Turo och andra bildelarappar har förändrat spelet för fordonsägare. Dessa appar gör det möjligt för förare att få bättre avkastning på de pengar de investerat i sina fordon. Det är en fantastisk möjlighet för personer med bilar som de knappt använder. Vissa entreprenörer använder till och med dessa appar som ett alternativ till en traditionell biluthyrningsverksamhet. Ibland kan carsharing till och med ge extra skattefördelar. Om du tjänar pengar på Relay Rides, Turo eller Maven kan du göra avdrag för bilavskrivning i din skatt.
Hursomhelst är bilavskrivning inte bara för personer som hyr sina fordon. De flesta 1099-entreprenörer som använder sina fordon i affärssyfte kan dra nytta av dessa avskrivningar. Om du är en 1099-entreprenör och har en bil kan du förmodligen dra av en del av dina fordonskostnader vid beskattningen.
Det finns flera olika typer av bilavskrivningar tillgängliga för bildelare och entreprenörer. Många oberoende entreprenörer väljer det standardiserade milavdraget för fordonsavskrivning. Det är det enklaste sättet att beräkna avskrivningen, men vissa förare kan spara mer med avskrivning på kostnadsbasis. Klicka här för att se vår fullständiga guide om standardkilometeravdrag. Här ska vi titta närmare på de andra stora alternativen: Actual Expense Depreciation och Section 179 Depreciation.
Standard Mileage Deduction
Om du använder din privata bil i affärer kan du skriva av kostnaden för affärsnyttan med standardkilometeravdraget. För 2019 är standardkilometeravdraget för personbilar, skåpbilar, pickuper och panelbilar 58 cent för varje mil i tjänsten. Du kan dock endast göra anspråk på standardkilometersatsen om du beräknar avskrivningen med den linjära metoden.
Avskrivning av faktiska kostnader
Denna avskrivningsmetod gör det möjligt för dig att dra av den faktiska kostnaden för dina affärsrelaterade fordonsutgifter. Det inkluderar saker som bensin, underhåll och andra direkta kostnader. Om du planerar att använda den här metoden bör du hålla noggrann koll på dessa typer av utgifter. Du bör spara dina kvitton eller katalogisera dem digitalt med hjälp av programvara för utgiftsregistrering. Du bör behålla dessa register i minst tre år eftersom det är så lång tid som skatteverket har på sig för att inleda en revision. Som vanligt ska du hålla dig till fakta och inte överdriva dina fordonskostnader. Annars kan du hamna på fel sida av en IRS-revision.
Vad är Section 179?
Denna typ av fordonsavskrivning använder Section 179 för att beräkna avdrag. Det kan spara dig mycket pengar på din skatt. Här är vad det är och hur du hävdar det på din skatt för 2019.
En Section 179-avdrag gör det möjligt för dig att fullt ut dra av kostnaden för en nyinköpt företagstillgång. För carsharinganvändare innebär detta att du kan använda avsnitt 179 för att dra av kostnaden för att köpa eller leasa ett nytt eller begagnat fordon för ditt carsharingföretag. Detta minskar din beskattningsbara inkomst och din skattesedel.
Ditt avdrag enligt avsnitt 179 får dock inte överstiga din carsharingverksamhets nettoinkomst för året. Om det gör det kan du överföra avdraget till ett framtida skatteår.
Sektion 179-reglerna för företagsanvändning
För att kvalificera dig för avdraget för fordon enligt sektion 179 måste du ta fordonet i bruk (för företagsanvändning) under samma år som du planerar att göra anspråk på avdraget. Det innebär att om du planerar att begära ett avdrag enligt avsnitt 179 år 2020 måste du ta fordonet i bruk mellan den 1 januari och den 31 december i år. Du måste också använda fordonet i tjänsten minst 50 % av den tid du kör det.
Om du inte använder fordonet för affärsverksamhet minst hälften av tiden vid någon tidpunkt under femårsperioden måste du betala tillbaka dina Section 179-avdrag och din bonusavskrivning. Du bör hela tiden hålla reda på din körsträcka i tjänsten för att undvika att stöta på problem.
Användning av avsnitt 179 för bilavskrivning
Både nya och begagnade fordon är kvalificerade för avdrag enligt avsnitt 179. Det som spelar störst roll är vikten och typen av fordon eftersom gränserna för Section 179 är lägre för personbilar som har en bruttovikt (GVWR) på 6 000 lbs eller mindre. De flesta personbilar, inklusive mellanstora och kompakta bilar, väger mindre än 6 000 lbs, medan nästan alla crossover-fordon, SUV:er, lastbilar och skåpbilar väger mer än 6 000 lbs.
Följande fordon omfattas dock inte av gränsen för personbilar, inklusive:
- Ambulans eller likbil som används specifikt för affärer;
- Taxibilar, transportbilar och andra fordon som används för att transportera personer eller egendom.
- För fordon som har modifierats specifikt för affärsverksamhet (t.ex. en skåpbil med de bakre sätena borttagna).
Årliga gränser
För 2018 är det maximala avsnitt 179-avdraget för ett fordon som överstiger 6 000 lbs 25 000 dollar om fordonet tas i bruk före den 31 december. Från och med 2018 kan en företagsägare också köpa upp till 2,5 miljoner dollar i Section 179-tillgångar varje år. Detta innebär att du potentiellt kan köpa eller leasa en hel fordonsflotta för att använda i ditt carsharingföretag och begära avdrag för flera av fordonen om din nettoföretagsinkomst är tillräckligt hög.
Hur du gör anspråk på avsnitt 179-avdrag på din skattedeklaration
För att korrekt beräkna ditt avsnitt 179-avdrag måste du noggrant bestämma GVWR för ditt fordon. Denna information kan du få genom att titta på tillverkarens skylt eller klistermärke som finns i dörrkarmen på förarsidan av ditt fordon.
För att göra anspråk på ett Section 179-avdrag på din skattedeklaration för innevarande år eller ett överföringsavdrag för föregående år måste du fylla i och bifoga formuläret 4562, Depreciation and Amortization (avskrivning och amortering) till din skattedeklaration. Se till att addera raderna 9 och 10 för att ange avdragsbeloppet på rad 12.
Heavy Vehicle Depreciation Bonus
Sektion 179 gör det möjligt för företagare att begära bonusavskrivning för tunga fordon. Om du nyligen köpt ett tungt fordon med en bruttovikt (GVWR) på 6 000 pund eller mer kan du dra av 100 % av kostnaden under ett år. Du måste använda fordonet i affärssyfte 100 % av tiden för att kunna göra fullt avdrag.
Bilar är inte berättigade till obegränsad bonusavskrivning, så endast tunga fordon kan utnyttja detta särskilda avdrag. För skatteåret 2019 höjde regeringen avdragsgränsen till 1 miljon dollar.
Exempel
För att hjälpa dig att bättre förstå hur du gör anspråk på ett avdrag för fordon enligt avsnitt 179 har vi gett dig följande exempel för ett tungt fordon med en GVWR på över 6 000 lbs:
Du köper en SUV för 50 000 dollar och börjar använda den den den 1 januari 2019. Du tjänar 10 000 dollar på carsharing under året och använder fordonet i tjänsten 60 % av tiden. Eftersom du bedriver en inkomstbringande verksamhet kan du göra anspråk på företagsrelaterade utgifter, inklusive avskrivning. Enligt reglerna för bonusavskrivning kan du dra av 100 % av kostnaden för ditt företagsfordon, justerat för den andel som används för företagsanvändning. Därför kan du dra av 60 % av fordonets kostnad, 30 000 dollar, från din beskattningsbara företagsinkomst i år. Det ger dig en nettoförlust på 20 000 dollar. Du kan använda denna förlust för att kompensera inkomster på annat håll, så det kan vara en användbar avskrivning för carsharing.
Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS)
Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) är en av IRS accepterad metod för skattemässig avskrivning. Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) är tillämpligt på fordon som tas i bruk efter 1986. Enligt MACRS klassificeras bilar som femårig egendom. Detta innebär att du kan skriva av kostnaden för en bil, lastbil eller skåpbil under 5 år och du kan använda en av följande metoder för att skriva av din bil:
200% Declining Balance Method (200% DB)
Denna metod ger större avdrag under de första återhämtningsåren. När denna metod ger ett lika stort eller större avdrag måste du byta till linjärmetoden.
150% Declining Balance Method (150% DB).
Denna metod ger större avdrag under de första återhämtningsåren. När denna metod ger ett lika stort eller större avdrag måste du byta till den linjära metoden.
Straight Line.
Denna metod ger lika stora årliga avdrag under hela den femåriga återhämtningsperioden.
Särskilda avskrivningar
För fordon som tas i bruk 2015 kan du ta ut ytterligare 50 % i särskilda avskrivningar. Detta är ett ytterligare avdrag som du får göra efter ett eventuellt avsnitt 179-avdrag och innan du räknar ut den ordinarie avskrivningen enligt MACRS. Det särskilda avskrivningsavdraget för bilar motsvarar 50 % av din totala avskrivning.
Avskrivningsgränser
För tillämpliga fordon sätter IRS ett tak för avskrivningsavdrag på 11 160 dollar för bilar och 11 560 dollar för lastbilar och skåpbilar för 2019. Dessutom kan du hitta avskrivningsgränserna för 2020 här.
Använd schema C (formulär 1040), rad 13, för att rapportera dessa avdrag. Du måste också fylla i och bifoga formulär 4562.
Sluttips
De flesta carsharinganvändare köper eller leasar bilar specifikt för att hyra ut på carsharingwebbplatser. Dessutom har bildelningsplattformarna ofta begränsningar för fordonets körsträcka och modellår. Tänk på dessa faktorer när du beräknar bilavskrivningen.
De flesta företagare kan göra betydande skattebesparingar med bilavskrivning. Se dock till att du beräknar dina fordonsavdrag på rätt sätt, annars kan du drabbas av straffavgifter från skattemyndigheten. Om dessa avskrivningsriktlinjer låter komplicerade bör du överväga att anlita en skatterådgivare. På Shared Economy Tax specialiserar vi oss på skatter för oberoende entreprenörer. Vi har hjälpt carshare-ägare att maximera sina avskrivningar i åratal, så vi kan hjälpa dig att identifiera den bästa avskrivningsmetoden för ditt företag. Kom igång idag med ett kostnadsfritt strategisamtal på tu man hand idag, eller använd formuläret nedan för att anmäla dig till vårt nyhetsbrev för att få kostnadsfria skattetips i din inkorg.