Turo ja muut yhteiskäyttöautosovellukset muuttivat ajoneuvojen omistajien peliä. Näiden sovellusten avulla kuljettajat voivat saada parempaa tuottoa ajoneuvoihinsa sijoittamilleen rahoille. Se on loistava tilaisuus ihmisille, joilla on autoja, joita he tuskin käyttävät. Jotkut yrittäjät käyttävät näitä sovelluksia jopa vaihtoehtona perinteiselle autonvuokrausyritykselle. Joskus autojen yhteiskäyttö voi jopa tarjota ylimääräisiä veroetuja. Jos tienasit rahaa Relay Rides-, Turo- tai Maven-palvelussa, voit vaatia autojen poistovähennyksiä veroissasi.
Autojen poistot eivät kuitenkaan koske vain ihmisiä, jotka vuokraavat ajoneuvojaan. Useimmat 1099-urakoitsijat, jotka käyttävät ajoneuvojaan liiketoimintaan, voivat hyödyntää näitä poistoja. Jos olet 1099-urakoitsija ja sinulla on auto, voit todennäköisesti vähentää osan ajoneuvokuluistasi verotuksessa.
Autojen yhteiskäyttäjille ja urakoitsijoille on tarjolla useita erilaisia autojen poistoja. Monet itsenäiset urakoitsijat valitsevat ajoneuvon poistoihin vakiokilometrivähennyksen. Se on helpoin tapa laskea poistot, mutta jotkut kuljettajat voivat säästää enemmän kustannusperusteisilla poistoilla. Klikkaa tästä nähdäksesi täydellisen oppaamme vakiokilometrivähennyksestä. Seuraavassa tarkastelemme tarkemmin muita tärkeitä vaihtoehtoja:
Vakiokilometrivähennys
Jos käytät yksityisautoa työtehtäviisi, voit vähentää yrityskäytöstä aiheutuneet kustannukset vakiokilometrivähennyksen avulla. Vuonna 2019 henkilöautojen, pakettiautojen, pickupien ja kuorma-autojen vakiokilometrimäärä on 58 senttiä jokaiselta työmaililta. Voit kuitenkin vaatia vakiokilometrimäärää vain, jos lasket poistot tasapoistomenetelmällä.
Todellisten kulujen poistot
Tämän poistomenetelmän avulla voit vähentää yritystoimintaan liittyvien ajoneuvokulujen todelliset kustannukset. Siihen sisältyvät esimerkiksi bensiini, huolto ja muut välittömät kustannukset. Jos aiot käyttää tätä menetelmää, sinun on pidettävä tarkkaa kirjaa tällaisista kuluista. Kuitit kannattaa tallentaa tai luetteloida digitaalisesti kulujen seurantaohjelmiston avulla. Sinun on säilytettävä näitä tietoja vähintään kolme vuotta, koska IRS:llä on niin pitkä aika aloittaa tilintarkastus. Kuten tavallista, pidä kiinni tosiasioista äläkä liioittele ajoneuvokustannuksiasi. Muuten saatat joutua IRS:n tarkastuksen väärään päähän.
Mikä on § 179?
Tässä ajoneuvon poistotyypissä käytetään § 179:ää vähennysten laskemiseen. Se voi säästää paljon rahaa veroissasi. Tässä kerrotaan, mikä se on ja miten voit vaatia sitä vuoden 2019 veroissasi.
Jakson 179 vähennyksen avulla voit vähentää vastikään hankitun käyttöomaisuuden kustannukset täysimääräisesti. Carsharing-käyttäjille tämä tarkoittaa, että voit käyttää 179 §:ää vähentämään kustannukset, jotka aiheutuvat uuden tai käytetyn ajoneuvon ostamisesta tai leasingvuokraamisesta carsharing-yritystäsi varten. Tämä vähentää verotettavaa tuloasi ja verolaskua.
Luvun 179 mukainen vähennys ei kuitenkaan saa ylittää carsharing-yrityksesi vuoden nettotuloja. Jos näin käy, voit siirtää vähennyksen seuraavalle verovuodelle.
Luvun 179 yrityskäyttösäännöt
Voidaksesi saada luvun 179 mukaisen ajoneuvovähennyksen sinun on otettava ajoneuvo käyttöön (yrityskäyttöön) samana vuonna, jona aiot hakea vähennystä. Tämä tarkoittaa, että jos aiot hakea 179 §:n mukaista vähennystä vuonna 2020, ajoneuvo on otettava käyttöön tämän vuoden tammikuun 1. päivän ja joulukuun 31. päivän välisenä aikana. Sinun on myös käytettävä ajoneuvoa liiketoimintaan vähintään 50 prosenttia ajoajastasi.
Jos et käytä ajoneuvoa yrityskäyttöön vähintään puolet ajasta missään vaiheessa viiden vuoden aikana, sinun on palautettava 179 §:n mukaiset vähennyksesi ja bonuspoistosi. Sinun tulisi seurata koko ajan liikekilometrejäsi, jotta vältät ongelmat.
Luvun 179 käyttäminen auton poistoihin
Sekä uudet että käytetyt ajoneuvot ovat oikeutettuja luvun 179 mukaiseen vähennykseen. Tärkeintä on ajoneuvon paino ja tyyppi, sillä 179 §:n rajoitukset ovat alhaisemmat henkilöautoille, joiden kokonaispainoluokitus (GVWR) on enintään 6 000 lbs. Useimmat henkilöautot, mukaan lukien keskikokoiset ja kompaktit autot, painavat alle 6 000 lbs, kun taas lähes kaikki crossover-ajoneuvot, katumaasturit, kuorma-autot ja pakettiautot painavat yli 6 000 lbs.
Henkilöajoneuvorajoituksen ulkopuolelle jäävät kuitenkin mm. seuraavat ajoneuvot:
- Erikoisliikenteeseen käytettävät ambulanssit tai ruumisautot;
- Taksit, kuljetusautot ja muut henkilö- tai omaisuuskuljetuksiin käytettävät vuokraajoneuvot.
- Ajoneuvot, joita on muutettu erityisesti liiketoimintaa varten (esimerkiksi pakettiauto, josta on poistettu takaistuimet).
Vuosittaiset rajoitukset
Vuonna 2018 § 179:n mukainen enimmäisvähennys, joka koskee ajoneuvoa, jonka paino on yli 6 000 paunaa, on 25 000 dollaria, jos ajoneuvo otetaan käyttöön ennen 31. joulukuuta. Vuodesta 2018 alkaen yrityksen omistaja voi myös hankkia enintään 2,5 miljoonaa dollaria jakson 179 mukaista omaisuutta vuosittain. Tämä tarkoittaa, että voit mahdollisesti ostaa tai vuokrata kokonaisen ajoneuvokannan käytettäväksi autojen yhteiskäyttöliiketoiminnassasi ja hakea vähennyksiä useista ajoneuvoista, jos nettoliiketoimintatulosi ovat riittävän suuret.
How to Claim Section 179 Deduction on Your Tax Return
Laskentaaksesi oikein Section 179 -vähennyksesi sinun on määritettävä ajoneuvosi GVWR tarkasti. Tämän tiedon saat tarkastelemalla valmistajan kilpeä tai tarraa, joka löytyy ajoneuvosi kuljettajan puoleisesta ovenkarmista.
Voidaksesi hakea § 179:n mukaista vähennystä kuluvan vuoden veroilmoituksessasi tai siirtovähennystä edelliseltä vuodelta sinun on täytettävä ja liitettävä veroilmoitukseesi lomake 4562, Poistot ja arvonalennukset. Muista laskea rivit 9 ja 10 yhteen, jotta vähennyksen määrä voidaan kirjata riville 12.
Raskas ajoneuvo -poistobonus
Jakson 179 ansiosta yrityksen omistajat voivat hakea raskaan ajoneuvon bonuspoistoja. Jos olet hiljattain ostanut raskaan ajoneuvon, jonka kokonaispainoluokitus (GVWR) on vähintään 6 000 paunaa, voit vähentää 100 prosenttia sen kustannuksista yhden vuoden aikana. Sinun on käytettävä ajoneuvoa yritystarkoituksiin 100 prosenttia ajasta, jotta voit vaatia täyttä vähennystä.
Autot eivät ole oikeutettuja rajoittamattomiin bonuspoistoihin, joten vain raskaat ajoneuvot voivat hyödyntää tätä erityistä vähennystä. Verovuodeksi 2019 hallitus nosti vähennysrajan 1 miljoonaan dollariin.
Esimerkki
Jotta ymmärtäisit paremmin, miten voit hakea § 179 -ajoneuvovähennystä, olemme antaneet seuraavan esimerkin raskaalle ajoneuvolle, jonka kokonaispaino on yli 6 000 lbs:
Ostat maastoauton 50 000 dollarilla ja aloitat sen käytön 1. tammikuuta 2019. Ansaitset vuoden aikana 10 000 dollaria autojen yhteiskäytöstä ja käytät ajoneuvoa työtehtäviin 60 % ajasta. Koska harjoitat tuloja tuottavaa liiketoimintaa, voit vaatia liiketoimintaan liittyviä kuluja, mukaan lukien poistot. Bonuspoistosääntöjen mukaan voit vähentää 100 prosenttia yritysajoneuvon kustannuksista, jotka on oikaistu yrityskäyttöasteella. Voit siis vähentää 60 prosenttia ajoneuvon hankintamenosta eli 30 000 dollaria tämän vuoden verotettavasta yritystulostasi. Nettotappioksi jää siis 20 000 dollaria. Voit käyttää tätä tappiota muualla saadun tulon kuittaamiseen, joten se voi olla hyödyllinen poisto autojen yhteiskäytössä.
Modifioitu nopeutettu kustannusten palautusjärjestelmä (MACRS)
Modifioitu nopeutettu kustannusten palautusjärjestelmä (Modified Accelerated Cost Recovery System, MACRS) on IRS:n hyväksymä verotuksellinen poistomenetelmä. MACRS-järjestelmää (Modified Accelerated Cost Recovery System) sovelletaan vuoden 1986 jälkeen käyttöönotettuihin ajoneuvoihin. MACRS-järjestelmässä autot luokitellaan viiden vuoden omaisuudeksi. Tämä tarkoittaa, että voit tehdä henkilö-, kuorma- tai pakettiauton hankintamenosta poistot viiden vuoden aikana ja voit käyttää jotain seuraavista menetelmistä autosi poistamiseen:
200 %:n alenevan saldon menetelmä (200 % DB)
Tämä menetelmä tarjoaa suuremmat vähennykset ensimmäisinä poistovuosina. Kun tämä menetelmä antaa yhtä suuren tai suuremman vähennyksen, sinun on siirryttävä tasapoistomenetelmään.
150 %:n alenevan saldon menetelmä (150 % DB).
Tämä menetelmä antaa suuremmat vähennykset varhaisina takaisinperintävuosina. Kun tällä menetelmällä saadaan yhtä suuri tai suurempi vähennys, on siirryttävä tasapoistomenetelmään.
Suoraviivamenetelmä.
Tämä menetelmä antaa yhtä suuret vuotuiset vähennykset koko viiden vuoden takaisinperintäajan.
Erityispoistoavustus
Vuonna 2015 käyttöönotettujen ajoneuvojen osalta voit ottaa käyttöön ylimääräisen 50 prosentin erityispoistoavustuksen. Tämä on lisävähennys, jonka voit tehdä 179 §:n mukaisen vähennyksen jälkeen ja ennen kuin lasket MACRS:n mukaiset tavanomaiset poistot. Auton erityispoistoavustus on 50 % poistojen kokonaispoistosta.
Poistoraja
Käytettävien ajoneuvojen osalta IRS rajoittaa poistovähennykset 11 160 dollariin henkilöautojen osalta ja 11 560 dollariin kuorma-autojen ja pakettiautojen osalta vuonna 2019. Lisäksi löydät vuoden 2020 poistorajat täältä.
Käytä taulukon C (lomake 1040) riviä 13 näiden vähennysten ilmoittamiseen. Sinun on myös täytettävä ja liitettävä mukaan lomake 4562.
Loppuvinkit
Useimmat carsharing-käyttäjät ostavat tai liisaavat autoja nimenomaan vuokraamista varten carsharing-sivustoilla. Lisäksi autojen yhteiskäyttöalustoilla on usein rajoituksia, jotka koskevat ajoneuvon ajokilometrejä ja vuosimallia. Ota nämä tekijät huomioon, kun lasket ajoneuvon poistoja.
Useimmat yrittäjät voivat saada merkittäviä verosäästöjä auton poistojen avulla. Varmista kuitenkin, että lasket ajoneuvovähennyksesi oikein, tai saatat joutua kohtaamaan veroviraston seuraamuksia. Jos nämä poisto-ohjeet kuulostavat monimutkaisilta, kannattaa harkita veroneuvojan palkkaamista. Olemme Shared Economy Taxissa erikoistuneet itsenäisten urakoitsijoiden veroihin. Olemme auttaneet carshare-yrittäjiä maksimoimaan poistojensa poistot jo vuosia, joten voimme auttaa sinua tunnistamaan yrityksellesi parhaan poistomenetelmän. Aloita jo tänään ilmaisella henkilökohtaisella strategiaistunnolla tai tilaa uutiskirjeemme alla olevalla lomakkeella saadaksesi ilmaisia verovinkkejä postilaatikkoosi.