Přehled důchodů, odhady a kontrolní seznam

Otázky

Kdy budu mít nárok na pravidelný („superannuation“) důchodový příspěvek od Massachusettského učitelského důchodového systému?

Váš nárok na pobírání pravidelného výsluhového příspěvku je založen na:

• datu vašeho skutečného členství ve veřejném penzijním systému státu Massachusetts (které určuje vaše členství),
• počtu let započitatelné služby a,
• v závislosti na datu vašeho členství, vašem věku.

Konkrétně v závislosti na tom, do které členské úrovně patříte, budete mít nárok na výsluhový příspěvek takto:

• Úroveň 1 (vznik členství PŘED 2. dubnem 2012): když:
  • máte 20 nebo více let započitatelné služby bez ohledu na Váš věk, NEBO
  • je Vám alespoň 55 let a máte 10 nebo více let započitatelné služby.
• Stupeň 2 (vznik členství 2. dubna 2012 NEBO PO tomto datu): pokud je vám alespoň 60 let a máte 10 nebo více let započitatelné služby.

Poznámka: Pokud je datum vzniku vašeho členství PŘED 1. lednem 1978, máte nárok na odchod do důchodu po dosažení věku 55 let. Neexistuje žádný požadavek na minimální délku služby, ani nemusíte být aktivním členem, abyste mohli požádat o odchod do důchodu.

Pokud se účastníte programu RetirementPlus, abyste měli nárok na zvýšenou dávku RetirementPlus, musíte mít také alespoň 30 let započitatelné služby, z nichž 20 let tvoří členská služba v MTRS nebo Bostonském důchodovém systému jako učitel.

Massachusettský důchodový zákon (Massachusetts General Laws Chapter 32) upravuje váš důchodový příspěvek a umožňuje vám vybrat si jednu ze tří možností dávek. Tyto možnosti se liší, pokud jde o vyplácenou částku a o to, zda budou případné dávky po vaší smrti vyplaceny někomu jinému.

Můžu místo výsluhového příspěvku obdržet náhradu příspěvků a úroků?

Ano. Náhradu můžete obdržet, pokud jste oficiálně odstoupili ze své pozice a nebudete znovu zaměstnáni na pozici vyžadující členství v příspěvkovém důchodovém systému státu Massachusetts.

Nemáte však nárok na výběr zůstatku na svém účtu, pokud jste:

• pobíráte platby odškodnění za pracovní úraz buď na týdenní bázi, nebo v případě jednorázového vyrovnání po dobu, na kterou je jednorázové vyrovnání přiděleno,
• jste na placeném nebo neplaceném volnu nebo
• přijímáte zaměstnání ve veřejném školském systému nebo v jiné politické složce, která vyžaduje členství v příspěvkovém důchodovém systému státu Massachusetts.

Poznámka: Zákon stanoví určitá ustanovení o propadnutí důchodu v případě, že budete odsouzeni za trestný čin týkající se vašeho zaměstnání. Další informace naleznete v části Opuštění služby v MTRS před odchodem do důchodu.

Co představuje „započitatelnou službu“ a mohu získat zápočet za dřívější pedagogickou a veřejnou službu?

„Započitatelná služba“ je doba, kterou jste odpracovali jako učitel, správce nebo jiný veřejný zaměstnanec státu Massachusetts a za kterou jste zaplatili nebo převedli důchodové příspěvky do MTRS. Započitatelná služba zahrnuje také určitou vojenskou službu, jak je popsáno níže. Můžete si zakoupit zápočet za předchozí suplování výuky, výuku na veřejné škole mimo stát, výuku na některých neveřejných školách, jinou veřejnou službu v Massachusetts a aktivní vojenskou službu. Také pokud jste vybrali svůj důchodový účet z MTRS nebo jiného příspěvkového důchodového systému státu Massachusetts, můžete získat započitatelnou službu, pokud vrátíte vybranou částku včetně úroků před datem odchodu do důchodu. Náklady na nákup minulé služby vycházejí z toho, co byste v daném období zaplatili na příspěvcích (plus dosavadní úroky), nebo z toho, co jste skutečně zaplatili a vybrali (plus dosavadní úroky).

Započitatelná služba zahrnuje následující druhy služby:

• Pravidelná veřejná pedagogická služba ve státě Massachusetts
• Vyučovací služba ve veřejné škole mimo stát
• Zámořská závislá školní služba (ve škole pod dohledem Ministerstva obrany Spojených států amerických)
• Vyučovací služba v neveřejné škole
• Zastupování ve veřejné škole ve státě Massachusetts, dočasné nebo částečné výuky nebo doučování
• Jiná veřejná služba v Massachusetts (u massachusettského města, obce, státu nebo regionálního úřadu)
• Služba v mírových sborech
• Oprávněné volno nebo pracovní volno v massachusettské veřejné škole
• Oprávněné volno z důvodu aktivní vojenské služby
• Aktivní vojenská služba v ozbrojených silách Spojených států, Massachusettské národní gardě nebo aktivních zálohách
• Zápočet mateřské dovolené před rokem 1975

Kolik stojí zakoupení zápočtu za minulou službu?

Náklady na zakoupení zápočtu minulé služby vycházejí z toho, kolik byste v daném období zaplatili na příspěvcích (plus úroky k dnešnímu dni) nebo kolik jste skutečně zaplatili a vybrali (plus úroky k dnešnímu dni).

V závislosti na tom, kolik započitatelné služby již máte, pro vás může, ale nemusí mít zakoupení zápočtu minulé služby finanční smysl. Pokud na základě zjištěné započitatelné praxe a věku nedosahujete maximální výše výsluhového příspěvku – 80 % průměrného posledního platu – nebo se mu blížíte, pak v závislosti na tom, kolik máte nevyčerpaných služeb, může jejich dokoupení vést ke smysluplnému zvýšení vašeho výsluhového příspěvku. I když se současné náklady na nákup služby mohou zdát značné, rozdíl ve vašem důchodovém příspěvku vám může umožnit, aby se vám výdaje vrátily v krátké době a vyplatily se v dlouhodobém horizontu. Pokud však již máte na základě stanovené započitatelné praxe a věku nárok na maximální výši výsluhového příspěvku (80 % průměrného posledního platu), bude pro vás nákup nezapočitatelné praxe výdajem, který nepovede ke zvýšení vašeho výsluhového příspěvku.

Chcete-li zjistit vliv nákupu nezapočitatelné praxe – a zvýšení výše započitatelné praxe – na váš výsluhový příspěvek, přejděte na náš odhad výsluhových příspěvků. Proveďte výpočet se současným počtem odpracovaných let a poté se zvýšeným počtem let. Rozdíl vyhodnoťte s ohledem na náklady na zakoupení služby.

Kdy si musím zakoupit započitatelnou službu?

Započitatelnou službu si musíte zakoupit před datem účinnosti odchodu do důchodu. Pokud si přejete zakoupit započitatelnou službu mimo stát, zahraniční závislou školu, neveřejnou pedagogickou službu nebo vojenskou službu, musíte tak učinit v době, kdy jste aktivním členem MTRS nebo v době, kdy jste na povolené dovolené. Pokud si přejete zakoupit minulou náhradní, dočasnou nebo částečnou pedagogickou službu na veřejné škole ve státě Massachusetts nebo jinou veřejnou službu ve státě Massachusetts, musíte tak učinit před datem odchodu do důchodu. Protože se k dlužné částce připočítává úrok, náklady na nákup započitatelné služby se měsíčně zvyšují.

Jak si mohu koupit započitatelnou službu?

Pro nákup započitatelné služby nám musíte poskytnout konkrétní informace o druhu služby, o tom, kde a kdy jste ji vykonávali, a o tom, jakou jste obdrželi odměnu. Poté zjistíme, kolik byste za tuto službu zaplatili na příspěvcích podle našeho systému, a vypočítáme fakturu a zašleme vám ji k úhradě. V závislosti na vaší konkrétní situaci můžete zaplatit celou částku v plné výši nebo, pokud na to máte nárok, ve splátkách v průběhu času v našem splátkovém kalendáři.

Mají veteráni nárok na další dávky?

Jste-li vojenským veteránem podle M.G.L. c. 32, § 1, bude k vašemu příspěvku připočten veteránský bonus. Bonus veterána se rovná 15 USD za každý rok započitatelné služby, maximálně však do celkové roční výše 300 USD. Upozorňujeme, že se jedná o jedinou částku, kterou lze k vypočtenému příspěvku podle varianty A přičíst. Tato dávka je přiznána automaticky na základě podkladů; nemusíte si ji „kupovat“. Budete však muset předložit kopii svého vojenského propuštění, známého také jako formulář DD214. Pokud máte na základě stanovené započitatelné služby a věku nárok na maximální výsluhový příspěvek – 80 % průměrného posledního platu, obdržíte k maximálnímu příspěvku ještě veteránský bonus.

Poznámka: Obecně platí, že formulářem pro propuštění z armády je formulář DD214. Nicméně v závislosti na tom, kdy a u které složky armády jste vykonávali vojenskou službu, může mít váš formulář jiný kód.

Je můj výsluhový příspěvek zdanitelný?

Váš výsluhový příspěvek nepodléhá dani z příjmu státu Massachusetts, ale pokud se přestěhujete do jiného státu, může podléhat dani tohoto státu. Pokyny k tomu, jak s vaším důchodem nakládají jiné státy, naleznete na stránkách massachusettského ministerstva financí . Federální vláda (IRS) však zdaní velkou část vašeho důchodového příspěvku ihned po odchodu do důchodu; přibližně 95-98 % bude zdaněno na federální úrovni.

K 31. lednu každého roku vám poskytneme formulář 1099-R pro daňové účely. Formulář 1099-R je „důchodcovskou verzí“ výkazu příjmů W-2, který dostáváte od svého zaměstnavatele v době, kdy pracujete. V tomto formuláři bude uvedeno:

• celkovou částku vašich důchodových dávek za předchozí kalendářní rok,
• částku sraženou pro účely federální daně z příjmu a,
• případnou částku sraženou z této celkové částky na pojistné na skupinové zdravotní pojištění a
• pokud odejdete do důchodu po 19. listopadu, 1996 a v době odchodu do důchodu máte na svém anuitním spořicím účtu MTRS příspěvky po zdanění, částku, kterou můžete vyloučit z hrubého rozdělení za kalendářní rok, a také částku zbývajících celkových příspěvků po zdanění, kterou budete moci vyloučit za celý život.

Tyto informace poskytneme také finančnímu úřadu IRS.

Jste-li v době odchodu do důchodu mladší 59 let, vezměte prosím na vědomí: Ve zdaňovacím období, ve kterém dovršíte 59-1/2 roku, od nás obdržíte dva formuláře 1099-R, protože finanční úřad IRS vyžaduje, abychom identifikovali a rozlišovali mezi platbami, které vám byly vyplaceny, když jste mladší 59-1/2 roku, a platbami, které vám byly vyplaceny, když jste starší 59-1/2 roku. V souladu s tím si prosím všimněte:

• Každý formulář bude jiný:
• Oba formuláře budete potřebovat ke zjištění údajů pro daňové hlášení za daný rok:
• Jeden bude odrážet součty částek za měsíce, kdy jste byli mladší 59-1/2 let, a v kolonce 7 bude uveden kód rozdělení 2; druhý bude odrážet součty částek za měsíc, kdy jste dosáhli věku 59-1/2 let, a také za následující měsíc (měsíce), kdy jste byli starší 59-1/2 let, a v kolonce 7 bude uveden kód rozdělení 7: Pro získání ročního součtu jednoduše sečtěte jednotlivé částky na obou formulářích. Chcete-li například zjistit celkovou částku, kterou jste za rok obdrželi od MTRS, sečtěte údaj v kolonce „Box 1, Gross distribution“ (Hrubé rozdělení) na jednom formuláři s údajem v kolonce „Box 1, Gross distribution“ (Hrubé rozdělení) na druhém formuláři.

Je nějaká zvláštní výhoda, když jsou oba manželé členy stejného nebo různých příspěvkových důchodových systémů státu Massachusetts?

Ano – pokud je datum vašeho skutečného členství před 1. listopadem 2003 a:

• vy i váš současný manžel/manželka jste byli k 1. listopadu 2003 členy příspěvkového důchodového systému státu Massachusetts,
• vašeho manžela/manželku čeká ke dni vašeho odchodu do důchodu důchod z příspěvkového důchodového systému státu Massachusetts, a
• máte alespoň deset let započitatelné služby, ale ke dni odchodu do důchodu nedosáhnete věku 55 let,

tedy budete mít nárok na odchod do důchodu v rámci nadstandardního (řádného nebo RetirementPlus) důchodového příspěvku bez ohledu na dosažení věku 55 let s použitím věkového koeficientu pro věk 55 let.

Jsou nějaká omezení pro práci po odchodu do důchodu?“

V případě zaměstnání v soukromém sektoru, ve federální vládě nebo ve veřejném zaměstnání v jiném státě je odpověď záporná. Pro státní zaměstnání v Massachusetts je odpověď ano. Viz naše stránka o práci po odchodu do důchodu.

Přehled možností A, B a C

Podle massachusettského důchodového zákona (M.G.L. c. 32) se můžete rozhodnout odejít do důchodu podle jedné ze tří možností dávek: Tyto možnosti se liší vyplacenou částkou a tím, zda budou po vaší smrti dávky vypláceny někomu jinému. Stručně řečeno:

Vezměte prosím na vědomí, že v době odchodu do důchodu musí váš manžel/manželka potvrdit, že je s výběrem varianty seznámen/a a rozumí jí.

Varianta A

Ze všech tří možností vám varianta A poskytuje nejvyšší možný měsíční příspěvek; nezajišťuje však žádné pokračující pozůstalostní dávky. Po vašem úmrtí se

• všechny výplaty podle varianty A zastaví a
• vaše oprávněná osoba obdrží pouze částku výsluhového příspěvku, na kterou jste měli nárok v měsíci vašeho úmrtí. (Poznámka: Pokud člen zemře do 30 dnů od data účinnosti odchodu do důchodu podle varianty A nebo B a je pozůstalý po manželovi/manželce, může se tento manžel/manželka rozhodnout, že bude pobírat měsíční pozůstalostní příspěvek ve výši dvou třetin částky, kterou by člen pobíral, kdyby odešel do důchodu podle varianty C).)

Váš dědic neobdrží žádný zůstatek na vašem spořicím účtu.

Varianta B

Varianta B vám poskytuje měsíční příspěvek, který je přibližně o jedno procento nižší než příspěvek v případě varianty A. Výplaty této varianty jsou o něco nižší, protože varianta B poskytuje možnou jednorázovou pozůstalostní dávku. Pozůstalostní dávka podle varianty B je jednorázová výplata případného zůstatku na vašem spořicím účtu v okamžiku úmrtí. Během vašeho odchodu do důchodu se zůstatek na vašem anuitním spořicím účtu snižuje o částku rovnající se anuitní části vašeho výsluhového příspěvku. Ve většině případů bude anuitní spořicí účet vyčerpán po 11 letech. Pro všechny účely je tato evidence „neviditelná“ a snížení nemá vliv na měsíční výplatu důchodu. Po vašem úmrtí,

• se zastaví všechny platby podle varianty B;
• vaše oprávněná osoba obdrží částku výsluhového příspěvku, na kterou jste měli nárok v měsíci vašeho úmrtí, a,
• případný zůstatek na vašem účtu bude vyplacen jednorázově vaší oprávněné osobě nebo pozůstalosti. (Poznámka: Pokud člen zemře do 30 dnů od data účinnosti odchodu do důchodu podle varianty A nebo B a je pozůstalý po manželovi/manželce, může se tento manžel/manželka rozhodnout, že bude pobírat měsíční pozůstalostní příspěvek ve výši dvou třetin částky, kterou by člen pobíral, kdyby odešel do důchodu podle varianty C.).)

Pokud je váš účet důchodového spoření vyčerpán v době, kdy pobíráte příspěvek, budete nadále doživotně pobírat plnou výši výsluhového příspěvku podle varianty B; po vaší smrti obdrží váš dědic pouze částku výsluhového příspěvku, na kterou jste měli nárok v měsíci vaší smrti. V rámci varianty B můžete jako oprávněnou osobu určit více než jednu osobu a tato osoba nebo osoby s vámi nemusí být v příbuzenském vztahu.

Varianta C

Varianta C vám poskytuje nejmenší měsíční dávku (přibližně o 9 až 11 % nižší než dávka podle varianty A). Poskytuje také pozůstalému příjemci měsíční platby po zbytek jeho života. Výpočet příspěvku podle varianty C vychází z očekávané délky života vás i vaší oprávněné osoby v době odchodu do důchodu. Po vašem úmrtí,

• se zastaví všechny platby podle varianty C;
• vaše oprávněná osoba obdrží částku výsluhového příspěvku, na kterou jste měli nárok v měsíci vašeho úmrtí, a,
• vaše oprávněná osoba obdrží pozůstalostní dávku ve výši dvou třetin částky vašeho příspěvku podle varianty C. Vaším příjemcem musí být váš manžel/manželka, rodič, sourozenec, dítě nebo nesezdaný bývalý manžel/manželka.

Speciální poznámka k variantě C: Pokud odejdete do důchodu podle varianty C 12. ledna 1988 nebo později a váš příjemce vás předejde, nemůžete jmenovat jiného „příjemce podle varianty C“. Podle podmínek takzvaného „pop-up“ ustanovení zákona o důchodové reformě z roku 1987 se vaše měsíční dávka „zvýší“ na výši dávky podle varianty A, kterou byste dostávali ke dni odchodu do důchodu, plus případné úpravy o životní náklady. Tato nová, vyšší částka je vám pak vyplácena od data úmrtí vaší oprávněné osoby až do vaší smrti. V případě, že vás příjemce dávky podle varianty C předčasně opustí, zašlete nám krátký dopis spolu s kopií úmrtního listu příjemce dávky podle varianty C a my poté přepočítáme váš důchodový příspěvek.

Upozornění k ověření způsobilosti

Massachusettské zákony vyžadují, aby všichni veřejní důchodci podali čestné prohlášení ověřující jejich způsobilost k pobírání důchodového příspěvku. Pravidelně po odchodu do důchodu vás bude MTRS kontaktovat, aby potvrdil vaši způsobilost.

Odhad vašich dávek v rámci variant A, B a C

Pro odhad vašich dávek v rámci variant A, B a C použijte náš online odhad důchodových dávek. Další informace o složkách použitých pro výpočet vaší důchodové dávky naleznete v tabulkách níže. Další podrobnosti a pracovní list pro odhad v papírové podobě naleznete v příloze C na stranách 28-31 v brožuře programu Your MTRS Benefits .

Důležité

1. Použijte odhad pro svou členskou úroveň. Pokud použijete nesprávný odhad, nezískáte přesný odhad, protože dávky pro stupeň 1 a stupeň 2 jsou strukturovány odlišně.
2. Do 3 až 5 let od odchodu do důchodu? Přihlaste se do MyTRS, naší samoobslužné portálové aplikace pro členy, a odhadněte své dávky.

Faktory věku varianty A

Použijte svůj věk k datu odchodu do důchodu

Procentní tabulka RetirementPlus

Pokud se účastníte programu RetirementPlus, připočtěte procento, které odpovídá počtu celých započitatelných let (např, pokud máte 32,8 let služby, vaše procento RetirementPlus je procento uvedené pro 32 let, nikoli pro 33 let).

Faktory Option C

Pro získání faktoru Option C určete, jaký bude váš věk v den narozenin, který je nejblíže datu vašeho odchodu do důchodu; poté určete, jaký bude věk příjemce v den jeho narozenin, který je nejblíže datu vašeho odchodu do důchodu. Najděte tyto věky na příslušných osách a postupujte podle řádku a sloupce do tabulky. Faktor varianty C je číslo, kde se řádek a sloupec protínají. Pokud kombinace věku pro vás a vašeho příjemce není uvedena, podívejte se na úplný výpis.

Věk člena

Běžný proces podání žádosti o důchod

Těšíme se, že vám budeme v průběhu celého procesu nápomocni a že váš přechod do důchodu bude co nejhladší a nejjednodušší. Abyste věděli, co můžete očekávat – a kdy…

.