Eläkkeelle siirtymisen yleiskatsaus, arvioijat ja tarkistuslista

Kysymykset

Milloin olen oikeutettu saamaan säännöllistä (”superannuation”) eläkeavustusta Massachusettsin opettajien eläkejärjestelmästä?

Kelpoisuutesi saada säännöllistä eläkekorvausta perustuu:

• tehokkaaseen jäsenyyspäivääsi Massachusettsin julkisessa eläkejärjestelmässä (joka määrittää jäsenyytesi),
• hyvityskelpoisten palvelusvuosiesi lukumäärään,
• ja,
• jäsenyytesi päivämäärän mukaan ikäsi.

Kohtaisesti, riippuen siitä, mihin jäsenyystasoon kuulut, olet oikeutettu saamaan eläketukea seuraavasti:

• Taso 1 (perustettu jäsenyys ENNEN 2. huhtikuuta 2012): kun sinulla:
  • on vähintään 20 vuotta hyvitettävissä olevaa palvelusaikaa iästäsi riippumatta TAI
  • olet vähintään 55-vuotias ja sinulla on vähintään 10 vuotta hyvitettävissä olevaa palvelusaikaa.
• Taso 2 (perustettu jäsenyys 2. huhtikuuta 2012 TAI sen jälkeen): kun olet vähintään 60-vuotias ja sinulla on vähintään 10 vuotta hyvitettävissä olevaa palvelusaikaa.

Huomautus: Jos jäsenyytesi on alkanut ennen 1. tammikuuta 1978, olet oikeutettu jäämään eläkkeelle täytettyäsi 55 vuotta. Vähimmäispalvelusvaatimusta ei ole, eikä sinun tarvitse olla aktiivijäsen hakeutuaksesi eläkkeelle.

Jos osallistut RetirementPlus-järjestelmään, ollaksesi oikeutettu tehostettuun RetirementPlus-etuuksiin sinulla on oltava myös vähintään 30 vuotta hyvitettävissä olevaa palvelusaikaa, josta 20 vuotta on jäsenpalvelua MTRS:ssä tai Bostonin eläkejärjestelmässä opettajana.

Massachussettsin eläkelainsäädäntöä koskeva laki (Massachusettsin yleisten lakien 32. lakikokoelman 32. luvun mukaan) säätelee eläkeavustustasi, ja sen perusteella voit valita yhden kolmesta etuusvaihtoehdosta. Nämä vaihtoehdot eroavat toisistaan maksettavan summan suhteen ja sen suhteen, maksetaanko mahdolliset etuudet jollekin toiselle kuolemasi jälkeen.

Voinko eläketuen sijaan saada maksamieni maksujen ja korkojen palautuksen?

Kyllä. Voit saada palautuksen, jos olet virallisesti irtisanoutunut tehtävästäsi etkä työllisty uudestaan tehtävään, joka edellyttää jäsenyyttä Massachusettsin maksuperusteisessa eläkejärjestelmässä.

Olet kuitenkin oikeutettu nostamaan tililläsi olevaa saldoa, jos olet:

• saatte työtapaturmakorvauksia joko viikoittain tai, jos kyseessä on kertakorvaus, sen ajanjakson aikana, jolle kertakorvaus jaetaan,
• palkallisella tai palkattomalla virkavapaalla tai
• hyväksyttekö työpaikan julkisessa koululaitoksessa tai jossakin muussa poliittisessa alayksikössä, joka edellyttää jäsenyyttä Massachusettsin maksuperusteisessa eläkejärjestelmässä.

Huomautus: Laissa on tiettyjä menettämissäännöksiä, jos sinut tuomitaan rikoksesta, joka liittyy työhösi. Lisätietoja on kohdassa MTRS-palveluksesta eroaminen ennen eläkkeelle siirtymistä.

Mitä on ”hyvitettävä palvelus” ja voinko saada hyvitystä aikaisemmasta opetus- ja julkisesta palveluksesta?

”Hyvitettävä palvelus” on aika, jonka olet työskennellyt opettajana, hallintovirkamiehenä tai muuna Massachusettsin julkisena toimihenkilönä ja jonka ajalta olet maksanut tai siirtänyt eläkevakuutusmaksuja MTRS:ään. Hyvitettävään palvelukseen kuuluu myös tietty sotilaspalvelus, jota kuvataan tarkemmin jäljempänä. Voit ehkä hankkia hyvitystä aiemmasta sijaisopetuksesta, opettamisesta osavaltion ulkopuolisessa julkisessa koulussa, tietystä muussa kuin julkisessa koulussa annetusta opetuksesta, muusta Massachusettsin julkisesta palveluksesta ja aktiivisesta asepalveluksesta. Jos olet nostanut eläketilisi MTRS:stä tai muusta Massachusettsin maksuperusteisesta eläkejärjestelmästä, voit saada hyvitettävää palvelua, jos maksat nostamasi summan korkoineen takaisin ennen eläkkeelle siirtymistäsi. Aikaisemman palveluksen hankkimisen kustannukset perustuvat siihen, mitä olisit maksanut maksuina kyseisenä ajanjaksona (lisättynä tähänastisella korolla) tai siihen, mitä todella maksoit ja nostit (lisättynä tähänastisella korolla).

Hyvitettävään palvelukseen kuuluvat seuraavat palvelustyypit:

• Säännöllinen Massachusettsin julkinen opetuspalvelu
• Osavaltion ulkopuolella suoritettu julkisen koulun opetuspalvelu
• Merentakaisessa riippuvaisessa koulussa suoritettu opetuspalvelu (Yhdysvaltain puolustusministeriön valvomassa koulussa)
• Muun kuin julkisen koulun opetuspalvelu
• Massachusettsin julkisessa koulussa suoritettu sijaisuus, tilapäinen tai osa-aikainen opetus- tai ohjauspalvelu
• Muu Massachusettsin julkinen palvelu (Massachusettsin kaupungissa, kaupungissa, osavaltion tai alueellisen viranomaisen palveluksessa)
• Rauhanturvajoukkojen palveluksessa
• Luvanvarainen virkavapaus tai sapattivapaa Massachusettsin julkisesta koulusta
• Luvanvarainen virkavapaus aktiivista asepalvelusta varten
• Aktiivinen asepalvelus Yhdysvaltojen asevoimissa, Massachusettsin kansalliskaartissa tai aktiivisessa reservissä
• Vuotta 1975 edeltävän äitiysloman hyvitys

Paljonko aikaisemman palveluksen hyvityksen ostaminen maksaa?

Kustannukset aikaisemman palveluksen ostamisesta perustuvat siihen, mitä olisit maksanut maksuja kyseisenä aikana (lisättynä tähänastisella korolla) tai siihen, mitä olet tosiasiallisesti maksanut ja nostanut (lisättynä tähänastisella korolla).

Riippuen siitä, kuinka paljon hyvitettävissä olevaa palvelusta sinulla jo on, voi olla tai ei ole taloudellisesti järkevää ostaa jäljellä olevaa palvelusta. Jos olet todetun hyvitettävissä olevan palvelusaikasi ja ikäsi perusteella enintään 80 prosenttia keskimääräisestä loppupalkastasi tai lähellä sitä – riippuen siitä, kuinka paljon sinulla on jäljellä olevaa palvelusaikaa, sen ostaminen voi johtaa eläketukesi merkittävään korotukseen. Vaikka palveluksen hankkimisen nykyiset kustannukset saattavat tuntua huomattavilta, eläke-etuuden erotus saattaa kattaa kustannukset lyhyessä ajassa ja maksaa itsensä takaisin pitkällä aikavälillä. Jos olet kuitenkin jo oikeutettu saamaan enimmäisvanhuuskorvauksen (80 prosenttia keskimääräisestä loppupalkastasi) todetun hyvitettävissä olevan palvelusaikasi ja ikäsi perusteella, jäljellä olevan palvelusaikasi ostaminen on menoerä, joka ei korota vanhuuskorvaustasi.

Voidaksesi määrittää jäljellä olevan palvelusaikasi ostamisen – ja hyvitettävissä olevan palvelusaikasi lisäämisen – vaikutuksen vanhuuskorvaukseesi, siirry eläke-etuuksien arvioijaamme. Tee laskelmat nykyisillä palvelusvuosillasi ja sitten lisääntyneillä palvelusvuosillasi. Arvioi eroa palveluksen ostamisesta aiheutuvien kustannusten valossa.

Milloin minun on ostettava hyvitettävissä oleva palvelus?

Sinun on ostettava hyvitettävissä oleva palvelus ennen eläkkeellesi siirtymisen voimaantulopäivää. Jos haluat ostaa osavaltion ulkopuolella, ulkomailla sijaitsevan huollettavana olevan koulun, ei-julkisen koulun opetuspalvelun tai sotilaspalvelushyvityksen, sinun on tehtävä se ollessasi MTRS:n aktiivijäsenenä tai ollessasi valtuutetulla virkavapaalla. Jos haluat ostaa aiempaa Massachusettsin julkisten koulujen sijais-, tilapäistä tai osa-aikaista opetuspalvelua tai muuta Massachusettsin julkista palvelua, sinun on tehtävä se ennen eläkkeelle siirtymispäivääsi. Koska maksettavaan summaan lisätään korkomaksu, hyvitettävän palveluksen ostamisen kustannukset nousevat kuukausittain.

Miten voin ostaa hyvitettävää palvelusta?

Hyvitettävän palveluksen ostamista varten sinun on toimitettava meille tarkat tiedot siitä, minkälaista palvelusta olet suorittanut, missä ja milloin olet suorittanut sen ja mitä olet saanut korvauksena. Tämän jälkeen määrittelemme, kuinka paljon olisit maksanut maksuja kyseisestä palvelusta järjestelmässämme, laskemme laskun ja lähetämme sen sinulle maksettavaksi. Erityistilanteestasi riippuen voit maksaa kokonaismäärän kokonaisuudessaan tai, jos olet oikeutettu siihen, maksuerissä osamaksusuunnitelmamme mukaisesti.

Ovatko veteraanit oikeutettuja lisäetuihin?

Jos olet M.G.L. c. 32 §:n 1 momentin mukainen sotaveteraani, korvaukseesi lisätään veteraanilisä. Veteraanilisä on 15 dollaria hyvitettävää palvelusvuotta kohti, kuitenkin enintään 300 dollaria vuodessa. Huomaa, että tämä on ainoa määrä, joka voidaan lisätä laskettuun vaihtoehto A:n korvaukseen. Tämä etu myönnetään automaattisesti asiakirjojen perusteella; sitä ei tarvitse ”ostaa”. Sinun on kuitenkin toimitettava kopio sotilaseläkkeestä vapauttamisilmoituksestasi, joka tunnetaan myös nimellä DD214. Jos olet oikeutettu saamaan suurimman mahdollisen eläkeavustuksen – 80 prosenttia keskimääräisestä loppupalkastasi – todetun hyvitettävissä olevan palvelusaikasi ja ikäsi perusteella, saat silti veteraanilisän suurimman mahdollisen avustuksen lisäksi.

Huomautus: Sotilaskotiuttamislomakkeesi on yleensä lomake DD214. Lomakkeessa voi kuitenkin olla jokin muu koodi riippuen siitä, milloin ja missä sotilashaarassa suoritit sotilaspalvelusta.

Verotetaanko eläkeavustukseni?

Eläkeavustuksestasi ei makseta Massachusettsin osavaltion tuloveroa, mutta jos muutat toiseen osavaltioon, siitä saatetaan maksaa kyseisen osavaltion veroja. Ohjeita siitä, miten muut osavaltiot kohtelevat eläkettäsi, löydät Massachusetts DOR:n sivustolta . Liittovaltion hallitus (IRS) kuitenkin verottaa suuren osan eläkeavustuksestasi heti eläkkeelle jäätyäsi; noin 95-98 prosenttia on veronalaista liittovaltion tasolla.

Kunkin vuoden tammikuun 31. päivään mennessä toimitamme sinulle lomakkeen 1099-R verotusta varten. 1099-R on ”eläkeläisversio” W-2-työtulotodistuksesta, jonka saat työnantajaltasi työssä ollessasi. Lomakkeessa ilmoitetaan:

• eläke-etuuksiesi kokonaismäärä edelliseltä kalenterivuodelta,
• liittovaltion tuloverotusta varten pidätetty määrä ja,
• mahdollinen määrä, joka pidätettiin tästä kokonaismäärästä ryhmäsairausvakuutusmaksuja varten,
• jos jäät eläkkeelle 19. marraskuuta jälkeen, 1996 ja sinulla on eläkkeelle siirtymishetkellä MTRS-eläkesäästötililläsi verojen jälkeisiä maksuja, sen määrän, jonka voit jättää pois kalenterivuoden bruttojakelustasi, sekä jäljellä olevien verojen jälkeisten maksujesi kokonaismäärän, jonka voit jättää pois elinaikanasi.

Toimitamme nämä tiedot myös IRS:lle.

Jos olet alle 59-vuotias eläkkeelle siirtyessäsi, huomaa: sinä verovuonna, jona täytät 59-1/2 vuotta, saat meiltä kaksi 1099-R-lomaketta, koska IRS edellyttää, että tunnistamme ja erotamme toisistaan maksut, jotka maksetaan sinulle, kun olet alle 59-1/2-vuotias, ja maksut, jotka maksetaan sinulle, kun olet yli 59-1/2-vuotias. Huomaa siis:

• Kumpikin lomake on erilainen: Toisessa näkyvät niiden kuukausien summat, jolloin olit alle 59-1/2-vuotias, ja kohdassa 7 on jakokoodi 2. Toisessa näkyvät sen kuukauden summat, jolloin täytit 59-1/2 vuotta, sekä sen kuukauden (niiden kuukausien) summat, jolloin olit yli 59-1/2-vuotias, ja kohdassa 7 on jakokoodi 7.
• Tarvitset molempia lomakkeita määrittääksesi veroraportointitietosi vuodelta: Saadaksesi vuotuiset kokonaissummat, laske yksinkertaisesti yhteen molemmissa lomakkeissa olevat eri summat. Määrittääksesi esimerkiksi MTRS:ltä vuodelta saamasi kokonaissumman, lisää toisen lomakkeen kohdassa ”Box 1, Gross distribution,” oleva luku toisen lomakkeen kohdassa ”Box 1, Gross distribution,” olevaan lukuun.

Onko olemassa erityinen etuus, kun molemmat puolisot ovat saman tai eri Massachusettsin maksuperusteisten eläkejärjestelmien jäseniä?

Kyllä – jos todellinen jäsenyyspäivä on ennen 1. marraskuuta 2003 ja:

• sinä ja nykyinen puolisosi olitte Massachusettsin maksuperusteisen eläkejärjestelmän jäseniä 1. marraskuuta 2003,
• puolisosi jää eläkkeelle Massachusettsin maksuperusteisesta eläkejärjestelmästä sinun eläkkeelle siirtymispäivänäsi, ja
• sinulla on vähintään kymmenen vuotta hyvitettävissä olevaa palvelusaikaa, mutta olet alle 55-vuotias eläkkeelle siirtymispäivänäsi,

tällöin olet oikeutettu jäämään eläkkeelle Superannuation-eläkeavustuksella (tavallinen tai RetirementPlus-eläkeavustus) riippumatta siitä, oletko täyttänyt 55 vuotta, käyttämällä 55 vuoden ikäkerrointa.

Onko työskentelylle rajoituksia eläkkeelle siirtymiseni jälkeen?

Jos kyseessä on työskentely yksityisellä sektorilla, liittovaltion hallituksessa tai toisessa osavaltiossa tehtävä julkinen työ, vastaus on ei. Massachusettsin julkisessa palvelussuhteessa vastaus on kyllä. Katso sivu Työskentely eläkkeelle jäämisen jälkeen.

Yleiskatsaus vaihtoehtoihin A, B ja C

Massachusettsin eläkelain (M.G.L. c. 32) mukaan voit jäädä eläkkeelle jollakin kolmesta etuusvaihtoehdosta: Vaihtoehto A, B tai C. Nämä vaihtoehdot eroavat toisistaan maksettavan määrän ja sen suhteen, maksetaanko etuuksia jollekin toiselle henkilölle kuolemasi jälkeen. Lyhyesti:

Huomaa, että eläkkeelle siirtyessäsi puolisosi on vahvistettava tietoisuutensa vaihtoehdon valinnastasi.

Vaihtoehto A

Vaihtoehto A tarjoaa sinulle kaikista kolmesta vaihtoehdosta korkeimman mahdollisen kuukausittaisen korvauksen; se ei kuitenkaan tarjoa jatkuvia perhe-etuuksia. Kuollessasi

• kaikki vaihtoehdon A maksut lakkaavat ja
• edunsaajasi saa vain sen määrän eläketukea, johon sinulla oli oikeus kuolinkuukautesi aikana. (Huomautus: Jos jäsen kuolee 30 päivän kuluessa A- tai B-vaihtoehdon mukaisen eläkkeelle siirtymisensä voimaantulopäivästä ja jos hänellä on puoliso, tämä puoliso voi valita, että hän saa kuukausittaisen leskeneläkkeen, joka vastaa kahta kolmasosaa siitä, mitä jäsen olisi saanut, jos hän olisi jäänyt eläkkeelle C-vaihtoehdon mukaisesti.)

Edunsaaja ei saa eläkesäästötilillesi jäävää saldoa.

Vaihtoehto B

Vaihtoehdossa B saat kuukausittaisen korvauksen, joka on noin yhden prosentin pienempi kuin vaihtoehdon A korvaus. Tämän vaihtoehdon maksut ovat hieman pienemmät, koska vaihtoehdossa B on mahdollista saada kertaluonteinen, kertakorvauksena maksettava leskeneläke. Vaihtoehto B:n perhe-etuus on kertasuorituksena maksettava summa, joka vastaa kuolemanhetkellä elinkorkosäästötilillä jäljellä olevaa saldoa, jos sellainen on jäljellä. Eläkkeellä ollessasi annuiteettisäästötilisi saldo pienenee eläketukesi annuiteettiosuutta vastaavalla määrällä. Useimmissa tapauksissa annuiteettitili tyhjenee 11 vuoden kuluttua. Kaiken kaikkiaan tämä kirjanpito on ”näkymätöntä”, eivätkä vähennykset vaikuta kuukausittaisiin eläkemaksuihin. Kuollessasi,

• kaikki vaihtoehto B:n maksut lopetetaan;
• edunsaajasi saa sen eläketuen määrän, johon olit oikeutettu kuolinkuukautesi aikana; ja,
• tililläsi mahdollisesti jäljellä oleva saldo maksetaan kertakorvauksena edunsaajallesi tai kuolinpesällesi. (Huomautus: Jos jäsen kuolee 30 päivän kuluessa A- tai B-vaihtoehdon mukaisen eläkkeelle siirtymisensä voimaantulopäivästä ja jos hänellä on puoliso, tämä puoliso voi valita, että hän saa kuukausittaisen leskeneläkkeen, joka vastaa kahta kolmasosaa siitä, mitä jäsen olisi saanut, jos hän olisi jäänyt eläkkeelle C-vaihtoehdon mukaisesti.)

Jos eläkesäästötilisi tyhjenee, kun saat avustusta, saat edelleen täyden vaihtoehdon B mukaisen eläketuen elinaikanasi; kuollessasi edunsaajasi saa vain sen määrän eläketukea, johon olit oikeutettu kuolinkuukautesi aikana. Vaihtoehdossa B voit nimetä edunsaajaksi useamman kuin yhden henkilön, eikä tämän henkilön tai näiden henkilöiden tarvitse olla sukua sinulle.

Vaihtoehto C

Vaihtoehdossa C saat pienimmän kuukausittaisen korvauksen (noin 9-11 prosenttia pienempi kuin vaihtoehdon A korvaus). Se tarjoaa myös eloonjääneelle edunsaajalle kuukausittaisia maksuja hänen loppuelämänsä ajan. Vaihtoehto C:n korvauksen laskenta perustuu sekä sinun että edunsaajasi elinajanodotteeseen eläkkeelle siirtymishetkellä. Kuollessasi,

• kaikki vaihtoehto C:n maksut lakkaavat,
• edunsaajasi saa sen eläkkeen määrän, johon sinulla oli oikeus kuolinkuukautena,
• edunsaajasi saa leskeneläkkeen, joka on kaksi kolmasosaa vaihtoehto C:n korvauksen määrästä. Edunsaajan on oltava puolisosi, vanhempasi, sisaruksesi, lapsesi tai naimaton entinen puolisosi.

Vaihtoehtoa C koskeva erityishuomautus: Jos jäät eläkkeelle vaihtoehdon C perusteella 12. tammikuuta 1988 tai sen jälkeen ja edunsaajasi kuolee ennen sinua, et voi nimetä toista ”vaihtoehdon C edunsaajaa”. Vuoden 1987 eläkeuudistuslain (Pension Reform Act of 1987) niin sanotun ”pop up” -säännöksen mukaan kuukausittainen etuutesi nousee siihen vaihtoehto A:n mukaiseen etuusmäärään, jonka olisit saanut eläkkeelle siirtymispäivänäsi, lisättynä mahdollisilla elinkustannusten mukaisilla tarkistuksilla. Tätä uutta, korkeampaa määrää maksetaan sinulle edunsaajasi kuolinpäivästä alkaen ja kunnes sinä kuolet. Jos C-vaihtoehdon edunsaaja kuolee ennen sinua, lähetä meille lyhyt kirje ja kopio C-vaihtoehdon edunsaajan kuolintodistuksesta, niin laskemme eläketukesi uudelleen.

Huomautus kelpoisuuden todentamisesta

Massachusettsin laki edellyttää, että kaikki julkishallinnon eläkeläiset toimittavat valaehtoisen vakuutuksen, jossa todistetaan, että he ovat oikeutettuja saamaan eläketukea. MTRS ottaa sinuun yhteyttä säännöllisin väliajoin sen jälkeen, kun olet jäänyt eläkkeelle, vahvistaakseen kelpoisuutesi.

Vaihtoehtojen A, B ja C mukaisten etuuksien arvioiminen

Vaihtoehtojen A, B ja C mukaisten etuuksien arvioimiseksi käytä verkossa olevia eläke-etuuksien arvioijia. Lisätietoja eläke-etuutesi laskennassa käytetyistä osatekijöistä on alla olevissa taulukoissa. Lisätietoja ja paperimuotoinen estimointilaskelma on MTRS-etuuksien ohjelmavihkon liitteessä C sivuilla 28-31.

Tärkeää

1. Käytä jäsenyysluokkaasi vastaavaa estimaattoria. Jos käytät väärää estimaattoria, et saa oikeaa arviota, koska Tier 1 ja Tier 2 -etuudet ovat rakenteeltaan erilaisia.
2. 3-5 vuoden kuluessa eläkkeelle siirtymisestä? Kirjaudu sisään MyTRS:ään, jäsenten itsepalveluportaalisovellukseen, arvioidaksesi etusi.

Vaihtoehto A:n ikätekijät

Käytä ikääsi eläkkeelle siirtymispäivänäsi

RetirementPlus-prosenttitaulukko

Jos osallistut RetirementPlus-järjestelmään, lisää prosenttiosuus, joka vastaa täysien hyvitettävien palvelusvuosien määrää (esim, jos sinulla on 32,8 palvelusvuotta, RetirementPlus-prosenttisi on 32 vuotta, ei 33 vuotta, vastaava prosenttiosuus).

Vaihtoehto C-kertoimet

Vaihtoehto C-kertoimen saamiseksi määritä, mikä on ikäsi eläkkeelle siirtymistäsi lähimpänä olevana syntymäpäivänäsi; määritä sen jälkeen, mikä on edunsaajan ikä eläkkeelle siirtymistäsi lähimpänä olevana syntymäpäivänään. Etsi nämä iät asianmukaisilta akseleilta ja seuraa riviä ja saraketta taulukkoon. Vaihtoehto C -tekijä on luku, jossa rivi ja sarake leikkaavat toisensa. Jos sinun ja edunsaajasi ikäyhdistelmää ei ole lueteltu, katso täydellinen luettelo.

Jäsenen ikä

Säännöllinen eläkehakemusprosessi

Odotamme mielellämme avustavamme sinua koko prosessin ajan ja teemme eläkkeelle siirtymisestäsi mahdollisimman sujuvaa ja yksinkertaista. Jotta tiedät, mitä odottaa – ja milloin…