– Přechod na Roth IRA
– Výběr data odchodu do důchodu
– Nákup anuity nebo výběr anuity jako možnosti rozdělení penzijního plánu
– Výběr formy rozdělení anuity (např, doživotní anuita vs. společná a pozůstalostní anuita)
– Výběr data zahájení sociálního zabezpečení
– Zaplacení vysoké zálohy do Společenství pro trvalou péči o seniory (CCRC)
Podívejme se blíže na každé z těchto rozhodnutí o plánování důchodu stručným popisem volby, kterou je třeba provést, zjištění, zda existuje možnost úniku, nebo zda je rozhodnutí nezvratné, a rozhodnutí, zda je k dispozici nějaká strategie, která by zmírnila konečnost problému.
Převod na Roth IRA za účelem minimalizace celoživotního zdanění
Mnozí z vás budou mít na výběr, zda převést svůj tradiční IRA, který bude při rozdělení zdaněn, na Roth IRA, který bude při rozdělení osvobozen od daně za předpokladu splnění stanovených podmínek. Vaším cílem bude minimalizovat celoživotní daně splatné z vašich penzijních úspor. Platí pravidlo, že pokud budou daňové sazby v důchodu vyšší, je vhodnější varianta Roth a naopak. Přesněji řečeno, Rothova konverze znamená, že dnes platíte daně v naději, že vaše konvertované prostředky přinesou vyšší výnos díky tomu, že při jejich rozdělení nebudete muset platit daně. Analýza rentability se soustředí na to, zda nezdaněné výběry převyšují časově upravenou cenu placení daní předem. Bohužel, jakmile jednou převedete svůj tradiční IRA na Roth IRA, jste v podstatě odkázáni na svou volbu. Je důležité si uvědomit, že recharakterizace Roth IRA již není reálnou možností. Jinými slovy, před přijetím zákona Tax Cuts and Jobs Act bylo možné Rothovu konverzi přetočit a dosáhnout tak výhodnějšího daňového režimu. Již nemůžete provést Roth konverzi na začátku roku, ale později v průběhu roku zvrátit postup, pokud hodnota akcií klesla, a konverzi později provést znovu s akciemi s nižší hodnotou (a tudíž s nižším zdaněním).
Překonání nezměnitelného rozhodnutí: V případě Rothových konverzí existuje strategie, která může zmírnit neodvolatelnost této transakce. Můžete naplánovat sérii ročních Rothových konverzí, abyste snížili daňový dopad pro každý rok. Jinými slovy, pomocí strategie, která udrží váš zdanitelný příjem pod nejbližším vyšším daňovým pásmem, takže například žádná z vašich konverzí nebude zdaněna 32% mezním pásmem, ale naopak bude zdaněna pouze 24% pásmem. Důsledkem vícenásobných konverzí je oddálení nevyhnutelnosti spojené s Rothovou konverzí. Výhodou je, že rozvážný přístup vám dává čas přizpůsobit se měnícím se okolnostem (plus výhody strategie „naplnění závorky“). Nevýhodou je, že matematika nemusí vyjít, pokud budete s konverzí čekat příliš dlouho, protože celkový výnos z investice bude omezen menším počtem let potenciálního růstu trhu.
Výběr data odchodu do důchodu
Dalším příkladem rozhodnutí při plánování důchodu, které bude obtížné (ne-li nemožné) vzít zpět, je výběr data odchodu do důchodu. Jakmile se jednou rozhodnete podat výpověď, je nepravděpodobné, že byste v budoucnu mohli zvrátit rozhodnutí a znovu zahájit svou kariéru. Existuje však úniková možnost, že se váš současný zaměstnavatel nebo jiný zaměstnavatel může po čase rozhodnout, že zaměstnat nebo znovu zaměstnat vás je cenná představa.
Mitigace nezměnitelného rozhodnutí: Jedním ze způsobů, jak otestovat vody odchodu do důchodu, je požádat zaměstnavatele o pracovní volno. Druhým způsobem, jak se vyhnout trvalému vzdání se celého platu, může být vzdát se pouze části platu tím, že vstoupíte do nějakého programu postupného odchodu do důchodu. V mnoha případech může přetrvávající spojení, které přináší postupný odchod do důchodu, usnadnit návrat do práce na plný úvazek, pokud si to přejete. Nezapomeňte také prozkoumat všechny možnosti podle zákona o rodinné a zdravotní dovolené (FMLA), které pro vás mohou být dostupné.
Nakup anuity nebo volba anuity jako možnosti rozdělení penzijního plánu
Anuitizace části penzijního fondu není pro každého. Pokud se však k tomu přikloníte, pak je vaše rozhodnutí buď koupit anuitu, nebo zvolit anuitní rozdělení z penzijního plánu po zahájení výplaty anuity z větší části nevratné.
Změna nezměnitelného rozhodnutí: Jednou z běžných strategií, jak oddálit nezvratné rozhodnutí, je žebříčkový nákup jednorázově placených okamžitých anuit. To znamená, že můžete nakupovat menší anuity v průběhu několika let a oddálit ztrátu likvidity části svých prostředků. Jako bonus můžete zmírnit úrokové riziko tím, že odložíte nákupy anuit na dobu, kdy se historicky nízké úrokové sazby opět zvýší (připomeňme, že anuity poskytují vyšší garantovaný příjem, když jsou úrokové sazby vyšší).
Výběr formy výplaty anuity
Dalším rozhodnutím je výběr formy anuity. Dvěma běžnými možnostmi jsou doživotní renta a společná a pozůstalostní renta. Za stejných podmínek poskytne doživotní anuita pouze vyšší měsíční platbu, ale po smrti anuitanta se její výplata zastaví. Společná a pozůstalostní renta však bude pokračovat ve výplatách pozůstalému (obvykle manželovi/manželce) za předpokladu, že manžel/manželka přežije anuitanta. Například vložení 100 000 USD do doživotní renty pro 65letého člověka může přinést měsíční platbu 706 USD. Naopak vložení 100 000 USD do 100% společné a pozůstalostní renty může přinést měsíční výplatu 586 USD a bude pokračovat, dokud bude jeden z obou manželů (oba jsou v současné době ve věku 65 let) naživu. V každém případě nelze jednou zvolenou možnost výplaty měnit.
Změna nezměnitelného rozhodnutí: Jedním ze způsobů, jak zmírnit nižší měsíční příjem, je funkce pop-up anuity, která umožňuje zvýšení příjmu anuitanta při úmrtí manžela, který není anuitantem. Pokud je však takové ustanovení k dispozici, je to spojeno s náklady na měsíční příjem. Druhým způsobem, jak se vyhnout poklesu měsíčního příjmu, je jednoduše zvolit doživotní rentu (se souhlasem manžela/manželky) a mít k dispozici jiná aktiva (např, životní pojištění), které by odpovídalo nebo převyšovalo příjem, který by měl pozůstalý manžel/manželka, kdyby byla zvolena společná a pozůstalostní renta (jedna z variant této strategie se někdy označuje jako „maximalizace důchodu“).
Jaký je rozdíl mezi 401(k) a Roth 401(k)? MarketWatch.com
Výběr data zahájení sociálního zabezpečení
Další volbou, kterou je třeba učinit, je výběr data zahájení vyplácení dávek sociálního zabezpečení. Obvykle si lidé volí věk mezi 62 a 70 lety. Obecně platí, že čím delší je odklad zahájení pobírání dávek, tím vyšší je měsíční příjem. O tomto tématu bylo napsáno mnoho a podle pozorování tohoto autora bylo vždy vhodnější v mnoha případech počkat do 70 let. Smyslem tohoto článku je však podpořit možnost volby před uzamčením.
Rozhodování o „nezměnitelném rozhodnutí“: Jedna dobrá zpráva se týká možnosti flexibilně změnit své rozhodnutí až do jednoho roku po podání žádosti o dávky. Jinými slovy, pokud se vaše situace změní, máte možnost stáhnout svou žádost o dávky sociálního zabezpečení a později znovu požádat o zvýšení dávek. Existují tři podmínky: za prvé, ke změně kurzu musí dojít do 12 měsíců od podání žádosti o dávky; za druhé, musíte vrátit vše, co jste obdrželi (včetně plateb provedených vaším jménem na zdravotní pojištění); a za třetí, jste omezeni na jedno stažení žádosti za život. K podání žádosti můžete použít formulář SSA-521. Jakmile však uplyne rok, rozhodnutí o pobírání nižší měsíční částky ze sociálního zabezpečení (po delší dobu výplaty) je uzamčeno.
Zaplacení vysoké zálohy do komunity důchodců s nepřetržitou péčí (CRCC)
Někteří mohou vidět hodnotu v přestěhování do CCRC, aby získali jak zdravotní služby, tak i vybavení, jako je ubytování v jednom patře, připravovaná jídla ve společné jídelně, lehký úklid, plánované společenské aktivity atd. Problémem je, že tato možnost je obvykle spojena s měsíčním poplatkem a jednorázovou platbou předem. Dobrou zprávou je, že paušální platba může být po určitou dobu částečně vratná (např. za každý měsíc pobytu v CCRC ztrácíte 5 % měsíční zálohy). Podle tohoto příkladu by paušální platba ve výši 200 000 USD propadla po 20 měsících. Jedním ze způsobů, jak se na to dívat, je, že vaše měsíční nájemné za 20 měsíců bylo zvýšeno o 10 000 USD měsíčně z důvodu vaší smrti po 20 měsících! Jinými slovy, krátce žijící obyvatel provedl neodvolatelnou platbu, kterou přišel o značnou část svého majetku.
Mitigace nezměnitelného rozhodnutí: Jedním ze způsobů, jak se vyhnout předčasné ztrátě jednorázové částky, je pečlivě sledovat funkci vrácení peněz při výběru CCRC. Druhým způsobem je pečlivě zvolit, zda se refundace týká páru nebo jednotlivce, protože páry, jejichž jeden z manželů zemře dříve, než se očekávalo, a jeden z manželů žije dál, přijdou o paušální částku na rozdíl od paušální částky, která se vztahuje na každou stranu zvlášť. Třetí alternativou může být volba CCRC s o něco vyššími měsíčními náklady, ale o něco nižšími paušálními platbami.
Rozhodnutí o odchodu do důchodu, které vás zablokuje, by mělo být pečlivě naplánováno. Odložení rozhodnutí vám může poskytnout více možností, nicméně za toto zpoždění můžete zaplatit určitou cenu.