario. Sin embargo, este tipo de impugnaciones son batallas cuesta arriba y son extremadamente difíciles de probar. Si usted es un posible beneficiario, o un beneficiario al que no le gustan los términos de un fideicomiso, su recurso es probablemente muy limitado.
Si usted es un otorgante, debería tomar medidas para revisar su fideicomiso cada pocos años mientras esté vivo y sea capaz de hacerlo para asegurarse de que sus términos siguen reflejando sus intenciones.
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