Různé druhy pojistného
Pojišťovny na sebe přenášejí riziko výměnou za pevnou částku, kterou vybírají od svých klientů a která se nazývá pojistné. Stejně jako je v maloobchodní společnosti prvořadý prodej, je pojistné jediným způsobem, jak pojišťovny vydělávají peníze. Aby byla pojišťovna zisková, musí být vybrané pojistné vyšší než pojistná plnění, která případně vyplatí. Proto se sazba pojistného vypočítává na základě rozsáhlého výzkumu a analýzy. Existuje však mnoho různých způsobů, jak pojišťovna vypočítává svůj zisk z pojistného. Nejčastěji používanými metodami jsou předepsané pojistné a zasloužené pojistné. Kromě nich se hrubé předepsané/zasloužené pojistné liší od čistého předepsaného/zaslouženého pojistného. Proč je však čisté zasloužené pojistné důležitější než hrubé zasloužené pojistné? Probereme si to podrobněji.
Čisté Vydělané Pojistné
Pojišťovna musí čelit různým druhům rizik a aby se uživila, bere si někdy na pomoc zajišťovnu. Tím přenáší riziko částečně nebo zcela na zajišťovnu. Ta se však musí podílet na části pojistného získaného od svých klientů. Výsledkem je, že pokud od celkového pojistného odečteme zajistné, dostaneme tzv. čisté pojistné. To je to, co pojišťovna skutečně vydělá po odevzdání podílu zajišťovně.
Zapisované pojistné
Oznamuje množství nových obchodů, které pojišťovna získá v určitém časovém období. Jinými slovy je to počet prodejů, které pojišťovna uskuteční výměnou za pojistné. Pokud například společnost získá 100 nových zákazníků, z nichž každý zaplatí 100 USD v průběhu jednoho roku, bude předepsané pojistné společnosti činit (100*100) 10 000 USD. Proto se zde započítává celková částka pojistného, které bude vydělané, bez ohledu na to, jaká část byla vydělaná.
Hrubé předepsané pojistné
Celková částka 10 000 USD, kterou společnost vydělá za rok, se nazývá hrubé předepsané pojistné.
Zasloužené pojistné
Započítává se za období, za které společnost v daném okamžiku pojistné vydělala. Částka 100 USD, kterou těchto 100 nových zákazníků odvede za rok, se nakonec projeví až po uplynutí roku. Pokud však má pojišťovna počítat pojistné získané za měsíc, bude to 10 000 USD děleno 12 = 833 USD za měsíc. Těchto 833 USD bude považováno za zasloužené pojistné. Jedná se tedy o peníze, které má pojišťovna ve svých rukou. Tyto peníze jsou pak použity k investování nebo jsou vynaloženy na výdaje společnosti. To je především důvod, proč je zasloužené pojistné na prvním místě ve výkazu každé pojišťovny a je považováno za nejdůležitější příjem.
Zasloužené pojistné vs. zasloužené pojistné
Pojišťovna je oprávněna krýt riziko pouze do doby, než trvá uvedená doba v pojistné smlouvě. Pokud je pojistná smlouva uzavřena na jeden rok a uplynulo pouze 6 měsíců, nelze ji označit za zasloužené pojistné, dokud neuplyne celý rok. Výše uvedené pojistné se tedy bude nazývat jako předepsané pojistné, protože bylo zapsáno v účetnictví pojišťovny, ale pokud bude pojišťovna požadovat peníze, může být pojišťovna ve ztrátě.
Naproti tomu, pokud uplynul celý rok a z pojistné smlouvy nebyl uplatněn žádný nárok, bude se nazývat jako zasloužené pojistné. Znamená to jednoduše, že pojišťovna na pojistném vydělala a z této částky nelze uplatnit žádný nárok, protože uplynula doba, po kterou tato pojistka platila.