Pro mnoho Američanů je zůstatek na jejich účtu 401(k) jedním z největších finančních aktiv, které vlastní – ale peníze na těchto účtech nejsou vždy přístupné, protože existují omezení, kdy k nim můžete mít přístup.
Plány 401(k) jsou určeny k tomu, aby vám pomáhaly spořit na důchod, takže pokud vyberete peníze z účtu 401(k) před 59 1/2 rokem, budete zpravidla kromě běžné daně z příjmu platit i 10% pokutu za předčasný výběr. Existují však omezené výjimky. Pokud vám například vzniknou neuhrazené zdravotní výdaje, které přesahují 10 % vašeho upraveného hrubého příjmu, můžete si na jejich úhradu vybrat peníze z fondu 401(k) bez sankce. Podobně si můžete bez sankcí vybrat peníze, pokud jste voják v záloze povolaný do aktivní služby.
Vzhledem k tomu, že výjimky jsou úzké, musí většina lidí nechat své peníze investované do 59 1/2 roku, aby se vyhnuli značným daňovým nákladům. Existuje však jedna velká výjimka, která se může uplatnit, pokud jste starší Američan, který potřebuje dřívější přístup k prostředkům 401(k).
Co je to pravidlo 55 let?
Pravidlo 55 let je nařízení daňového úřadu IRS, které umožňuje některým starším Američanům vybírat peníze ze svých fondů 401(k) bez obvyklé 10% pokuty za předčasné výběry provedené před 59 1/2 rokem. Pravidlo 55 se na vás vztahuje, pokud:
- Odejdete ze zaměstnání v kalendářním roce, kdy vám bude 55 let nebo později (nebo v roce, kdy vám bude 50 let, pokud jste pracovník veřejné bezpečnosti, například policista nebo letecký dispečer). Můžete odejít z jakéhokoli důvodu, včetně toho, že jste dostali výpověď, byli jste propuštěni nebo jste dali výpověď.
- Vybíráte prostředky pouze z účtu 401(k), který nabízí váš poslední zaměstnavatel. Nemůžete bez sankcí vybírat peníze z účtů u jiných minulých zaměstnavatelů, ani nemůžete bez sankcí vybírat peníze z IRA, a to ani v případě, že jste do něj převedli svůj účet 401(k) při odchodu z posledního zaměstnání.
Jedním z častých omylů je, že můžete opustit zaměstnání před kalendářním rokem, kdy vám bude 55 let, a toto pravidlo se na vás bude stále vztahovat. Není tomu tak. Pokud vám bude 55 let v roce 2021 a ze zaměstnání odejdete 31. prosince 2020, pravidlo se na vás nevztahuje.
Jak nejlépe využít pravidlo 55 let
Omezení vyplývající z pravidla 55 let způsobují, že je nezbytné používat chytré techniky plánování. V první řadě je třeba načasovat odchod do předčasného důchodu tak, abyste neopustili zaměstnání dříve než v roce, kdy vám bude 55 let.
Zdruhé, pokud chcete maximalizovat částku, kterou můžete vybrat bez sankcí, měli byste využít možnosti převést co nejvíce peněz do fondu 401(k) svého současného zaměstnavatele před odchodem ze zaměstnání. Například:
- Mnoho společností umožňuje převést peníze z účtu 401(k) od starého zaměstnavatele na účet nového zaměstnavatele.
- Mnoho společností také umožňuje přesunout peníze z IRA do účtu 401(k) na pracovišti, pokud se peníze dostaly do IRA při převádění peněz ze starého účtu 401(k) na pracovišti.
Všechny peníze na účtu 401(k) vašeho současného zaměstnavatele, když opustíte zaměstnání, budou splňovat podmínky pravidla 55 let, takže využití převádění peněz na tento účet vám poskytuje největší flexibilitu. Pokud nepřevedete peníze ze starých účtů 401(k) nebo IRA před odchodem do svého současného účtu 401(k), nebudete mít možnost vybrat je bez sankce až do věku 59 a půl roku.
Nakonec nezapomeňte převést svůj způsobilý účet 401(k) do IRA po odchodu ve věku 55 let a více. Pokud tak učiníte, ztratíte výjimku a budete podléhat sankcím za výběry až do dosažení věku 59 1/2 roku.
Mít přístup k penězům je pro důchodce životně důležité, zejména pokud nakonec budete muset odejít do důchodu dříve nebo nečekaně. Znalost pravidel pro získání přístupu k účtu 401(k) ve věku 55 let a více může být pro vaše finance záchranou.
.