Olika typer av premier
Försäkringsbolag överför risken till sig själva i utbyte mot ett fast belopp som tas ut av kunderna och som kallas premie. Precis som försäljningen i ett detaljhandelsföretag är av största vikt är premierna det enda sättet för försäkringsbolagen att tjäna pengar. För att ett försäkringsbolag ska vara lönsamt måste den premie som tas ut vara högre än de ersättningsanspråk som bolaget eventuellt ger ut. Därför beräknas premiesatsen på grundval av omfattande forskning och analys. Det finns dock många olika sätt för ett försäkringsbolag att beräkna sin vinst från premien. De vanligaste metoderna är tecknad premie och intjänad premie. Bortsett från dem skiljer sig bruttopremien från nettopremien från den skrivna premien och den intjänade premien. Men varför är nettoförtjänad premie viktigare än bruttoförtjänad premie? Låt oss diskutera detta i detalj.
Nettopremie
Ett försäkringsbolag måste möta olika typer av risker och för att försörja sig tar det ibland hjälp av ett återförsäkringsbolag. Genom att göra det överför det risken helt eller delvis till återförsäkringsbolaget. Det måste dock dela med sig av en del av den premie som det tjänar in från sina kunder. Om vi drar av återförsäkringspremien från den totala premien får vi därför en så kallad nettopremie. Detta är vad försäkringsbolaget faktiskt tjänar efter att ha gett återförsäkringsbolagets andel.
Written Premium
Det avser mängden nya affärer som ett försäkringsbolag vinner under en viss tidsperiod. Med andra ord är det antalet försäljningar som ett försäkringsbolag gör i utbyte mot premien. Om ett företag till exempel får 100 nya kunder som betalar 100 dollar vardera under ett år kommer företagets tecknade premie att vara (100*100) 10 000 dollar. Därför räknas här det totala premiebeloppet som kommer att intjänas, oavsett hur stor del som har intjänats.
Bruttopremie
Det totala beloppet på 10 000 dollar som kommer att intjänas av företaget under ett år kallas bruttopremie.
Intjänad premie
Detta räknas för en tidsperiod som premien har intjänats av företaget för tillfället. De 100 dollar som de 100 nya kunderna kommer att ge under ett år kommer slutligen att återspeglas när året har gått. Men om försäkringsbolaget måste beräkna den premie som intjänats under en månad blir det 10 000 dollar dividerat med 12 = 833 dollar per månad. Dessa 833 dollar kommer att betraktas som den intjänade premien. Detta är alltså de pengar som försäkringsbolaget har i sina händer. Dessa pengar används sedan för att investera eller spenderas på företagets utgifter. Detta är främst anledningen till att den intjänade premien kommer först i varje försäkringsbolags redovisning och anses vara den viktigaste intäkten.
Skrivna premie vs intjänad premie
Försäkringsbolaget har rätt att täcka risken endast till dess att den nämnda tidsperioden i försäkringen varar. Om försäkringen är ett år lång och endast 6 månader har gått kan den inte kallas för intjänad premie förrän hela året har gått. Den ovan nämnda premien kommer alltså att kallas för en skriven premie, eftersom den har skrivits in i försäkringsbolagets bokföring, men om försäkringsgivaren kräver pengarna kan bolaget gå med förlust.
Men om det däremot har gått ett helt år och inget krav har ställts på försäkringen, kommer den att kallas för en intjänad premie. Det betyder helt enkelt att försäkringsbolaget har tjänat in premien och ingen fordran kan göras mot det beloppet eftersom den tidsperiod som den försäkringen var giltig för har löpt ut.