Viele Testamente sind voll von juristischem Fachjargon. Zum Glück sind sie gar nicht so kompliziert, wenn man die Begriffe einmal verstanden hat. Hier erfahren Sie, worauf Sie achten sollten, wenn Sie als Testamentsvollstrecker ein Testament lesen.
Persönliche Erklärungen
Die meisten Testamente beginnen mit grundlegenden Informationen: den Namen der engsten Familienangehörigen des Testamentserstellers. Dadurch wird klar, was mit Begriffen wie „meine Kinder“ oder „meine Frau“ gemeint ist. Es zeigt auch, dass die Person das Testament mit Blick auf die engsten Familienangehörigen gemacht hat – und dass es kein Zufall war, wenn ihnen kein Vermögen hinterlassen wurde.
Ernennung des Testamentsvollstreckers
Der Absatz, in dem der Testamentsvollstrecker benannt wird, steht oft am Ende des Testaments und nennt eine erste Wahl und einen oder mehrere Stellvertreter.
Hier ein Beispiel:
Ich ernenne, bestimme und ernenne hiermit meine geliebte Frau, Keiko Tanaka, zur Vollstreckerin dieses letzten Willens und Testaments. Für den Fall, dass Keiko Tanaka vor mir verstirbt oder aus irgendeinem Grund nicht handeln möchte, ernenne und bestimme ich Richard Kawamoto, an ihrer Stelle zu handeln.
Die Kaution des Testamentsvollstreckers
In den meisten Testamenten wird entweder in der Klausel, die den Testamentsvollstrecker benennt, oder separat festgelegt, dass der Testamentsvollstrecker keine Kaution hinterlegen muss. Eine Kaution ist eine Versicherungspolice, die den Nachlass schützt, wenn der Testamentsvollstrecker Nachlassgelder stiehlt oder verschwendet. Wenn das Testament besagt, dass keine Kaution erforderlich ist, spart der Nachlass die Kosten für die Police.
Spezifische Schenkungen
Eine „spezifische Schenkung“ hinterlässt bestimmte Gegenstände an bestimmte Begünstigte, wie zum Beispiel:
Ich schenke und vermache Anastasia Kern, sollte sie mich überleben, alle Gelder auf meinem Sparkonto, Nr. 48-9877A bei der First National Bank, Cincinnati, Ohio. Ich vermache und vererbe meine gesamte persönliche Habe und Kleidung an Matthew Porter oder, falls er mich überleben sollte, an James Hernandez.
Viele Testamente enthalten keine spezifischen Schenkungen. Sie hinterlassen einfach alles einer Person oder mehreren Personen zu gleichen Teilen.
Verschenkungen von „persönlichen Gegenständen“ oder „persönlichem Eigentum“
Viele Menschen verwenden in ihren Testamenten Begriffe wie „persönliche Gegenstände“ oder „Einrichtungsgegenstände“. Die Gerichte definieren den Begriff „persönliches Eigentum“ in der Regel recht eng und meinen damit Gegenstände, die jemand trägt oder mit sich führt oder die eine „intime Beziehung“ zur Person haben. Der Begriff „persönliches Eigentum“ wird normalerweise in seiner rechtlichen Standardbedeutung verwendet, d. h. für alle Gegenstände, die keine Immobilien sind.
Bedingte Schenkungen
Es kommt selten vor, aber manchmal hinterlassen Menschen Eigentum unter bestimmten Bedingungen – z. B. „Ich vermache Sue Ellen Murphy 10.000 Dollar, wenn sie aufs College geht“ oder „Ich vermache William Murphy 10.000 Dollar, wenn er mit dem Rauchen aufhört.“
Diese Schenkungen können für einen Testamentsvollstrecker zum Albtraum werden. Wie lange sollte der Testamentsvollstrecker warten, bevor er zu dem Schluss kommt, dass Sue Ellen nicht aufs College geht oder dass Bill sich das Rauchen abgewöhnt hat? Wenn Sue Ellen das Geld nicht bekommt, wer dann?
Wenn Sie auf eine solche Bestimmung stoßen, ist es wahrscheinlich am besten, alle Begünstigten zusammenzubringen und zu versuchen, sich darauf zu einigen, wie die Wünsche des Erblassers am besten erfüllt werden können. Ein Nachlassrichter wird sich Ihrer Entscheidung wahrscheinlich anschließen.
Besondere Schenkungen, die in einem anderen Dokument aufgeführt sind
In einigen Staaten ist es legal, dass Menschen in ihrem Testament auf ein anderes Dokument verweisen, in dem materielle Gegenstände aufgelistet sind und wer sie erben soll. Wenn es eine solche Liste gibt, findet man im Testament etwa Folgendes:
Ich hinterlasse mein persönliches Eigentum gemäß einem von mir unterzeichneten oder handschriftlich verfassten Vermerk, den ich bei meinem Tod zu hinterlassen beabsichtige.
Wenn das Memorandum (das die Form eines Briefes oder einer Liste haben kann) nach dem Recht Ihres Staates gültig ist, müssen Sie es als Teil des Testaments behandeln.
Geldgeschenke
Eine Schenkung eines bestimmten Geldbetrages ohne eine bestimmte Quelle wird als „allgemeines“ Vermächtnis oder Legat bezeichnet. Hier ein Beispiel:
Ich schenke und vermache Charles und May Chao, oder dem Überlebenden von ihnen, oder wenn sie beide vor mir sterben sollten, dann ihrer Tochter Sara Chao, die Summe von $10.000,00, wobei es mein Wunsch ist, dass diese Summe für die Ausbildung von Sara Chao verwendet wird.
Schenkung des Restnachlasses
Nach allen besonderen und allgemeinen Schenkungen wird in einem Testament gewöhnlich bestimmt, wer den „Rest“ des Nachlasses erben soll, d.h. was nach den anderen Schenkungen übrig bleibt.
Hier ein Beispiel für eine Nachlassklausel:
Ich vermache den Rest und den Überrest meines Vermögens meinem geliebten Ehemann, Jonathan R. Gretly, oder, falls er mich nicht überlebt, zu gleichen Teilen meinen Kindern, Samantha Gretly-March und Louis M. Gretly.
Wenn das Testament überhaupt keine spezifischen Schenkungen vorsieht – eine häufige Situation -, dann verfügt die Nachlassklausel über alles, was dem Testament unterliegt.
Vormund der Kinder
Wenn der Verstorbene Kinder unter 18 Jahren hinterlässt und kein überlebender Elternteil in der Lage ist, sie zu erziehen, achten Sie auf eine Testamentsklausel, die einen „persönlichen Vormund“ für die Kinder benennt. Dies ist die Person, die die Kinder erziehen wird.
Trusts
Möglicherweise finden Sie eine Klausel, die einen Trust einrichtet, der nach dem Tod des Erblassers in Kraft tritt. Ein Trust ist eine Vereinbarung, bei der eine Person das Vermögen einer anderen kontrolliert und verwaltet. Treuhandgesellschaften, die in Testamenten errichtet werden, nennt man „testamentarische Treuhandgesellschaften“
Die häufigste Art der testamentarischen Treuhandgesellschaft ist eine, die ein Elternteil für seine Kinder errichtet, damit es jemanden (den Treuhänder) gibt, der das Vermögen verwaltet, wenn die Eltern sterben, während die Kinder noch klein sind. Hier eine Klausel, mit der ein „Family Pot Trust“ eingerichtet wird:
Für den Fall, dass mein Ehemann mich nicht überlebt, hinterlasse ich mein Vermögen meinen beiden Kindern, Madison Rose Moore und Jeremy Logan Moore, zu gleichen Teilen. Das gesamte Vermögen, das ich Madison Rose Moore und Jeremy Logan Moore hinterlasse, soll in einem Treuhandvermögen gehalten werden. Ich ernenne Angela C. McBride zur Treuhänderin des Trusts. Für den Fall, dass Angela C. McBride nicht in der Lage oder nicht willens ist, als Treuhänderin zu fungieren, ernenne ich Louis Ferrer zu ihrem Stellvertreter.
In den Testamenten werden in der Regel die Bedingungen des Trusts festgelegt: wie lange er bestehen soll, wofür das Geld verwendet werden kann usw.
Vormundschaften für Minderjährige
Eine weitere Möglichkeit, Kindern Eigentum zu hinterlassen, sind Schenkungen nach dem Gesetz „Uniform Transfers to Minors Act“ (UTMA), das in allen Bundesstaaten außer South Carolina und Vermont verabschiedet wurde. Sie können eine Klausel finden, die wie folgt aussieht:
Ich vermache meinem Sohn Raymond Kieshner 10.000 $ als Vormund für meine Enkelin Mia Elaine Kieshner gemäß dem Iowa Uniform Transfers to Minors Act.
Das bedeutet, dass das Geld der Enkelin gehört, aber von ihrem Vater, dem „Vormund“ des Geldes, für sie verwaltet wird. Nach dem Recht von Iowa endet die Vormundschaft, wenn Mia 21 Jahre alt wird. In einigen wenigen Bundesstaaten endet die UTMA-Vormundschaft, wenn der Begünstigte 18 Jahre alt wird; in einigen anderen kann sie bis zum Alter von 25 Jahren andauern.
Überleitungsklausel
Wenn die Person, die das Testament verfasst hat, auch einen separaten Living Trust eingerichtet hat, um eine gerichtliche Vererbung zu vermeiden, kann das Testament eine „Überleitungsklausel“ enthalten, die anordnet, dass Vermögenswerte, die im Rahmen des Testaments vererbt werden, automatisch in den Trust überführt werden („übergeleitet“ werden). Dann wird der nachfolgende Treuhänder sie gemäß den Bedingungen des Treuhanddokuments verteilen.
Hier ist eine „pour-over“-Klausel:
Ich übergebe mein gesamtes verbleibendes Vermögen, d.h. alles reale und persönliche Eigentum, wo immer es sich befindet, an dem ich zum Zeitpunkt meines Todes ein Interesse habe und über das ich nicht anderweitig wirksam verfügen kann, dem Treuhänder gemäß einer Treuhandvereinbarung vom 5. Januar 20xx, damit es dem Treuhandvermögen hinzugefügt und gemäß den Bedingungen dieser Vereinbarung gehalten und verteilt wird.
Bezahlung von Schulden und Steuern
Ein wichtiger Teil der Aufgabe des Testamentsvollstreckers ist es, die Schulden des Nachlasses zu bezahlen. Im Testament können Sie festlegen, ob Sie die Schulden aus einer bestimmten Geldquelle oder aus dem allgemeinen Vermögen bezahlen sollen. Viele Testamente gehen jedoch nicht auf diese Frage ein.
Nichtanfechtungsklausel
Einige Testamente enthalten eine Nichtanfechtungsklausel, die die Begünstigten davon abhalten soll, das Testament vor Gericht anzufechten. Die Klausel besagt, dass, wenn ein Begünstigter klagt und versucht, das Testament ganz oder teilweise anzufechten, diese Person nichts bekommt.
Hier ist eine Nichtanfechtungsklausel:
Wenn ein Begünstigter unter diesem Testament dieses Testament oder eine seiner Bestimmungen anfechtet, wird jeder Anteil oder jedes Interesse an meinem Nachlass, der/das dem anfechtenden Begünstigten unter diesem Testament gegeben wurde, widerrufen und soll so verfügt werden, als ob der anfechtende Begünstigte mich nicht überlebt hätte.
Gleichzeitiger Tod
Wenn Sie mit der sehr ungewöhnlichen Situation eines gleichzeitigen Todes konfrontiert sind, d. h. wenn die verstorbene Person und ihr Ehepartner zur gleichen Zeit gestorben sind, achten Sie auf eine Klausel über den gleichzeitigen Tod. In der Regel besagt die Klausel, dass der Testamentsersteller als Überlebender der anderen Person gilt, so dass das Vermögen nicht auf diese Person übergeht. Es geht darum, sicherzustellen, dass das Vermögen nach dem Willen des Verstorbenen und nicht nach dem des verstorbenen Begünstigten übergeht.