Översikt över pensionering, uppskattningar och checklista

FAQs

När kommer jag att vara berättigad att få en vanlig (”superannuation”) pensionsersättning från Massachusetts Teachers’ Retirement System?

Din rätt att få ett ordinarie pensionsbidrag baseras på:

• ditt faktiska medlemskapsdatum i ett offentligt pensionssystem i Massachusetts (vilket bestämmer ditt medlemskap),
• det antal år av tillgodoräknad tjänstgöring som du har, och,
• beroende på ditt medlemskapsdatum, din ålder.

Specifikt, beroende på vilken medlemskapsnivå du befinner dig i, kommer du att vara berättigad till pensionsersättning enligt följande:

• Nivå 1 (etablerat medlemskap FÖRE den 2 april 2012): när du:
  • har 20 eller fler år av tillgodoräknad tjänstgöring, oavsett din ålder, ELLER
  • är minst 55 år och har 10 eller fler år av tillgodoräknad tjänstgöring.
• Nivå 2 (etablerat medlemskap FRÅN OCH MED den 2 april 2012): när du är minst 60 år och har minst 10 års tillgodoräknad tjänstgöring.

OBS: Om ditt faktiska medlemskapsdatum är FÖRE den 1 januari 1978 har du rätt att gå i pension när du fyller 55 år. Det finns inget krav på minsta tjänstgöringstid och du behöver inte heller vara aktiv medlem för att ansöka om pension.

Om du deltar i RetirementPlus måste du också ha minst 30 års tillgodoräknad tjänstgöring, varav 20 år är medlemskapstjänstgöring i MTRS eller Boston Retirement System som lärare, för att vara berättigad till den utökade RetirementPlus-förmånen.

Machassachusetts Retirement Law (Massachusetts General Laws Chapter 32) reglerar din pensionsersättning och gör det möjligt för dig att välja ett av tre förmånsalternativ. Dessa alternativ skiljer sig åt när det gäller det belopp som betalas ut och huruvida eventuella förmåner kommer att betalas ut till någon annan efter din död.

Istället för att få ett pensionsbidrag kan jag få tillbaka mina avgifter och ränta?

Ja. Du kan få en återbetalning om du officiellt har sagt upp dig från din befattning och inte kommer att återanställas i en befattning som kräver medlemskap i ett avgiftsfinansierat pensionssystem i Massachusetts.

Du är dock inte berättigad att ta ut saldot på ditt konto om du är:

• mottar ersättning från Workers’ Compensation antingen på veckobasis eller, om det rör sig om en klumpsumma, under den tidsperiod över vilken klumpsumman fördelas,
• är på betald eller obetald tjänstledighet eller
• accepterar en anställning hos ett offentligt skolsystem eller någon annan politisk underavdelning som kräver medlemskap i ett avgiftsfinansierat pensionssystem i Massachusetts.

Note: Lagen innehåller vissa bestämmelser om förverkande om du döms för ett brott som rör ditt arbete. För ytterligare information, se Lämna MTRS-tjänstgöring före pensionering.

Vad utgör ”tillgodoräknad tjänstgöring” och kan jag få tillgodoräkna mig tidigare undervisning och offentlig tjänstgöring?

”Tillgodoräknad tjänstgöring” är tid som du har arbetat som lärare, administratör eller annan offentliganställd i Massachusetts och för vilken du har betalat eller överfört pensionsavgifter till MTRS. Till godtagbar tjänstgöring räknas även viss militärtjänstgöring, som beskrivs närmare nedan. Du kan eventuellt köpa tillgodoräknande för tidigare vikarieundervisning, undervisning i en offentlig skola utanför delstaten, viss undervisning i icke-offentliga skolor, annan offentlig anställning i Massachusetts och aktiv militärtjänstgöring. Om du har tagit ut ditt pensionskonto från MTRS eller något annat bidragsbaserat pensionssystem i Massachusetts kan du också få tillgodoräkna dig tjänstgöring om du betalar tillbaka det uttagna beloppet plus ränta före ditt pensionsdatum. Kostnaden för att köpa tidigare tjänstgöring baseras på vad du skulle ha betalat i avgifter under den perioden (plus ränta till dags dato) eller vad du faktiskt betalade och tog ut (plus ränta till dags dato).

Kreditvärd tjänstgöring omfattar följande typer av tjänstgöring:

• Reguljär undervisningstjänstgöring i Massachusetts offentliga skola
• Undervisningstjänstgöring i offentliga skolor utanför staten
• Undervisningstjänstgöring i beroende skolor utomlands (i en skola som övervakas av Förenta staternas försvarsdepartement)
• Undervisningstjänstgöring i icke-offentliga skolor
• Avbytartjänstgöring i Massachusetts offentliga skola, tillfällig eller deltidsundervisning eller handledning
• Annan offentlig tjänstgöring i Massachusetts (i en stad i Massachusetts),
• Fredskårstjänstgöring
• Godkänd tjänstledighet eller sabbatsår från en offentlig skola i Massachusetts
• Godkänd tjänstledighet för aktiv militärtjänstgöring
• Aktiv militärtjänstgöring i Förenta staternas väpnade styrkor, Massachusetts National Guard eller aktiva reserver
• Kredit för mammaledighet före 1975

Hur mycket kostar det att köpa kredit för tidigare tjänstgöring?

Kostnaden för att köpa tidigare tjänstgöring baseras på vad du skulle ha betalat i avgifter under den perioden (plus ränta till dags dato) eller vad du faktiskt betalade och tog ut (plus ränta till dags dato).

Avhängigt av hur mycket tillgodoräknad tjänstgöring du redan har kan det vara ekonomiskt meningsfullt för dig att köpa utestående tjänstgöring eller inte. Om du, baserat på din fastställda tillgodoräknade tjänstgöring och ålder, inte befinner dig på eller nära den maximala pensionsersättningen – 80 procent av din genomsnittliga slutlön – kan köp av utestående tjänstgöring, beroende på hur mycket utestående tjänstgöring du har, resultera i en meningsfull ökning av din pensionsersättning. Även om den nuvarande kostnaden för att köpa tjänsten kan tyckas vara betydande kan skillnaden i din pensionsersättning göra det möjligt för dig att få tillbaka utgiften på kort tid och betala sig i det långa loppet. Om du däremot redan är berättigad till den maximala pensionsersättningen (80 procent av din genomsnittliga slutlön) på grund av din fastställda tillgodoräknade tjänstgöring och ålder, kommer köp av utestående tjänstgöring att vara en utgift som inte kommer att resultera i en ökning av din pensionsersättning.

För att fastställa effekten av att köpa din utestående tjänstgöring – och öka din mängd tillgodoräknad tjänstgöring – på din pensionsersättning, gå till vår beräkningsfunktion för pensionsersättning. Gör dina beräkningar med dina nuvarande tjänsteår och sedan med ditt ökade antal år. Utvärdera skillnaden mot bakgrund av kostnaden för att köpa din tjänst.

När måste jag köpa tillgodoräknelig tjänst?

Du måste köpa tillgodoräknelig tjänst före det datum då din pensionering träder i kraft. Om du vill köpa tillgodoräknande av tjänstgöring utanför staten, i en beroende skola utomlands, i en icke-offentlig skola eller i militär tjänstgöring måste du göra det medan du är en aktiv medlem av MTRS eller medan du är på en auktoriserad tjänstledighet. Om du vill köpa tidigare vikariat i offentliga skolor i Massachusetts, tillfällig eller deltidslärartjänstgöring eller annan offentlig tjänstgöring i Massachusetts måste du göra det innan du går i pension. Eftersom en ränteavgift läggs till det förfallna beloppet ökar kostnaden för att köpa tillgodoräknelig tjänst varje månad.

Hur köper jag tillgodoräknelig tjänst?

För att kunna köpa tillgodoräknelig tjänst måste du förse oss med specifik information om vilken typ av tjänst du utförde, var och när du utförde den och vad du fick som ersättning. Vi kommer sedan att fastställa hur mycket du skulle ha betalat i avgifter för denna tjänst enligt vårt system, och beräkna en faktura och skicka den till dig för betalning. Beroende på din speciella situation kan du betala hela summan eller, om du är berättigad, i betalningar över tid enligt vår avbetalningsplan.

Är veteraner berättigade till ytterligare förmåner?

Om du är militärveteran i enlighet med M.G.L. c. 32, § 1, kommer en veteranbonus att läggas till din ersättning. Veteranbonusen är lika med 15 dollar per år av tillgodoräknad tjänstgöring, upp till ett maximalt årligt totalbelopp på 300 dollar. Observera att detta är det enda belopp som kan läggas till den beräknade ersättningen enligt alternativ A. Denna förmån beviljas automatiskt på grundval av dokumentation; du behöver inte ”köpa” den. Du måste dock lämna in en kopia av ditt militära avsked, även känt som blankett DD214. Om du är berättigad till det maximala pensionsbidraget – 80 procent av din genomsnittliga slutlön – på grund av din fastställda krediterbara tjänstgöring och ålder, kommer du fortfarande att få din veteranbonus utöver ditt maximala bidrag.

Anmärkning: Generellt sett är ditt formulär för avsked från militärtjänstgöring formulär DD214. Beroende på när och med vilken gren av militären du gjorde militärtjänst kan ditt formulär dock ha en annan kod.

Är min pensionsersättning beskattningsbar?

Din pensionsersättning omfattas inte av inkomstskatt i delstaten Massachusetts, men om du flyttar till en annan delstat kan den omfattas av den delstatens skatt. För vägledning om hur andra stater behandlar din pension, se Massachusetts DOR:s webbplats . Den federala regeringen (IRS) kommer dock att beskatta en stor del av din pensionsersättning omedelbart efter pensioneringen; cirka 95-98 % kommer att beskattas på federal nivå.

För den 31 januari varje år kommer vi att förse dig med ett formulär 1099-R för skatteändamål. Din 1099-R är ”pensionärsversionen” av den W-2 inkomstdeklaration som du får från din arbetsgivare när du arbetar. På detta formulär anges följande:

• det totala beloppet för dina pensionsförmåner för föregående kalenderår,
• det belopp som innehålls för federal inkomstskatt,
• det belopp som eventuellt innehålls från det totala beloppet för dina gruppsjukförsäkringspremier, och
• om du går i pension efter den 19 november, 1996 och har bidrag efter skatt på ditt MTRS annuity savings account vid tidpunkten för din pensionering, det belopp som du kan utesluta från din bruttoutdelning för kalenderåret, samt det belopp av dina återstående totala bidrag efter skatt som du kommer att tillåtas att utesluta under din livstid.

Vi kommer också att lämna denna information till skattemyndigheten.

Om du är under 59 år när du går i pension, observera att du under det skatteår då du fyller 59-1/2 år kommer du att få två 1099-R-blanketter från oss, eftersom skattemyndigheten kräver att vi identifierar och särskiljer mellan utbetalningar som görs till dig när du är under 59-1/2 år, och utbetalningar som görs till dig när du är över 59-1/2 år. Observera därför:

• Varje blankett kommer att vara annorlunda: Det ena formuläret kommer att återspegla totalbeloppen för de månader då du var under 59-1/2 år och kommer att ha en fördelningskod 2 i ruta 7. Det andra formuläret kommer att återspegla totalbeloppen för den månad då du fyller 59-1/2 år samt för följande månad(er) då du var över 59-1/2 år och kommer att ha en fördelningskod 7 i ruta 7.
• Du behöver båda formulären för att fastställa din skattedeklarationsinformation för året: För att få fram dina årssummor lägger du helt enkelt ihop de olika beloppen på de två blanketterna. För att fastställa det totala belopp som du fick från MTRS för året lägger du till siffran i ”Box 1, Gross distribution” på den ena blanketten och siffran i ”Box 1, Gross distribution” på den andra blanketten.

finns det en särskild förmån när båda makarna är medlemmar i samma eller olika bidragsgrundande pensionssystem i Massachusetts?

Ja – om ditt faktiska medlemskapsdatum är före den 1 november 2003 och:

• du och din nuvarande make/maka var medlemmar i ett avgiftsfinansierat pensionssystem i Massachusetts den 1 november 2003,
• din make/maka kommer att vara pensionerad från ett avgiftsfinansierat pensionssystem i Massachusetts på ditt pensionsdatum, och
• du har minst tio års tillgodoräknad tjänstgöring men kommer att vara under 55 år vid din pensionsdag,

då kommer du att vara berättigad att gå i pension enligt ett pensionssystem (reguljärt eller RetirementPlus), oavsett om du har uppnått 55 års ålder eller inte, med hjälp av åldersfaktorn för 55 års ålder.

Inte några begränsningar för arbete efter min pensionering?

För anställning inom den privata sektorn, den federala regeringen eller offentlig anställning i en annan stat är svaret nej. För offentlig anställning i Massachusetts är svaret ja. Se vår sida om arbete efter pensioneringen.

Översikt över alternativ A, B och C

I enlighet med Massachusetts pensionslag (M.G.L. c. 32) kan du välja att gå i pension enligt ett av tre förmånsalternativ: Alternativ A, B eller C. Dessa alternativ skiljer sig åt när det gäller det belopp som betalas ut och om eventuella förmåner kommer att betalas ut till någon annan efter din död. I korthet:

Vänligen notera att din make/maka måste vid tidpunkten för din pensionering bekräfta att han/hon känner till och förstår ditt val av alternativ.

Variant A

Av de tre alternativen ger alternativ A dig den högsta möjliga månadsersättningen; det ger dock inga fortsatta efterlevandeförmåner. Vid din död

• upphör alla utbetalningar enligt alternativ A och
• din förmånstagare får endast det belopp av pensionsstödet som du hade rätt till under den månad då du avled. (Anmärkning: Om en medlem avlider inom 30 dagar efter den dag då hans eller hennes pensionering enligt alternativ A eller B trädde i kraft, och om han eller hon efterlämnar en make eller maka, kan denna make eller maka välja att få ett månatligt efterlevandeunderstöd som motsvarar två tredjedelar av vad medlemmen skulle ha fått om han eller hon hade gått i pension enligt alternativ C.)

Din förmånstagare kommer inte att få något saldo som finns kvar på ditt livräntesparkonto.

Variant B

Variant B ger dig en månatlig ersättning som är ungefär en procent mindre än en ersättning enligt alternativ A. Detta alternativs utbetalningar är något mindre eftersom alternativ B ger möjlighet till en eventuell engångsersättning till efterlevande i form av ett engångsbelopp. Alternativ B-förmånen för efterlevande är en engångsutbetalning av det eventuella saldot som finns kvar på ditt sparade annuitetskonto när du avlider. Under din pensionering minskar saldot på ditt annuitetssparkonto med ett belopp som motsvarar annuitetsdelen av din pensionsersättning. I de flesta fall kommer annuitetskontot att vara tömt efter 11 år. För all del är denna bokföring ”osynlig” och minskningarna påverkar inte de månatliga pensionsutbetalningarna. Vid din död,

• upphör alla betalningar enligt alternativ B,
• din förmånstagare får det belopp av pensionsersättningen som du var berättigad till under den månad då du avled,
• det eventuella återstående saldot på kontot betalas ut som en engångssumma till din förmånstagare eller ditt dödsbo. (Anmärkning: Om en medlem avlider inom 30 dagar efter den dag då hans eller hennes pensionering enligt alternativ A eller B trädde i kraft och efterlämnar en make eller maka kan denna make eller maka välja att få ett månatligt efterlevandebidrag som motsvarar två tredjedelar av vad medlemmen skulle ha fått om han eller hon hade gått i pension enligt alternativ C.)

Om ditt sparandekonto för livränta är tömt medan du får ersättning kommer du att fortsätta att få den fulla pensionsersättningen enligt alternativ B livet ut; vid din död kommer din förmånstagare endast att få det belopp av pensionsersättningen som du var berättigad till under den månad då du avled. Enligt alternativ B kan du utse mer än en person som din förmånstagare och den eller de personerna behöver inte vara släkt med dig.

Option C

Option C ger dig det lägsta månadsbidraget (cirka 9 procent till 11 procent mindre än ett bidrag enligt alternativ A). Det ger också din efterlevande förmånstagare månadsbetalningar under resten av hans eller hennes liv. Beräkningen av ersättningen enligt alternativ C baseras på den förväntade livslängden för både dig och din förmånstagare vid tidpunkten för din pensionering. Vid din död,

• upphör alla betalningar enligt alternativ C,
• din förmånstagare får det belopp av pensionsersättningen som du hade rätt till under den månad då du avled,
• din förmånstagare får en efterlevandeförmån som är lika med två tredjedelar av beloppet av din ersättning enligt alternativ C. Din förmånstagare måste vara din make/maka, förälder, syskon, barn eller ogift före detta make/maka.

En särskild anmärkning om alternativ C: Om du går i pension enligt alternativ C den 12 januari 1988 eller senare och din förmånstagare avlider före dig, kan du inte utse en annan ”förmånstagare enligt alternativ C”. Enligt villkoren i den så kallade ”pop up”-bestämmelsen i 1987 års pensionsreformlag kommer din månadsförmån att ”poppa upp” till det förmånsbelopp enligt alternativ A som du skulle ha fått den dag du gick i pension, plus eventuella levnadskostnadsjusteringar. Detta nya, högre belopp betalas sedan ut till dig från och med den dag då din förmånstagare avlider och tills du avlider. Om din förmånstagare för alternativ C avlider före dig, skicka oss ett kort brev tillsammans med en kopia av din förmånstagares dödsattest för alternativ C, så räknar vi om din pensionsersättning.

En anmärkning om verifiering av behörighet

En lag i Massachusetts kräver att alla pensionärer inom den offentliga sektorn ska lämna in en försäkran som verifierar att de är berättigade att få pensionsersättning. Med jämna mellanrum efter att du har gått i pension kommer MTRS att kontakta dig för att bekräfta din behörighet.

Beräkning av dina ersättningar enligt alternativen A, B och C

För att beräkna dina ersättningar för alternativen A, B och C kan du använda våra beräkningsverktyg för pensionsförmåner online. För mer information om de komponenter som används för att beräkna din pensionsförmån, se tabellerna nedan. För mer information och ett arbetsblad för uppskattning på papper, se bilaga C på sidorna 28-31 i programhäftet Dina MTRS-förmåner .

Viktigt

1. Använd uppskattaren för din medlemsnivå. Om du använder fel estimator kommer du inte att få en korrekt uppskattning, eftersom förmåner i nivå 1 och nivå 2 är uppbyggda på olika sätt.
2. Inom 3 till 5 år efter pensioneringen? Logga in på MyTRS, vår portalapplikation med självbetjäning för medlemmar, för att uppskatta dina förmåner.

Option A åldersfaktorer

Använd din ålder på ditt pensionsdatum

Tabell över procentandelar för RetirementPlus

Om du deltar i RetirementPlus, lägg till den procentsats som motsvarar antalet hela år av tillgodoräknad tjänstgöring (t.ex, om du har 32,8 tjänsteår är din RetirementPlus-procentsats den procentsats som anges för 32 år, inte 33 år).

Option C-faktorer

För att få fram Option C-faktorn fastställer du din ålder på den födelsedag som ligger närmast din pensionering, och fastställer sedan förmånstagarens ålder på den födelsedag som ligger närmast din pensionering. Hitta dessa åldrar på de lämpliga axlarna och följ raden och kolumnen i tabellen. Alternativ C-faktorn är det tal där raden och kolumnen skär varandra. Om ålderskombinationen för dig och din förmånstagare inte finns med i listan, se den fullständiga listan.

Medlems ålder

Den ordinarie ansökningsprocessen för pension

Vi ser fram emot att hjälpa dig under hela processen och att göra din övergång till pension så smidig och enkel som möjligt. Så att du vet vad du kan förvänta dig – och när…