Může být svěřenský fond změněn po smrti jeho tvůrce? Bohužel pro beneficienty je odpověď téměř jisté „ne“. Pojďme si říci, jak svěřenské fondy fungují a co to znamená pro příjemce po smrti tvůrce svěřenského fondu, známého také jako zakladatel, zřizovatel nebo tvůrce svěřenského fondu.
Existují různé typy svěřenských fondů, ale nejběžnějším a nejznámějším je odvolatelný svěřenský fond, často nazývaný jen „svěřenský fond“. Stejně jako všechny svěřenské fondy, i odvolatelný svěřenský fond zahrnuje tři strany: zakladatele, svěřenského správce, kterému svěřenský správce předává majetek do držení a správy, a beneficienta, který má prospěch z majetku v péči svěřenského správce. Svěřenský dokument je dokument, který svěřenský fond vytváří, definuje práva a povinnosti stran a stanoví podmínky svěřenského fondu.
Když někdo vytvoří odvolatelný svěřenský fond, může zastávat všechny tři role: zadavatele, svěřenského správce i beneficienta. Ve většině ohledů, na kterých záleží, je situace stejná jako v případě, kdy grantor vlastní majetek vlastním jménem. Zakladatel má plnou kontrolu nad majetkem ve svěřenském fondu a jeho užíváním, může provádět změny podmínek svěřenského fondu, a dokonce svěřenský fond úplně ukončit. Možnost ukončit nebo odvolat svěřenský fond během života obdarovaného je důvodem, proč se svěřenský fond nazývá „odvolatelný“.
Co se stane, když zemře obdarovaný svěřenského fondu
Když obdarovaný vytvoří svěřenský fond, jmenuje nástupnického správce. Nástupnický svěřenský správce je postaven tak, aby převzal správu svěřenského fondu, když původní grantor/svěřenský správce zemře nebo se stane právně nezpůsobilým. (Pokud se zakladatel stane nezpůsobilým, například v důsledku rozvoje Alzheimerovy choroby, nástupnický svěřenský správce spravuje svěřenský majetek v jeho prospěch a ve prospěch všech ostatních jmenovaných příjemců.)
Smrtí zakladatele se svěřenský fond stává neodvolatelným, jeho podmínky jsou pevně stanoveny. Bez ohledu na to, zda měl obdarovaný v úmyslu svěřenský fond změnit nebo dokonce ukončit, rozhodující jsou podmínky svěřenského fondu, jak byly definovány ve svěřenském fondu v době smrti obdarovaného. Pokud by se například obdarovaný nepohodl s jedním ze svých dospělých dětí a krátce před svou smrtí ji ze svěřenského fondu odstranil jako beneficienta, pak by si to rozmyslel, ale neměl by možnost ji jako beneficienta obnovit, měla by smůlu.
Pokud pár založí odvolatelný svěřenský fond, v němž oba vystupují jako obdarovaní, může svěřenský dokument stanovit, že se svěřenský fond stane neodvolatelným po smrti prvního z manželů-obdarovaných. Obecně však platí, že svěřenský fond se stává neodvolatelným až po smrti druhého z manželů-obdarovaných. Ve výše uvedeném scénáři, pokud by manžel zemřel jako první a manželka by věděla o jeho přání znovu zařadit jejich dceru jako beneficienta (nebo by si to sama přála), mohla by manželka dceru do svěřenského fondu znovu zařadit jako beneficienta i po manželově smrti.
Proč se odvolatelný svěřenský fond stává po smrti obdarovaného neodvolatelným?
Odvolatelné svěřenské fondy poskytují lidem, kteří tvoří majetkový plán, způsob, jak si zachovat kontrolu nad svým majetkem během života, vyhnout se dědickému řízení pro tento majetek po své smrti a zachovat si určitou kontrolu nad tímto majetkem po své smrti. Pro obdarované, kteří se například obávají, co by se stalo, kdyby mladí dospělí dědicové přišli k celému dědictví najednou, nabízí svěřenský fond způsob, jak zajistit své blízké a zároveň kontrolovat, kolik peněz dostanou najednou.
Svěřenský fond s odvolatelnou dispozicí také poskytuje způsob, jak motivovat určité chování obdarovaných. Například pokud babička chce, aby její vnoučata pokračovala ve studiu na vysoké škole, může zařídit, aby jim byl svěřenský fond rozdělen za každý semestr, kdy se dostanou na seznam děkanů, nebo když ukončí studium.
Možnost vykonávat určitou míru kontroly nad tím, jak příjemci obdrží svěřenský majetek, je jednou z hlavních výhod svěřenského fondu. Pokud by příjemci mohli tuto možnost obejít a provádět změny ve svěřenském fondu po smrti zakladatele, nebyly by svěřenské fondy pro mnoho lidí tak atraktivní volbou.
Může být svěřenský fond po smrti zakladatele někdy změněn?
Podle zákona o svěřenských fondech v Ohiu může ohijský soud za velmi omezených okolností změnit správní podmínky nebo dispoziční podmínky svěřenského fondu, nebo dokonce svěřenský fond zrušit. Pokud nastaly okolnosti, které zakladatel nepředvídal nebo nemohl předvídat, a změna podmínek trustu by skutečně podpořila jeho účely, může soud provést modifikaci. Pokud je to prakticky možné, soud měnící svěřenský fond by tak učinil v souladu s tím, co zřizovatel pravděpodobně zamýšlel.
Také pokud by pokračování svěřenského fondu za stávajících podmínek nebylo praktické nebo by zhoršilo správu svěřenského fondu, může soud změnit správní podmínky svěřenského fondu.
Je možné, že soud bude souhlasit s úpravou dispozičních podmínek svěřenského fondu (tj. kdo, za jakých okolností a v jaké výši obdrží výplaty), pokud bude navrhovatel schopen prokázat nepatřičný vliv na straně beneficienta. Takové spory jsou však těžkým bojem a je velmi obtížné je prokázat. Pokud jste budoucím beneficientem nebo beneficientem, kterému se podmínky svěřenského fondu nelíbí, je vaše možnost odvolání pravděpodobně velmi omezená.
Jste-li obdarovaným, měli byste podniknout kroky k přezkoumání svého svěřenského fondu každých několik let, dokud jste naživu a schopni, abyste se ujistili, že jeho podmínky stále odrážejí vaše záměry.
Mohlo by vás také zajímat:
- Top Mistakes in Making Beneficiary Designations
- What Legal Rights Does the Beneficiary of a Trust Have?
- Can You Disinherit a Child in Ohio?