Den kalla verkligheten är att du är i affärer för att tjäna pengar. Om du inte får avkastning på dina investeringar har du vid en viss tidpunkt inget företag, utan en dyr hobby. Aj! Det gör ont, jag vet, men det är sanningen. Om du inte tror på detta kan du hoppa över det här avsnittet. Men om du gör det avslutas din ekonomiska bedömning med en analys av din avkastning på investerat kapital. Det är trots allt ingen idé att genomföra en plan om den inte ger önskad avkastning.
Som ägare investerar du antingen i eller drar ut på ditt företag. Om du investerar för tillväxt bör du ha en klart definierad återbetalningsperiod och en strategisk plan för att ta dig igenom den så snabbt som möjligt. Din återbetalningsperiod måste stämma överens med din ägares vision (se kapitel 6 för mer information). Företagare planerar ofta för tillväxt utan att ta hänsyn till hur lång tid det tar att få en återbetalning eller utveckla handlingsplaner för att nå dit.
Då du tittar på hur snabbt du kommer att få tillbaka din investering, tvingar det dig att svara på frågan om du känner dig bekväm med tidsperioden. Om det är för lång tid och en för stor investering, investera inte. Revidera din strategiska plan genom att ta bort vissa mål och åtgärder tills du har utvecklat en plan som du kan leva med. Kom ihåg att planen arbetar för dig – du arbetar inte för planen.
Uppskattning av intäkter och kostnader
Uppskattning av kostnader och intäkter är en ofullkomlig vetenskap. Den är dock tänkt att ge dig en uppfattning om de ytterligare kontantutgifter som krävs för att genomföra varje område i din plan och de intäkter du kan förvänta dig att generera. I de tidigare övningarna identifierade du potentiella utgifter för åtgärdsobjekt samt potentiella intäkter för varje målmarknadsgrupp. Här kombinerar du den informationen med din nuvarande verksamhet för att få en fullständig finansiell bild.
Det är viktigt att identifiera stora utgifter som kan hindra genomförandet.
Inkomster
En enkel metod för att uppskatta de potentiella intäkterna är efter varje målkundgrupp. Helst ger din marknadsundersökning dig en ungefärlig uppfattning om hur mycket du kan förvänta dig att generera. Använd följande formel för att fastställa den uppskattade intäkten. Multiplicera antalet kunder med den genomsnittliga försäljningen per kund med antalet försäljningar per kund och år. Det är lika med din beräknade intäkt per år.
Utgifter
Lista de utgifter som är förknippade med alla mål eller åtgärder i planerna och som inte ingår i dina normala driftskostnader. Uppskatta dessutom dina nuvarande driftskostnader genom att prognostisera varje post utifrån hur den ökar för att tillgodose den förväntade tillväxten.
Bidra till slutresultatet
Bara för att en marknad ser attraktiv ut betyder det inte alltid att du kan betjäna den på ett lönsamt sätt. Innan de kreativa personerna börjar skapa häftiga annonser bör du göra en snabb bidragsanalys. En bidragsanalys fastställer om en viss målkundgrupp bidrar till företagets övergripande ekonomiska välstånd. Med andra ord, är denna kundgrupp lönsam?
Denna analys ger dig en prognos om huruvida din strategi genererar intäkter som överstiger kostnaderna. Om bidragsanalysen fastställer att den dollarinvestering i strategin som krävs för att nå denna målkundgrupp inte kan motiveras, ska du tänka om och justera kundmålen och de finansiella målen. Eliminera de grupper som inte bidrar positivt till resultatet. De som gör det används i dina finansiella prognoser i nästa steg, som behandlas i nästa avsnitt.
Projicera ut din finansiella framtid
Om du sammanställer alla dina intäkts- och kostnadstal och projicerar dem över tre år kan du svart på vitt se hur framgångsrik din verksamhet kan bli. Genom att projicera kan du också låta företaget växa utan att få slut på pengar. Ökad försäljning medför alltid ytterligare behov av likvida medel för att generera och stödja de extra intäkterna. När de används på rätt sätt hjälper finansiella prognoser dig att fastställa vilka ytterligare tillgångar som behövs för att stödja din ökade försäljning och vilken inverkan detta har på din balansräkning. Med andra ord anger planen hur mycket ytterligare skulder eller eget kapital du behöver för att hålla dig flytande.
Alla vanligt förekommande ekonomi- och redovisningssystempaket har funktioner för att skapa finansiella prognoser. Använd dessa verktyg för att skapa dina finansiella prognoser genom att lägga in antaganden baserade på din strategiska plan. Om ditt system inte tillåter prognoser kan du skapa ett Excel-dokument som liknar det bifogade.
Dina finansiella prognoser omfattar prognoser för alla dina tre årsredovisningar. Ta fram prognoser per månad för det första året och sedan per år för de kommande två åren. Följ dessa steg:
1. Projicera resultaträkningen.
Använd de uppskattade intäkterna för varje målmarknadsgrupp som du fastställde i avsnittet ”Uppskattning av intäkter och kostnader”. Lägg in kostnaderna och driftskostnaderna också, och använd alla tre siffrorna för att fastställa din nettovinst (förhoppningsvis) eller förlust.
2. Projicera balansräkningen.
När försäljningen ökar, ökar även andra delar av företaget – rörliga tillgångar (fordringar, lager och utrustning), rörliga skulder (leverantörsskulder och upplupna kostnader) och (förhoppningsvis) nettovinsten.
Om nettoinkomsten plus ökningen av variabla skulder är lika med eller överstiger ökningen av variabla tillgångar, har företaget resurser att finansiera sig självt. Om inte, måste du ta in ytterligare skulder eller eget kapital. Använd din nuvarande balansräkning för att fastställa de olika tillgångs- och skuldkontona i ditt företag.
3. Projektera kassaflöden.
Med hjälp av informationen i steg 1 och 2 projicerar du hur dessa siffror påverkar ditt kassaflöde, varvid du ägnar särskild uppmärksamhet åt hur mycket nya skulder eller eget kapital du behöver tillföra företaget och när du ska göra det.
Som mycket av det arbete som du har utfört fram till nu, är det inte en lätt uppgift att skapa finansiella prognoser. Men hoppa inte över denna övning, för då missar du en viktig del av utvecklingen av en sund strategi. Ett av dina finansiella mål är otvivelaktigt att öka din försäljning och lönsamhet.
När du har gjort dina prognoser, även om de är grova, ska du dubbelkolla för att se till att dina mål stämmer överens med dina siffror. De ekonomiska siffrorna talar om för dig vilka mål du ska behålla och vilka du ska skära ned på. Behåll målen med en positiv historia. Revidera de som har ett negativt slut.