Den kolde virkelighed er, at du er i erhvervslivet for at tjene penge. Hvis du ikke får et afkast af din investering, har du på et tidspunkt ikke en forretning, men en dyr hobby. Av! Det gør ondt, jeg ved det, men det er sandheden. Hvis du ikke tror på det, kan du springe dette afsnit over. Men hvis du gør det, afsluttes din finansielle vurdering med en analyse af din ROI. Der er trods alt ingen mening med at gennemføre en plan, hvis den ikke giver det ønskede afkast.
Som ejer investerer du enten i eller trækker ud af din virksomhed. Hvis du investerer med henblik på vækst, bør du have en klart defineret tilbagebetalingstid og en strategisk plan for at komme igennem den så hurtigt som muligt. Din tilbagebetalingstid skal stemme overens med din ejers vision (se kapitel 6 for yderligere oplysninger). Virksomhedsejere planlægger ofte vækst uden at overveje, hvor lang tid det tager at få tilbagebetalingstid eller udvikle handlingsplaner for at nå dertil.
Da du ser på, hvor hurtigt du får din investering tilbagebetalt, tvinger det dig til at besvare spørgsmålet, om du er tryg ved den periode. Hvis det er for lang tid og for stor en investering, så lad være med at investere. Revider din strategiplan ved at fjerne nogle mål og handlingsplaner, indtil du har udviklet en plan, du kan leve med. Husk, at planen arbejder for dig – du arbejder ikke for planen.
Overslag over indtægter og udgifter
Overslag over udgifter og indtægter er en ufuldkommen videnskab. Det er dog meningen, at det skal give dig en idé om de yderligere kontante udgifter, der er nødvendige for at gennemføre hvert område af din plan, og de indtægter, du kan forvente at generere. I de foregående øvelser har du identificeret potentielle udgifter til handlingspunkter samt potentielle indtægter for hver målmarkedsgruppe. Her kombinerer du disse oplysninger med dine nuværende aktiviteter for at få et fuldstændigt finansielt billede.
Det er vigtigt at identificere store udgifter, der kan forhindre gennemførelsen.
Indtægter
En nem metode til at estimere potentielle indtægter er efter hver enkelt målkundegruppe. Ideelt set giver din markedsundersøgelse dig en grov idé om, hvor meget du kan forvente at generere. Brug følgende formel til at bestemme den forventede omsætning. Multiplicer antallet af kunder med det gennemsnitlige salg pr. kunde med antallet af salg pr. kunde pr. år. Det svarer til din forventede indtægt pr. år.
Udgifter
Listen over udgifter i forbindelse med ethvert mål eller enhver foranstaltning i planerne, som ikke er en del af dine normale driftsudgifter. Derudover skal du anslå dine nuværende driftsudgifter ved at forudsige hver enkelt post ud fra, hvordan den stiger for at tage højde for den forventede vækst.
Bidrage til bundlinjen
Det er ikke altid, fordi et marked ser attraktivt ud, at du kan betjene det med rentabilitet. Før dine kreative folk begynder at udfærdige fede reklamer, skal du foretage en hurtig analyse af bidraget. En bidragsanalyse fastslår, om en bestemt målgruppe af kunder bidrager til virksomhedens samlede økonomiske velfærd. Med andre ord, er denne kundegruppe rentabel?
Denne analyse giver dig en fremskrivning af, om din strategi genererer indtægter, der overstiger udgifterne. Hvis bidragsanalysen fastslår, at den investering i dollar i strategien, der kræves for at nå denne målkundegruppe, ikke kan retfærdiggøres, skal du genoverveje og justere kundemålene og de finansielle mål. Eliminer de grupper, der ikke bidrager positivt til bundlinjen. De grupper, der gør det, bruges i dine finansielle fremskrivninger i næste trin, som behandles i næste afsnit.
Projektering af din økonomiske fremtid
Gennem at samle alle dine indtægts- og udgiftstal og projicere dem over tre år kan du sort på hvidt se, hvor succesfuld din virksomhed kan blive. Ved at lave en fremskrivning kan du også få mulighed for at udvide virksomheden uden at løbe tør for penge. Vækst i salget medfører altid et yderligere likviditetsbehov for at generere og understøtte de ekstra indtægter. Når de anvendes korrekt, hjælper finansielle fremskrivninger dig med at afgøre, hvilke yderligere aktiver der er nødvendige for at understøtte dit øgede salg, og hvilken indvirkning det har på din balance. Planen angiver med andre ord, hvor meget ekstra gæld eller egenkapital du har brug for for at holde dig flydende.
Alle almindeligt anvendte finansielle og regnskabsmæssige systempakker leveres med funktioner til at oprette finansielle fremskrivninger. Brug disse værktøjer til at oprette dine finansielle fremskrivninger ved at indtaste forudsætninger baseret på din strategiplan. Hvis dit system ikke giver mulighed for fremskrivninger, kan du oprette et Excel-dokument svarende til det vedlagte.
Dine finansielle fremskrivninger omfatter en prognose for alle tre regnskaber. Udarbejd fremskrivninger pr. måned for det første år og derefter pr. år for de næste to år. Følg disse trin:
1. Fremskriv resultatopgørelsen.
Brug den anslåede indtægt for hver målmarkedsgruppe, som du har fastlagt i afsnittet “Estimering af indtægter og udgifter”. Indsæt også udgifterne og driftsudgifterne, og brug alle tre tal til at bestemme din nettofortjeneste (forhåbentlig) eller dit tab.
2. Fremskriv balancen.
Når salget stiger, stiger også andre områder af virksomheden – variable aktiver (debitorer, lager og udstyr), variable passiver (kreditorer og periodiserede udgifter) og (forhåbentlig) nettofortjeneste.
Hvis din nettoindtægt plus stigningen i de variable passiver er lig med eller overstiger stigningen i de variable aktiver, har virksomheden ressourcer til at finansiere sig selv. Hvis ikke, skal du tilvejebringe yderligere gæld eller egenkapital. Brug din nuværende balance til at bestemme de forskellige aktiv- og passivkonti i din virksomhed.
3. Fremskriv pengestrømmene.
Grundet på oplysningerne i trin 1 og 2 skal du fremskrive, hvordan disse tal påvirker din pengestrøm, idet du er særlig opmærksom på, hvor meget ny gæld eller egenkapital du skal tilføre virksomheden, og hvornår du skal tilføre den.
Som meget af det arbejde, du har udført indtil nu, er det ikke nogen nem opgave at udarbejde finansielle fremskrivninger. Men du må ikke springe denne øvelse over, ellers går du glip af en vigtig del af udviklingen af en sund strategi. Et af dine finansielle mål er utvivlsomt at øge dit salg og din rentabilitet.
Når du har færdiggjort dine fremskrivninger, selv om de er grove, skal du dobbelttjekke, så du er sikker på, at dine mål stemmer overens med dine tal. Regnskaberne fortæller dig, hvilke mål du skal beholde, og hvilke du skal skære ned. Behold de mål med en positiv historie. Revider dem med en negativ slutning.