457f- ja 457b-eläkejärjestelyjä tarjotaan yksinomaan ei-hallinnollisille, verovapautetuille organisaatioille. Nämä organisaatiot voivat tarjota kvalifioimattoman lykkäyspalkkiojärjestelmän valitulle joukolle yrityksen korkeasti palkattuja työntekijöitä tai yrityksen avainhenkilöille.
Yhdysvalloissa näitä järjestelmiä tarjotaan joskus julkisille työntekijöille, kuten poliiseille, palomiehille tai virkamiehille.
Nämä etuudet ovat näiden valittujen työntekijöiden saatavissa ERISA:n mukaisten kelpoisuusehtojen, vapaakirjautumisoikeuksien ja maksurajoitusten rajoitusten ulkopuolella.
457f- ja 457b-järjestelyt voivat toimia toisistaan riippumatta tai ne voivat toimia yhdessä toistensa kanssa.
457b-järjestelyssä osallistujat ja järjestelyn toimeksiantaja voivat tehdä eläkejärjestelyrajoitukset ylittäviä maksuja sen vuotuisiin rajoihin asti.
457f-järjestelyssä vain organisaatio voi tehdä harkinnanvaraisia maksuja. Osallistujien maksut eivät ole sallittuja.
Miten 457b-ohjelma auttaa sinua säästämään eläkkeelle siirtymistä varten?
457b-ohjelma on monella tapaa suunniteltu toimimaan kuten 401k. Se on järjestely, jota tarjotaan työnantajan kautta, ja maksuja otetaan palkasta ennakkoverotuksen perusteella. Tämä alentaa työntekijän verotettavaa tuloa. Järjestelyn sisällä voit sitten sijoittaa maksusi sijoitusrahastoihin, ja yleensä tarjolla on useita vaihtoehtoja, joista voit valita.
Mahdolliset tuotot tai korot, jotka kertyvät järjestelyn sisällä maksuista ja sijoituksista, eivät ole veronalaisia, ennen kuin eläkkeelle jäädessäsi nostat ne oikeutetusti.
Etuna 401k:hon tai 403b:hen verrattuna on se, että jos jätät työpaikkasi tai jäät eläkkeelle, ennen kuin olet täyttänyt ikävuoden 59,5 vuotta, et maksa 10 prosentin rangaistusmaksua, jos haluat käyttää varoja. Tämä tekee siitä houkuttelevamman niille, joilla on taipumus siirtyä työpaikasta toiseen melko usein.
Tässä on joitakin 457b-järjestelyyn liittyviä ominaisuuksia.
- Voit maksaa järjestelyyn enintään 18 000 dollaria vuoden aikana.
- 50-vuotiaille tai sitä vanhemmille työntekijöille sallitaan 6 000 dollarin lisämaksut.
- Työntekijöille, jotka ovat kolmen vuoden sisällä eläkeiästä, voidaan sallia enintään 36 000 dollarin maksut.
- 457b-järjestelmään maksettava määrä ei saa ylittää 100 prosenttia kokonaispalkkakorvauksestasi.
- Voit maksaa maksuja 457b-järjestelmään ja 457f-järjestelmään samanaikaisesti, mikä tarkoittaa, että jos olet kolmen vuoden sisällä eläkkeelle jäämisestä, voit mahdollisesti tallettaa niihin 72 000 dollaria yhden vuoden aikana.
- Työnantajat saavat vastata 457b-järjestelyyn maksamaasi osuuteen tiettyyn rajaan asti.
Yhdysvalloissa ei vaadita 457b-järjestelyn tarjoamista. On tärkeää muistaa, että tämän järjestelyn ansiotulot ovat verotuksessa lykättyjä, joten olet vastuussa veroista, kun nostat ne. Tämä lasketaan sen verovuoden tuloksi, jona nosto tapahtuu, joten on mahdollista, että tulojen ottaminen 457b-järjestelmästä saattaa nostaa sinut korkeampaan veroluokkaan kuin mihin tulosi sijoittavat sinut nyt.
Yksi 457b-järjestelmän eduista on se, että valtiollisia järjestelmiä voidaan muuttaa siten, että ne sallivat Roth-maksut tai järjestelmän sisäiset siirrot Roth-tileille, mikä voi auttaa joitakin henkilöitä rajoittamaan verovelvoitteitaan. Koska Roth-dollarit ovat verojen jälkeisiä rahoja, ne nostetaan yleensä ilman veromaksua.
Sinulla on myös lupa ottaa jakoja 457b-järjestelystäsi, jos sinulla on ennalta arvaamaton hätätilanne, joka edellyttää, että sinulla on ylimääräisiä taloudellisia resursseja käytettävissäsi.
Tämänhetkinen luettelo ennakoimattomia hätäjakoja koskevista säännöksistä sisältää osallistujan, edunsaajan tai osallistujan tai edunsaajan puolison ja huollettavien sairauden tai tapaturman, onnettomuuden aiheuttaman omaisuuden menetyksen, hautauskulut tai jotain poikkeuksellista, joka johtuu tapahtumista, joihin et voi itse vaikuttaa.
Et voi maksaa luottokorttivelkaa hätäjaolla. Voit maksaa kotisi vesivahingon, jota nykyinen kotivakuutuksesi ei kata.
Miten 457f-järjestely auttaa sinua säästämään eläkkeelle jäämistä varten?
Monet 457f-järjestelyyn liittyvät edut ovat samankaltaisia kuin 457b-järjestelyn edut. Yksi etu on se, että jos työntekijä työskentelee verovapaassa organisaatiossa ja täyttää molempien järjestelyjen edellytykset, hän voi säästää 36 000 dollaria eläkejärjestelyyn, joka toimii samalla tavalla kuin 401k, vain yhdessä vuodessa, vaikka hän olisi alle 50-vuotias.
457f-järjestelyyn liittyy myös joitakin haittoja, jotka on otettava huomioon. Yksi tämän järjestelyn yhteisistä piirteistä on vapaakirjautuminen.
Vapaakirjautuminen on aikataulu, jossa työnantajan tekemät maksut siirretään myöhempään ajankohtaan. Saatat saada 10 prosentin vastineen 18 000 dollarin maksullesi, eli yhteensä 1 800 dollaria, mutta viiden vuoden vapaakirjautumisaika tarkoittaa, että tämän etuuden maksaminen lykkääntyy viiden vuoden päähän.
Mitä monet työnantajat ja työntekijät eivät ymmärrä, on se, että koska 457f-järjestely on veronmaksun lykkäävä järjestely, etuudet ovat tuloveron alaisia vapaakirjautumisen yhteydessä. Jos järjestelyyn on kertynyt vapaakirjautuneita määriä, eikä niitä ilmoiteta IRS:lle osana vuotuista veroilmoitusta, yksityishenkilöt ja työnantajat voivat joutua maksuun liittyvien korkojen ja sakkojen maksuvelvollisiksi.
Tässä on joitakin 457f-järjestelyn ominaisuuksia.
- Tätä järjestelyä pidetään huippupalkkaisena, mikä tarkoittaa, että se on sallittu kattamaan vain huippupalkkaiset ryhmät tai tietyt työntekijät organisaatiossa.
- 457f-järjestelyssä ei sallita vyörytyksiä, mikä on eri asia kuin 457b-järjestelyssä.
- Hallituksen järjestelyissä on oltava varoja trustissa, ja edunvalvojan on oltava joko pankki tai IRS:n hyväksymä muu kuin pankin omaisuuserä.
- 457f-järjestelyyn tehdyt maksut ilmoitetaan W-2:ssa palkkana, vaikka tätä järjestelyä käytetään tulojen lykkäämiskeinona.
Jatkosidonnaisuutta koskevaa kysymystä lukuun ottamatta 457f-järjestelyn rakenne toimii samalla tavalla kuin 457b-järjestelyn.
Huomioon otettavia 457-järjestelyn etuja
Teoriassa työnantaja voi tarjota suoraa vastinetta työntekijän 457b-järjestelyyn suorittamiin maksuihin. Tämä tarkoittaa sitä, että jos työntekijä maksaa koko 18 000 dollarin rajansa verovuoden aikana, työnantaja voi myös maksaa koko vuotuisen rajan.
Valitettavasti useimpien osavaltio- ja paikallishallinnon työntekijöiden kohdalla vastaavat edut ovat harvinaisia. Jopa 10 prosentin vastine olisi useimmille työntekijöille hyvin epätavallista. Useimmat osuudet ovat 4 prosentin tai sitä pienempiä tässä eläkesäästöohjelmassa.
Syy tähän on se, että monilla valtion työntekijöillä on mahdollisuus eläkkeeseen, mikä on yhä harvinaisempaa voittoa tavoittelevassa työvoimassa. Tämä nimittää 457-järjestelyt lisäsäästöjärjestelyksi, joka on hieman erilainen kuin yleisemmin käytössä olevat 401k- tai 403b-järjestelyt.
Sitten on vielä catch-up-etu, joka on 457-järjestelyjen todellinen etu. Verovuoden 2017 osalta, jos joku suunnitteli jäävänsä eläkkeelle 51-vuotiaana, hän voisi aloittaa catch-up-prosessin 49-vuotiaana. Perinteiset eläkesäännöt eivät sido sinua täällä maksujen osalta.
Tällöin voisit maksaa jopa 36 000 dollaria 457b- tai 457f-ohjelmaan, tai realistisemmin 18 000 dollaria ja sen rahasumman, jota et laittanut ohjelmaan, mutta olisit voinut laittaa sinne aiempina vuosina.
Harkittavien 457-suunnitelmien haitat
Useimmat tässä asemassa olevat yritykset tarjoavat työntekijöilleen 403b-järjestelyn, koska ne ovat verovapaita (voittoa tavoittelemattomia) organisaatioita tai valtiollisia organisaatioita. Useimmat työskentelevät voittoa tavoittelevan yksityisen työnantajan palveluksessa.
Et voi saada kumpaakaan 457-järjestelyä, jos työnantajasi on voittoa tavoitteleva virasto.
Ollaksesi oikeutettu 457b-järjestelyyn sinun on oltava osavaltion tai paikallishallinnon työntekijä – tai voittoa tavoittelemattoman organisaation, kuten paikallisen koulupiirin, sairaalan tai kehitysvammapalvelujen tarjoajan työntekijä.
Myös 457b-järjestely on kvalifioimaton eläkejärjestely, joten saat etua siitä, että vältät 10 prosentin ennenaikaisen noston sakon. Tämä tarkoittaa myös sitä, että työnantajan ei tarvitse antaa työntekijöille yksityiskohtaisia tietoja heidän eläkesäästöohjelmastaan. 403b-suunnitelmaan on sisällytetty useita muita suojatoimia, kuten suoja työnantajan kieltäytymiseltä, joita ei ole saatavilla.
Kelpoisuus 457f-suunnitelmaan on vielä vaikeampi. Työnantajien on nimenomaisesti nimettävä työntekijät, jotka ovat oikeutettuja tähän järjestelyyn. Se on lähes aina varattu johtoryhmälle tai valtion viraston korkea-arvoisille jäsenille. Paikallisen poliisipiirin etsivä saattaa olla oikeutettu 457b-järjestelyyn, mutta poliisipäällikkö saattaa olla oikeutettu molempiin järjestelyihin.
Loppupohdinta 457f- ja 457b-järjestelyistä
457-järjestelyjen rakenne perustuu virkamiesten tarpeisiin. Useimmat poliisin ja palolaitoksen työntekijät olivat osallistujia erityisesti silloin, kun nämä järjestelyt otettiin käyttöön. Ennenaikainen eläkkeelle jääminen työkyvyttömyyden vuoksi olisi aiheuttanut työntekijöille taloudellisia seuraamuksia, jos ennenaikaista jakamista koskevaa vapautusta ei olisi otettu mukaan.
Jos et välttämättä tarvitse rahoja eläkkeellä, niiden pitäminen verosuojatulla tilillä on tietysti lähes aina eduksesi.
Ymmärtämällä molempien järjestelyjen erot ja miten ne vertautuvat 401k:hon ja 403b:hen, voit tietää, sopiiko tämä lisäsäästövaihtoehto sinulle.
Tämän postauksen kirjoittaja on Louise Gaille. Hän on suorittanut taloustieteen kandidaatin tutkinnon Washingtonin yliopistossa. Sen lisäksi, että Louise on kokenut kirjoittaja, hänellä on lähes kymmenen vuoden kokemus pankki- ja rahoitusalalta. Jos sinulla on ehdotuksia siitä, miten tästä postauksesta voisi tehdä paremman, voit ottaa yhteyttä tiimiimme tästä.